财务规章制度（优秀9篇）

财务规章制度（优秀9篇）在现在社会，越来越多地方需要用到制度，制度是指要求大家共同遵守的做事规程或行动准则。我敢确定，大部分人都对拟定制度很是头疼的，这次美丽的我为亲带来了9篇《财务规章制度》，希望能对您的写作有确定的参考作用。财务管理制度篇一为加强我校公用经费管理，规范公用经费支出行为，提高资金使用效益，依据财政部、教育部《农村中小学公用经费支出管理暂行方法》结合我校实际情况，特订立本制度。一、公用经费是指保证学校正常运转、在教学活动和后勤服务等方面开支的费用。公用经费开支范围包含：教学业务与管理、老师培训、试验实习、文体活动、水电、交通差旅、邮电、日常专用材料等购置，房屋、建筑物及仪器设备的日常维护和修理维护等。二、公用经费不得用于人员经费、基本建设投资、偿还债务等方面的开支。三、公用经费是学校经费综合预算的紧要构成部分，应按生均标准列入年度预算，实现收支平衡，规范收支行为。四、加强实物消耗核算，建立规范的经费、实物等管理程序，厉行节省，提高经费使用效益。五、建立物品采购登记台账，建立健全物品验收、进出库、保管、领用制度，明确责任，严格管理。六、公用经费使用情况每月进行公示，接受师生和群众的监督。财务规章制度篇二1、全面统筹规划公司财务管理战略，拟定公司财务规划方案。2、依照企业战略进展规划的要求，全面主持财务体系的运作管理。3、以合理的企业资源成本适时订立、修正和完善财务组织体系，引导下属员工的有效职责分工和高效协作。4、负责主持编制预算并监督其执行。5、负责公司投资、筹资等工作，负责向公司提交可行性方案。6、负责财税政策法规的讨论，定期供应财税信息报告和专题讨论报告；分析企业经济环境，供应财税咨询，策划财税解决方案。7、主持财务会计政策和职能范围内的财务制度的讨论、设计和提审核。8、建立财务风险的预警与防范体系；确保不会显现资金安全风险、税务风险等财务风险。9、向公司高层决策者供应有关财务管理、会计核算等方面的建议，致力于提高公司的盈利水平。10、执行公司预算管理和成本掌掌控度与规程，节省本部门各类办公费用。财务规章制度篇三1、前堂收银员、餐厅和其他营业点的收银员均应在下班时将该班次的账单点算清楚，2、并完成各该班的营业收入报告。账单和有关报告应于下班后第一时间交到指定的办公地点，以便在初步核查后转夜班审核组进行随后的帐务工作。现金部份应于下班前，在见证人的见证下投入投放式保管箱内。3、每一班次的收银员在完成帐表的核查工作后将其所持现金中，属找零备用金的部份取出，清点清楚后移交到下一更收银员，如属于最后班次向公司负责，向全部股东负责；采购由行政部与财政部依据采购申请单一同采购，由行政部聚集发票统一报销；六、公司差旅费报销制度；省外每人30元/日。七、电话费报销制度财政补助收入，即学校从同级财政部门取得的各类财政拨款。包含工资、福利、离退休经费、基建拨款等。报账程序报销单据应由经办人、部门负责人签字，证明该业务的发生，分管财务校长审批，单位价值20xx元以上由校长审批。其他各种报销凭证反应的事项必需具有真实性、合法性、合规性。符合各项法规制度，并接受相关职能部门的监督检查。1、对超过500元以上的支出应供应附件加以说明。外出学习考察参观等应供应领导批准的文件或通知作为报账附件。接待费支出要附就餐通知单、菜单。交通费支出附用车通知单。2、经济业务发生后应于30日内取得会计凭证，办理报账手续。无故拖延不报的不予报销，由经办人自行负责。第十章财务监督第三十一条学校财务管理实行“校长负责制”，校长对全部的财务活动承当直接管理人员责任。第三十二条财务监督是贯彻国家财经法规以及财务规章制度，维护财经纪律的保证。学校财务接受同级及上级财政、审计部门的监督。照实供应会计资料和有关情况，建立健全各项财务管理制度，完善内部监督制约机制，严格遵守财政规章制度和财经纪律。第三十三条财务人员有权按《会计法》及本方法的相关规定行使财务监督权，对违反国家财经法规的行为适时提出看法，并向上级主管部门和其他有关部门反应。第十一章会计档案和会计交接第三十四条会计档案包含会计凭证、会计账簿、会计报表、年度预决算和紧要的经济合同等会计资料。第三十五条学校财务部门依照会计档案管理方法的规定，进行定期归集，审查，核定，整理立卷，编制目录，装订成册，确定专人妥当保管，以防止丢失损坏。第三十六条财务人员因工作调动或其他原因离职时，必需办理交接手续，未办清交接手续不得调动或离职。财务人员交接应由单位领导和主管部门派人监交。第三十七条账卡物经核对无误后由移交人员负责编制移交清册，一式三份，分别由移交人、接交人、监交人签字，交接双方部门负责人存档一份。更换财产管理人员一般不需要更换固定资产账簿，由移交人在固定资产账薄上加盖个人印章，以分清责任，接管人可以连续使用。年终收入执行数不含上年结转和结余收入数。1、支出预算完成率=年终支出执行数÷，由仓库签字确认，方可入账。②赠品视同销售，在价格栏中填“零”。③商品外借必需经过分公司经理同意，填写借条后方可外借，严禁商品私自外借，若私自给顾客签单挂账，经手人三日内负责收回货款，否则自行承当损失部分，另视金额大小处100500元罚款。④每月月末必需对店铺进行一次全盘，出具盘仓报告。盘亏金额回款明细表、，超过部分由店长承当，店长及店员的移动电话费不予报销。②送货运费：门店可以供应送货服务，送货时首选公司的送货车，没有送货车的门店可以外叫车，每次外叫车必需在OA中提交用车审批单，由公司每月统一进行结算。③开会与培训差旅费：分公司开周例会、月度会议以及组织培训等活动时，途中合理的公交车费可以报销，打的费等均不予报销，餐费由与会人员自行承当。第八节其它①对于店内物品，一律由乡长一支笔审批，除特别授权外，财政所一概不予受理和入帐。二、乡机关各部门所取得的全部收入，必需依照“乡财县代管”的规定，统一使用从财政领用的正规收据，不得自行购用其它收据，所取得的资金直接缴入乡财政结算专户，不得边收边用，直接或变相坐支。三、支出报销实行以下程序。先由经办人签明实在事由，分管领导签好证明，财政所长签审核并加盖乡财县代管公章，再交由乡长审批。购置固定资产的支出，还应经使用办公费。一般办公用品由办公室编制计划经分管领导审核，报乡长审批后，会同财政所负责购买，由办公室负责发放。办公室要相应建立领用手续和分发记录。未经批准，任何部门不得任意购置，否则不予报销。各种文件材料统一在机关打印室打印，确需在外打印的应事先报经乡长同意，事后一个星期内办理结算手续。、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。3、购置固定资产借款：施工用具、加工设备单价在1000元以上，使用年限在一年以上者，办公设施单价2000元以上者，属固定资产。需填写固定资产申购单、固定资产请款单报总裁审批后，方可由相应部门办理。购置固定资产必需开具正式发票。4、备用金借款：对于特定部门或岗位实行备用金借款，实在由各部门依据实际情况核定，报总裁批准后执行。全部备用金借款于每年年度终了报帐时归还结清。5、其他临时借款：如业务费、接待费、周转金等，审批程序同第1条。6、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐，报帐后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回。7、全部借款均遵奉并服从前帐不清后帐不借的原则。8、严格禁止个人借款，特别情况需由公司部门经理以上级别人员做担保并由总裁批准后方可借支。三、日常费用报销：1、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节省的原则。2、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由对方出具收款证明。3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应领导签字后到财务部报销；4、全部日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经库房管理员签字的入库单，并经各相应领导签字后到财务部报销；5、增补说明如报销审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定代理人可在此期间行使相应的审批权力；或者由财务人员与审批人进行电话联系，先行借款或报销，待审批人回公司后再进行补签。财务部总监岗位职责1、编制和执行预算、财务收支计划，拟订资金筹措和使用方案，开垦财源，有效使用资金。2、进行成本费用推想、计划、掌控、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节省费用，提高经济效益。3、建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析。4、承办公司领导交办的其他工作。财务部经理岗位职责1、负责帮忙财务总监组织本公司的财务管理和经济核算工作。2、订立和管理税收政策及程序。3、建立健全公司内部核算的组织、引导和数据管理体系，以及核算和财务管理的规章制度。4、组织公司有关部门开展经济活动分析，组织编制公司财务计划、成本计划、努力降低成本、增收节支、提高效益。5、参加项目部与施工队、采供部与材料供应商的结算。6、认真贯彻国家的财经方针政策，执行会计制度和财务管理方法，监督执行会议决议。7、负责全公司财务人员的业务引导和学习的工作，合理协调各岗位工作，并考核财会人员工作业绩，不绝提高财务人员的业务素养。8、完成领导布置的其他工作。9、负责会计监交工作。财务部成本会计岗位职责1、清楚工程整体概况，包含规模、合同额、所需紧要材料、开竣工时间及项目部人员构成等。2、理解并清楚工程承包合同、明确回款条款、总包方代扣费用项目及税金缴纳方式、保函期限等，并结合合同督促项目部回款。3、依照各工程预算进行工程成本的掌控。4、每月末适时督促各项目部报帐，核对上月计划执行情况。5、适时、精准核算各种原始票据，并制单入帐。6、精准把握各项材料采购、分包劳务合同，按合同执行付款。7、工程付款依据合同、财务帐、工程预算进行审核。8、工程完工后，精准核算出工程成本，编报工程成本表。9、完成领导布置的其他工作。财务部综合会计岗位职责1、负责登记各项经管的明细帐、分类帐、总帐；2、全面了解、把握国家有关财务工作制度、政策、公司的会计核算和财务管理的各项规定，并正确执行；3、负责总帐、明细帐、分类帐的核对工作，银行存款的调整工作，汇总会计凭证，登记总帐；4、对其他应收、应收帐款适时催收清理；按公司规定布置固定资产及库存材料等资产的盘点；5、每月编制会计报表，确保报表数字真实，计算正确，钩稽关系清楚；6、负责装订、管理会计档案；7、承办公司领导交办的其他工作。财务部出纳员岗位职责1、办理现金收支和银行结算业务，严格依照我国有关现金管理和银行结算制度的规定，管好货币资金，不坐支现金，不以白条抵库；2、次序、适时地登记现金和银行存款日记帐，保证数字清楚、内容精准，做到日清月结，要适时核对库存现金，每周一填写货币资金周报表；3、保管好库存现金，有价证券，确保其安全无缺，如有短缺要赔偿损失；4、保管好印章，严格按规定用途使用印章，签发支票用的印章不得全交出纳员一人保管；5、严格管理空白收据和空白发票，认真办理领用手续，按规定签发支票，对签发空头支票负责；6、完成财务总监或财务经理交付的其它工作。财务基础工作规范财务基础工作规范是财务工作最基础的部分，它对财务部门日常实在工作进行引导和解释。一、票据1、票据的种类：外部取得的原始发票：要求填写齐全、字迹清楚，包含客户名称公司自制的支出证明单：此支出证明单有两种用途，一种为对于的确无法取得原始票据的情况，填写此单据，经相关领导签字后，可以报销；另一种为对于一次报销，票据特别多的情况，使用支出证明单进行票据汇总。此票面不允许有任何涂改。二、凭证1、凭证的编号：凭证统一使用记帐凭证，定时间发生先后次序统一编号，编号要求使用号码打印机。2、凭证的编制人员：凭证执行谁负责谁编制，编制后应适时签章，各项目工地由专职会计进行实在分工。3、凭证的填写要求：要求用楷书书写，字迹要清楚，摘要栏要求认真、逐行填写，不得省略，各级科目统一使用，整个票面不允许有任何涂改。4、凭证的审核：对于会计人员编制的凭证，实行交叉审核；最后由财务负责人进行最后审核。凭证的审核必需适时，以防因记帐不适时造成核算掌控的滞后，原则上全部凭证必需在编制后的第二天审核完毕，第三天登帐完毕。5、凭证的保管：凭证统一由一名财务人员进行装订、保管，此人对凭证的总体情况负责。三、帐簿1、由于会计核算均使用电算化，大部分帐簿由电脑自动生成，定期打印，仍保存如下手工帐簿：总帐、现金日记帐、银行存款日记帐、应付帐款明细帐、工程施工明细帐、工程材料明细帐。2、以上各帐簿由相应负责人进行记录。3、以上各帐簿的记录应使用楷书，书写清楚，按月合计，按季度进行累计。假如有填写错误应使用划线更正法或红字冲消法，并由经办人盖章。四、报表1、报表分为对外报表和对内报表。2、对外报表为向各主管机关报送的报表，紧要有资产负债表、损益表、其他报表。3、对内报表为公司内部要求填制汇总的各种报表，内部报表有：按部门分类的管理费用表，按区域、人员分类的经营费用表，按工程、供应商进行分类的进货付款表，按工程分类的项目管理费用表，按供应商、工程进行分类的应付帐款表，按工程、分包队伍进行分类的预付帐款表，以上报表为按月填报；工程成本分析表，在工程完工时，结合预算、结算、实际使用情况进行统计的报表。4、以上报表由指定会计负责进行编制。并建立相应的编制审核程序。五、紧要科目解释1、预付帐款：此科目用来核算全部分包队伍的付款情况，因此凡是分包队伍的付款均使用此科目进行核算。2、应付帐款：此科目用来核算全部供应商的进货和付款情况，因此凡是供应商的进货和付款均使用此科目。3、工程施工：工程施工科目用来核算全部工程的直接成本，依照二级科目工程项目名称，三级科目工程成本明细项进行核算。4、管理费用：管理费用用来核算公司各部门，常发生的各项费用，依照二级科目部门，三级科目实在明细项目进行核算。5、经营费用：经营费用科目用来核算业务部门的全部费用，依照二级科目人员，三级科目实在明细项目进行核算。六、应付帐款的确认原则：应付帐款的确认直接关系到工程的直接成本以及公司的欠款，因此应付帐款的确认应遵奉并服从谨慎性原则1、用经过工程现场相关人员签字的原始入库单原件和供应商的发货清单确认应付帐款和工程施工，以降低因传真不清楚而造成的错误。2、使用经过采供部、财务部要求的会签单确认应付帐款和工程成本。3、对于应付帐款已经确认需要调整的情况：假如是现场入库错误应由现场出具调整说明，并结合材料部门的定料单，财务部门才能予以调帐；假如是由于材料人员对材料价格等计算错误的情况，应由材料人员出具调整说明，并需附原书写错误的入库单复印件，财务部门才能予以调帐。全部调帐必需经材料部门和财务部门最高主管领导签字。惩罚方法显现下列情况之一的，对财务人员予以警告并扣发本人月薪13倍：（一）超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的；（二）用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的；（