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文档简介
2021-2022年中级银行从业资格之中级公司信贷自我提分评估(附答案)单选题(共85题)1、信贷档案实行()。A.业务人员管理制原则B.分散管理制原则C.兼职人员管理制原则D.集中统一管理原则【答案】D2、面谈结束时,如经了解客户的贷款申请可以考虑,但不确定是否可受理,调查人员应()。A.申报贷款B.先做必要承诺,留住客户C.不作表态D.向客户获取进一步的信息资料,准备后续调查【答案】D3、某银行组织辖内10个分行进行抵债资产拍卖活动,累计处理抵债资产5亿元,变现金额3亿元,待处理的抵债资产总价为2亿元,那么,该银行抵债资产变现率为()。A.55%B.40%C.60%D.50%【答案】C4、?某公司资产负债表显示,机器设备原值200万元,办公设备原值50万元,土地使用权300万元,累计折旧120万元,则该公司的固定资产使用率为()。[2015年5月真题]A.22%B.48%C.60%D.40%【答案】B5、公司的应付账款周转天数下降时,不可能导致()。A.公司经营的风险降低B.公司的商业信用降低C.公司需要额外的现金及时支付供货商D.公司可能产生借款需求【答案】A6、对流动资金贷款贷前调查报告内容的要求不包括()。A.真实性B.完整性C.准确性D.有效性【答案】C7、银行对贷款项目技术及工艺流程进行分析评估的目的是()。A.分析产品方案和市场需求状况B.分析所选择的设备具有较高的经济性C.分析产品生产全过程技术方法的可行性D.分析项目产品的规格、品种、技术性能以及产品的质量【答案】C8、银行信贷业务中较少用到的担保形式为()。A.质押B.保证C.抵押D.定金【答案】D9、对于出现()情况的,应及时报告授信审批行风险资产管理部门或信贷管理部门,调整客户分类和授信方案。A.客户自行在2个月内无法改变的较大风险B.客户无法自行在3个月内自行控制和化解的较大风险C.客户无法自行在3个月内在银行辅助下化解的较大风险D.客户无法自行在6个月内在银行辅助下化解的较大风险【答案】B10、假设某年我国人均购买奶制品1公斤,总产能22亿公斤。若人口为13亿,平均每公斤奶制品价格为4元,则我国奶制品市场的总市场潜量为()。A.75.5B.74.5C.92.5D.52【答案】D11、和解与整顿由()决定和主持,带有立法当时的时代特征,不符合今天市场经济发展的形势。A.商业银行B.人民法院C.政府行政部门D.工商局【答案】C12、公用事业属于()。A.增长型行业B.新兴行业C.周期型行业D.防御型行业【答案】D13、某公司拟以其所有的通勤车、厂房、被法院封存的存货及其租用的机器作抵押向银行申请借款,下列财产中可以用来抵押的是()。A.通勤车、厂房B.全部财产C.厂房、存货D.通勤车、厂房、存货【答案】A14、在银行转贷款中,国内借款人向银行提前还款以银行向国外贷款行提前还款为前提的业务模式称为()。A.挂钩B.脱钩C.直接还款D.间接还款【答案】A15、银行在短期贷款到期__________之前、中长期贷款到期__________之前,应当向借款人发送还本付息通知单。()A.1个星期;2个星期B.1个星期;1个月C.2个星期;1个月D.2个星期;2个月【答案】B16、按规定,无形资产规定有效期的,按规定期限平均摊销;没有规定有效期的,按预计使用期限或不少于()的期限平均摊销。A.5年B.3年C.10年D.15年【答案】C17、下列关于财务报表资料的说法中,正确的是()。A.主要包含会计报表、会计报表附注及财务状况说明书、会计师查账验证报告、其他资料等B.会计报表指资产负债表、利润表、现金流量表C.财务报表附注主要说明借款人会计处理方法事项D.财务状况说明书是对资产负债表、利润表、现金流量表的补充【答案】C18、下列选项中,属于项目建设条件分析中外部条件的是()。A.拟建项目的物力条件B.拟建项目的人力条件C.拟建项目的建筑施工条件D.拟建项目的财务资源条件【答案】C19、统计预警法是()。A.对警素之间的相关关系进行相关分析,确定其先导长度和强度,再根据警素变动确定警级、警度的方法B.对警兆之间的相关关系进行相关分析,确定其先导长度和强度,再根据警兆变动确定警级、警度的方法C.对警兆和警素之间相关关系进行相关分析,确定其先导长度和强度,再根据警兆变动确定警级、警度的方法D.对警兆自变量与警度进行回归分析,再根据警兆变动确定警度的方法【答案】C20、下列关于质押和抵押的区别,说法不正确的是()。A.抵押权的设立不转移抵押标的物的占有,而质权的设立必须转移质押标的物的占有B.抵押中的债权取得抵押财产的所有权或部分所有权,质押中的债务人保持对质押财产的占有权C.在抵押担保中,抵押物价值大于所担保债权的余额部分,可以再次抵押D.质权的标的物为动产和财产权利【答案】B21、历史成本法坚持(),即要把成本摊派到与其相关的创造收入的会计期间,从而无法反映特殊情况下资产负债的变化。A.匹配原则B.审慎原则C.及时原则D.真实原则【答案】A22、下列选项中,表明企业的财务状况发生恶化的是()。A.短期负债和长期负债减少B.存货周转率大幅上升C.经营性净现金流量持续为正值D.应收账款大幅增加【答案】D23、银行未与保证人约定保证期间的,应在债务履行期届满之日起()个月内要求保证人承担保证责任。A.3B.6C.9D.12【答案】B24、在下列条件下,可以采取渗透定价策略的是()。A.新产品的需求价格弹性非常大B.规模化的优势可以大幅度节约生产或分销成本C.产品需要采用很低的初始价格打开销路D.产品没有预期市场,不存在潜在客户愿意支付高价购买该产品【答案】C25、债项等级的定期更新由债项评级系统按一定时间频率自动进行,一般按()进行。A.年B.季C.月D.日【答案】C26、某公司拟以其所有的通勤车、厂房、被法院封存的存货及其租用的机器作抵押向银行申请借款,上述财产中可以用作抵押的是()。A.厂房、存货B.通勤车、厂房C.全部财产D.通勤车、厂房、存货【答案】D27、如果流动比率大于1,则下列结论一定成立的是()。A.现金比率大于1B.速动比率大于1C.短期偿债能力绝对有保障D.营运资金大于零【答案】D28、红色预警发重视()A.定量分析B.定性分析C.定量分析与定性分析相结合D.警兆指标循环波动特征的分析【答案】C29、下列有关提前还款条款的内容,说法错误的是()。A.已提前偿还的部分不得要求再贷B.未经银行的书面同意,借款人不得提前还款C.借款人应在提前还款日前30天(或60天)以书面形式向银行递交提前还款的申请D.由借款人发出的提前还款申请是可以撤销的【答案】D30、根据《民法通则》的规定,债权适用()年诉讼时效规定。A.1B.2C.3D.4【答案】B31、关于信贷人员对借款人信誉状况的分析,下列说法错误的是()。A.可通过“中国人民银行企业征信系统”查询借款人的不良记录B.可根据借款人在经营中有无偷漏税,有无采用虚假报表、隐瞒事实等不正当手段骗取银行贷款,有无在购销过程中使用欺骗手段骗取顾客信任来考察客户的对外资信C.分析借款人的股东,尤其是大股东的素质、财产情况、持股情况等D.分析企业关联方【答案】D32、根据商业银行绿色信贷合同管理的要求,对涉及重大环境和社会风险的客户,说法错误的是()。A.应当设立客户加强环境和社会风险管理的声明和保证条款,设定客户接受贷款人监督等承诺条款B.应当订立客户增加抵押、质押和其他担保方式的条款C.在合同中应当要求客户提交环境和社会风险报告D.应当设定客户在管理环境和社会风险方面违约时银行业金融机构的救济条款【答案】B33、甲公司以其办公用房作抵押向乙银行借款200万元,乙银行与甲公司签署抵押合同并办理强制执行公证,但未办理抵押登记。办公用房权属证件齐全但价值仅为100万元,甲公司又请求丙公司为该笔借款提供保证担保,因丙公司法人代表常驻香港,保证合同由丙公司总经理签字并盖合法公章。乙银行与丙公司的保证合同没有约定保证方式及保证范围,但约定保证人承担保证责任的期限至借款本息还清时为止。借款合同到期后,甲公司没有偿还银行的借款本息。A.一年B.三年C.六个月D.二年【答案】C34、下列关于信贷档案管理的表述,错误的是()。A.一级档案存档后原则上不允许借阅B.一级档案在存放保管时应视同现金管理C.二级档案在存放保管时应视同现金管理D.二级档案应按规定整理成卷,交信贷档案员管理【答案】C35、某理想气体吸收3349kJ的热量而做定压变化。设定容比热容为1.kJ/(kg·K),气体常数为0.297kJ/(kg·K),此过程中气体对外界做容积功()kJ。A.858B.900C.245D.958【答案】D36、如果某公司的固定资产使用率(),就意味着投资和借款需求很快将会上升,具体由()决定。A.小于20%或30%;行业技术变化比率B.小于20%或30%;设备使用年限C.大于60%或70%;行业技术变化比率D.大于60%或70%;设备使用年限【答案】C37、监事会是我国商业银行内设的监督部门,下列不是监事会的职责的是()。A.外部监督B.财务监督C.内部控制监督D.内部尽职监督【答案】A38、关于变更担保条件,以下说法正确的是()。A.在变更担保条件过程中,担保人具有决定权B.变更担保条件可以将抵押转换成保证,但保证不允许转换为抵押或质押C.保证人的责任无法得到直接免除D.若担保条件有明显改善,则银行可以同意变更担保【答案】D39、将各个方案的经济效益或成本进行比较,选取经济效益最高或成本最低的方案,这种项目规模评估方法称为()。A.决策树分析法B.多因素评比法C.数学规划法D.效益成本评比法【答案】D40、下列关于贷款的质押与抵押的区别,错误的是()。A.标的物的占有权是否发生转移不同B.对标的物孳息的收取权不同C.质权的标的物与抵押权的标的物的范围不同D.受偿顺序不同:抵押权无受偿顺序,而质押权有【答案】D41、贷款项目评估的出发点为()。A.借款人利益B.担保人利益C.贷款银行利益D.国家利益【答案】C42、关于保证合同的形式,下列表述正确的是()。A.一般以口头形式订立B.不可以以主合同担保条款的形式存在C.可以单独订立书面合同D.具有担保性质的信函、传真不属于保证合同【答案】C43、企业向银行借款属于__________,发行债券、股票属于__________。()A.直接融资;间接融资B.间接投资;直接投资C.间接融资;直接融资D.直接投资;间接投资【答案】C44、总资产周转率的计算公式为()。A.销售收入净额÷所有者权益×100%B.销售收入÷所有者权益×100%C.销售收入净额÷资产平均总额×100%D.销售收入÷资产平均总额×100%【答案】C45、如果公司固定资产的累计折旧为100万,总固定资产为200万,总折旧固定资产为160万,则该公司的固定资产使用率为()A.625%B.50%C.80%D.100%【答案】A46、风险预警的()是指经过风险预警及风险处置过程后,对风险预警的结果进行科学的评价,以发现风险预警中存在的问题,深入分析原因,并对预警系统和风险管理进行修正或调整。A.控制B.转移C.后评价D.后处理【答案】C47、下列属于信贷业务中保证合同的具体审查条款的是()。A.贷款种类B.还款方式和期限C.质物移交的时间D.被保证的贷款数额【答案】D48、可逆定温过程中,理想气体与外界交换的热量为()。A.q=wB.C.D.q=0【答案】B49、下列各项中,不属于国别风险的特点的是()。A.以本国货币融通的国内信贷不属于国别风险分析的主体内容B.国别风险比主权风险或政治风险的概念更宽C.国别风险与其他风险不是并列的关系,而是一种交叉关系D.国别风险一都包括信用风险、市场风险或流动性风险的加总【答案】D50、下列不能被用做基准利率的是()。A.市场利率B.行业公定利率C.法定利率D.民间利率【答案】D51、以下不属于贷款保证担保的主要风险因素的是()。A.保证手续不完备B.未办理有关登记手续C.公司互保D.虚假担保人【答案】B52、下列有关项目清偿能力的表述,错误的是()。A.项目的流动比率高,则其速动比率也一定很高B.分析项目还款能力时,除了进行还款指标计算外,还必须把项目的还款资金来源分析作为评估的重点C.项目的速动资产包括货币资金、短期投资、应收票据、应收账款、其他应收款项等D.流动比率反映了企业的短期偿债能力,一般情况下应与速动比率结合来综合分析项目的短期清偿能力【答案】A53、下列有关商业银行贷款发放及审查事项的表述,错误的是()。A.商业银行公司业务部门须在借款人的提款额满之后,将借款人应提未提的贷款额度通知借款人B.借款人办理提款,应在提款日前填妥借款凭证,并加盖借款人在银行的预留印鉴C.借款人提款用途通常包括土建费用、工程设备款、购买商品费用、支付劳务费用等D.在审查工作中,银行应通过可能的渠道了解借款人是否存在重复使用商务合同骗取不同银行贷款的现象【答案】A54、下列关于财产保全的表述,错误的是()。A.申请财产保全应当谨慎,但银行不需承担一旦申请错误赔偿被申请人损失的责任B.财产保全分为诉前财产保全和诉中财产保全两类C.财产保全能起到迫使债务人主动履行义务的作用D.诉前财产保全是指债权人因情况紧急,不立即申请财产保全将会使其合法权益受到损失,因而在起诉前申请采取财产保全措施【答案】A55、下列哪一项内容不属于贷款审查事项的基本内容()A.借款人主体资格及基本情况审查B.信贷业务政策符合性审查C.设备审查D.非财务因素审查【答案】C56、下列做法中,不符合信贷档案管理原则和要求的是()。A.将一个信贷项目形成的文件资料划分为信贷文件和信贷档案,分别管理B.任命直接经办贷款的信贷人员担任信贷档案员C.业务人员将信贷执行过程续生的文件随时移交信贷档案员D.将信贷档案的检查列入年度绩效考核中【答案】B57、()是指债权银行因情况紧急,不立即申请财产保全将会使其合法权益受到难以弥补的损失,因而在起诉前向人民法院申请采取财产保全措施。A.诉后财产保全B.诉前财产保全C.诉中财产保全D.诉讼财产保全【答案】B58、()是区域管理能力和区域风险高低的最终体现。A.信贷资产质量B.盈利性C.流动性D.贷款安全性【答案】B59、公司信贷的借款人主要是经工商行政管理机关(或主管机关)核准登记的()。[2015年10月真题]A.政府机关B.部门C.企(事)业法人D.个人【答案】C60、贷款人受托支付是指贷款人在确认借款人满足贷款合同约定的提款条件后,根据借款人的提款申请和支付委托,将贷款资金支付给()。A.借款人B.借款人或符合合同约定用途的交易对象C.符合合同约定用途的借款人交易对象D.借款人及其指定的收款人【答案】C61、?资产、销售等处于行业中游的某企业产品的销售价格为25元,单位变动成本为10元,固定成本总额为7500万元,则不考虑其他因素时,该企业的盈亏平衡点销售量为()万件。A.229B.334C.500D.634【答案】C62、以下关于客户财务分析说法错误的是()。A.盈利是借款人偿债资金的唯一来源,客户盈利水平越高、持久性越强,债权风险越小B.客户财务分析一般包含客户偿债能力、盈利能力和资金结构等方面的分析C.客户营运能力不仅反映借款人资产管理水平和资产配置组合能力,也影响其偿债能力和盈利能力D.所有者权益代表投资者对净资产的所有权,净资产是借款人全部资产减去全部负债的净额【答案】A63、抵押人在抵押期间转让或处分抵押物的,商业银行必须要求其提出(),并经银行同意后予以办理。A.电话申请B.书面申请C.信用承诺D.口头协议【答案】B64、蓝色预警法重视的是()。A.定量分析B.定性分析与风险分析C.定量分析与定性分析相结合D.警兆指标循环波动特征的分析【答案】A65、甲公司以其办公用房作抵押向乙银行借款200万元,乙银行与甲公司签署抵押合同并办理强制执行公证,但未办理抵押登记。办公用房权属证件齐全但价值仅为100万元,甲公司又请求丙公司为该笔借款提供保证担保,因丙公司法人代表常驻香港,保证合同由丙公司总经理签字并盖合法公章。乙银行与丙公司的保证合同没有约定保证方式及保证范围,但约定保证人承担保证责任的期限至借款本息还清时为止。借款合同到期后,甲公司没有偿还银行的借款本息。A.一年B.三年C.保证合同约定不明确,无法判断D.二年【答案】D66、()是指贷款经营的盈利情况,是商业银行经营管理活动的主要动力。A.贷款安全性B.贷款合规性C.贷款风险性D.贷款效益性【答案】D67、债务人或第三人不转移对财产的占有,将财产作为债权的担保,当债务人不履行债务时,债权人有权依法以财产折价或拍卖,并就变卖财产的价款优先受偿的担保形式是()。A.抵押B.质押C.保证D.留置【答案】A68、按照()划分,风险处置可以划分为预控性处置与全面性处置。A.性质B.阶段C.运作方法D.风险【答案】B69、下列说法正确的是()。A.贷款经批准后,业务人员应当严格落实贷款批复条件,并签署贷款合同。B.对于以金融机构出具的不可撤销保函或备用信用证作担保的,可在收妥银行认可的不可撤销保函或备用信用证正本前,允许借款人根据实际经营需要先行提款C.借款合同有别于一般的民事合同,借贷双方签订借款合同后,银行不按借款合同约定履行义务,亦不属违约行为D.银行需审查建设项目的资本金是否已足额到位,如因特殊原因不能按时足额到位,贷款支取比例可按实际情况高于借款人资本金到位比例【答案】A70、在贷款的支付环节,审核银行授信业务审批文书是否在有效期内,属于()A.放款执行部门B.法律保全部门C.财务会计部门D.首席审批部门【答案】A71、商业银行贷款分类的目的,不包括()。A.揭示信贷资产的实际价值和风险程度B.真实、全面、动态地反映贷款数量C.及时发现信贷业务经营管理各环节存在的问题D.是商业银行计提贷款损失准备金、实施责任追究和绩效考核的重要依据【答案】B72、()是指贷款经营的盈利情况,是商业银行经营管理活动的主要动力。A.贷款安全性B.贷款合规性C.贷款风险性D.贷款效益性【答案】D73、商业银行信贷人员在受理客户借款申请后,初次面谈了解客户贷款需求状况时,除贷款背景、贷款规模、贷款条件外,还必须了解()。[2015年10月真题]A.经济走势B.贷款用途C.贷款汇率D.宏观政策【答案】B74、在销售高峰期,存货和应收账款等资产如果发生季节性增加,且季节性资产增加的融资渠道不包括()。A.银行贷款B.应付账款C.内部融资D.应收账款【答案】D75、下列关于我国计算利息传统标准的说法,不正确的是()。A.日息几毫用万分之几表示B.月息几毫用千分之几表示C.我国计算计算利息传统标准是分、毫、厘D.每十毫为1分【答案】D76、下列关于贷款意向书和贷款承诺的说法中,错误的是()。[2013年6月真题]A.两者的信贷审查标准不同B.两者均常见于中长期贷款C.贷款意向书表明该文件为要约邀请D.贷款承诺基本不具备法律效力【答案】D77、根据(),商业银行最好发放短期贷款而不发放中长期贷款。[2013年6月真题]A.资产转换理论B.超货币供给理论C.真实票据理论D.预期收入理论【答案】C78、商业银行根据自身所具备的特殊资源条件和特殊技术专长,专门提供或经营某些具有优越销路的产品或服务项目,这种类型的策略属于()A.全线全面型B.市场专业型C.产品线专业型D.特殊产品专业型【答案】D79、1996年,在国家的大力提倡下,企业纷纷放弃含氟冰箱的研制生产,从而导致生产该冰箱的设备使用率极低,价值也大大降低,这是一种()。A.实体性贬值B.功能性贬值C.经济性贬值D.科技性贬值【答案】C80、商业银行短期贷款档案保管期限自贷款结清后第二年起,原则上一般再保管()年。A.3B.7C.10D.5【答案】D81、如果保证合同未约定保证期间或约定不明,并且债权人一直未要求保证人承担保证责任,那么在()之后,保证人免除保证责任。A.主债务履行期届满之日起24个月B.主债务履行期届满之日起6个月C.主债务履行期届满之日起13个月D.主债务合同生效之日起24个月【答案】B82、我国商业银行现行的普通准备金提取是按照贷款余额的()A.1.5%B.3%C.1%D.2%【答案】C83、下列各项中,反映区域信贷资产质量的指标的是()。A.信贷平均损失比率B.流动比率C.存量存贷比率D.增量存贷比率【答案】A84、甲企业于2008年初从A银行取得中长期借款1000万元用于一个为期3年的项目投资。截止2009年底,项目已完工75%,银行已按照借款合同付款750万元。银行依据的贷款发放原则是()。A.计划、比例放款原则B.进度放款原则C.及时性原则D.资本金足额原则【答案】B85、在项目技术分析和评估中,最关键的评估环节是()。A.配备一定数量具有一定专业水平的技术专家或技术人员B.评估人员深入实际,调查研究项目的技术与设计方案C.认真核实各项技术方案指标D.搞好方案的定量分析,进行备选方案的综合技术评估【答案】D多选题(共38题)1、下列关于信贷授权形式的划分,正确的有()。A.按受权人划分,信贷授权可授予总部授信业务审批部门及其派出机构、分支机构负责人或独立授信审批人等B.按授信品种划分,可按风险高低进行授权C.按行业进行授权,根据银行信贷行业投向政策,对不同的行业分布授予不同的权限D.按客户风险评级授权,根据客户信用等级的高低,对不同信用等级的客户分别授予授权人不同的权限E.按担保方式授权,根据担保对风险的缓释作用,对采用不同担保方式的授信业务分别授予不同的权限【答案】ABC2、下列()的情形下,押品必须由外部评估机构进行估值。A.人民法院、仲裁机关等要求必须由外部评估机构估值的押品B.借款人和担保人要求外部评估机构进行估值的C.法律法规及政策规定要求必须由外部评估机构估值的押品D.监管部门要求由外部评估机构估值的押品E.因估值技术性要求较高,银行不具备评估专业能力的押品【答案】ACD3、下列说法中正确的有()。A.通过分析销售收入/净固定资产比率,可判断公司的固定资产扩张需求B.杠杆收购就是并购融资C.长期投资风险较大,只能由股权性融资来满足D.在我国,银行可以有选择地为公司并购提供债务融资E.结合固定资产使用率,银行可以对剩余的固定资产寿命做出一个粗略的估计【答案】A4、关于委托贷款的表述,错误的有()。A.借款人由委托人指定B.委托贷款的风险由银行承担C.银行确定贷款金额、期限、利率D.银行作为受托人收取手续费E.委托贷款的资金提供方必须是银行【答案】BC5、银行的促销方式主要包括()。A.广告B.人员直销C.人员传销D.公共宣传与公共关系E.销售促进【答案】AD6、加强贷款合同管理的实施要点包括()。A.修订和完善贷款合同等协议文件B.建立完善有效的贷款合同管理制度C.加强贷款合同规范性审查管理D.实施履行监督、归档、检查等管理措施E.做好有关配套和支持工作【答案】ABCD7、银行对于取得的抵债资产可以采取以()方式保管。A.信托保管B.就地保管C.以租代管D.上收保管E.委托保管【答案】BD8、银行流动资金贷前调查报告中关于借款人的基本情况包括()。A.借款人成立的日期B.借款人的技术、管理状况C.借款人是否涉及兼并、破产等事项D.对借款人主要管理人员的品行评价E.借款人上级主管单位或主要股东的基本情况【答案】ABCD9、商业银行对抵押合同重点审查的条款包括()。A.借款人履行贷款债务的期限B.抵押品价值的稳定性C.抵押贷款的种类和数额D.当事人认为需要约定的其他事项E.抵押物的名称、数量、质量、状况、所在地、所有权权属或使用权权属【答案】ACD10、流动资金贷款中,银行既要借助其考察借款人财务状况,又要借助其分析贷款必要性的指标为()。A.无形资产B.流动资产C.流动负债D.长期投资E.固定资产【答案】BC11、公司信贷中对公司的法人治理结构分析的内容有()。A.董事会结构和运作过程B.财务报表与信息披露的透明度C.技术人员稳定性D.激励约束机制E.控股股东行为【答案】AD12、下列关于我国现行增值税制度的说法中,正确的有()。A.目前企业的会计核算实行价税分离B.在货物购进阶段,增值税计人进项税额C.用于计算销售收入的销售价格为含税价格D.产品成本中不含增值税E.产品销售税金中包含增值税【答案】ABD13、客户法人治理结构分析包括()。A.控股股东行为B.激励约束机制C.董事会结构和运作过程D.成立动机E.财务报表与信息披露的透明度【答案】ABC14、贷款效益性调查的内容不包括对借款人()进行调查。A.抵押物的价值评估效益情况B.过去和未来给银行带来综合效益情况C.该笔贷款的利差D.原到期贷款及应付利息清偿效益情况E.该笔贷款风险调整后的收益情况【答案】AD15、借款人的信用承受能力的内容有()。A.借款人的信用等级B.统一授信情况C.已占用的风险限额情况D.是否存在超风险限额发放贷款E.审查保证人的资格及其担保能力【答案】ABCD16、银行申报核销呆账,必须提供的材料有()。A.呆账核销申报表(银行制作填报)B.经办行(公司)的调查报告C.债权、股权发生明细资料D.借款人、担保人和担保方式E.财产清算情况【答案】ABCD17、下列关于贷款展期的表述,正确的有()。A.抵押贷款展期的,如抵押价值不足,则抵押人应根据银行的要求按现有贷款余额补充落实抵押物B.展期贷款的保证金额为借款人在整个贷款期内应偿还的本金C.贷款经批准展期后,银行应根据贷款种类、借款人的信用等级和贷款保证等情况重新确定贷款的风险度D.对于保证贷款的展期,银行应重新确认保证人的担保资格和担保能力E.抵押贷款展期后,银行应要求抵押人及时到有关部门办理续期登记手续【答案】ACD18、通过公允价值法判断贷款定价的依据有()。A.期限B.利率C.贴现率D.各等级类似贷款的市场价格E.专门评级机构对类似贷款的评级【答案】ABD19、下列关于抵押物转让的表述正确的有()。A.转让抵押物所得的价款,应当向银行提前清偿所担保的债权B.抵押人未通知银行或者未告知受让人的,转让行为无效C.抵押权可以与其担保的债权分离而单独转让或者作为其他债权的担保D.转让抵押物所得的价款,超过债权数额的部分,归银行所有E.转让抵押物应当通知银行并告知受让人转让物已经抵押的情况【答案】AB20、关于项目现金流量分析,下列说法正确的有()。A.全部投资现金流量表中,借款利息和本金的偿还不作为现金流出B.全部投资现金流量表可用于计算全部投资的内部收益率等评价指标C.净现金流量分析可以判断项目能否按时还款D.自有资金现金流量表中,借款利息作为现金流入,借款本金的偿还作为现金流出E.内部收益率可以作为唯一指标来判断项目能否按时还款【答案】ABC21、根据《固定资产贷款管理暂行办法》规定,商业银行在固定资产贷款发放和支付过程中,借款人出现()情形的,贷款人应与借款人协商补充贷款发放和支付条件,或根据合同约定停止贷款资金的发放和支付。A.信用状况下降B.销售收入因经济形势变化而有所下降C.项目进度落后于资金使用进度D.不按合同约定支付贷款资金E.违反合同约定,以化整为零的方式规避贷款人受托支付【答案】ACD22、国别风险的特点有()。A.以本国货币融通的国内信贷不属于国别风险分析的主体内容B.国别风险比主权风险或政治风险的概念更宽C.国别风险表现为利率风险、清算风险、汇率风险D.国别风险与其他风险是并列的关系E.国别风险之中可能包含着信用风险、市场风险或流动性风险中的任意一种或者全部【答案】ABC23、根据《人民币利率管理规定》,下列关于利率的说法,正确的有()。A.逾期贷款从逾期之日起,按罚息利率计收罚息,直到清偿本息为止B.短期贷款合同期内,遇利率调整分段计息C.小长期贷款利率实行半年一定D.贷款展期,期限累计计算,累计期限达到新的利率档次时,白展期之日起,按展期日挂牌的同档次利率计息E.借款人在借款合同到期日之前归还借款时,银行不得再按原贷款合同向借款人收取利息【答案】AD24、商业银行审贷分离制度的形式有()。A.岗位分离B.行业分离C.业务分离D.部门分离E.地区分离【答案】AD25、下列公式中,正确的有()。A.有形净资产=所有者权益+无形资产+递延资产B.营运资本=流动资产-流动负债C.利息保障倍数=(利润总额-利息费用)/利息费用D.速动资产=流动资产-存货-预付账款-待摊费用E.现金债务总额比=现金类资产/流动负债×100%【答案】BD26、贷款合同审查主要是对信贷业务中涉及的()进行检查。A.借款合同B.保证合同C.抵押合同D.留置合同E.质押合同【答案】ABC27、行业发展的成长阶段,行业销售、利润和经营活动现金净流量有下列()特点。A.销售:由于价格比较高,销售量很小B.利润:由于销售量很低而成本相对很高,利润为负C.销售:由于价格下降的同时产品质量却提高了,销售量大增D.利润:由于销售大幅提高、规模经济的效应和生产效率的提升,利润转变为正值E.经营活动现金净流量通常为负【答案】CD28、从资产负债表的结构来看,长期资产应由______和______支持,短期资产则由______支持。()A.长期负债;流动资产;短期资金B.长期投资;所有者权益;短期投资C.长期投资;短期资金;所有者权益D.长期资金;所有者权益;短期资金【答案】D29、项目的规模通常受到下列哪些因素的制约?()A.国民经济发展规划、战略布局和有关政策B.其他生产建设条件C.资金和基本投入物D.项目所处行业的技术经济特点E.生产技术和设备、设施状况【答案】ABCD30、根据《金融企业准备金计提管理办法》和《商业银行贷款损失准备金管理办法》相关规定,下列表述正确的()。A.贷款损失准备应在成本中列支,用于贷款预期损失的风险B.一般准备可列入银行核心资本C.一般准备按照风险资产的潜在风险估计,在扣除已计提资产减值准备后计提D.一般准备应从成本中列支,用于弥补尚未识别的可能性损失E.贷款损失准备包含从利润分配中计提一般风险准备【答案】ACD31、下列关于客户营运能力指标的说法中,正确的有()。A.总资产周转率越高,通常表明客户盈利能力越强B.营运能力分析常用的比率主要有:总资产周转率、固定资产周转率、应收账款周转率、存货周转率等,统称为效率比率C.应收账款周转率越高,其应收账款回收期越短D.存货持有天数减少,不是因为采购过量就是因为呆滞积压存货比重较大,因此存货周转率越快越好E.一般来说企业在进行大规模固定资产重置后,其固定资产周转率同比会有所下降【答案】ABC32、狭义的银行信贷是银行借出资金或提供信用支持的经济活动,其主要包括()。A.担保B.贷款C.减免交易保证金D.信用证E.承兑【答案】ABCD33、信贷授权应遵循的基本原则包括()。A.权责一致原则B.授权适度原则C.公平公开原则D.差别授权原则E.动态调整原则【答案】ABD34、下列项目属于递延资产的是()。A.土地使用权B.专利权C.商标权D.开办费E.以经营租赁租人的固定资产改良支出【答案】D35、企业的财务风险主要包括()A.购货商减少采购B.企业产品技术滞后C.流动资产占总资产比重大幅下降D.产品积压,存货周转率大幅下降E.经营性净现金流量持续为负值【答案】CD36、根据《固定资产贷款管理暂行办法》规定,商业银行在固定资产贷款发放和支付过程中,借款人出现()情形的,贷款人应与借款人协商补充贷款发放和支付条件,或根据合同约定停止贷款资金的发放和支付。A.信用状况下降B.销售收入因经济形势变化而有所下降C.项目进度落后于资金使用进度D.不按合同约定支付贷款资金E.违反合同约定,以化整为零的方式规避贷款人受托支付【答案】ACD37、商业银行应办理抵质押注销登记手续,返还押品或权属证书的情形有()。A.抵质押担保合同履行完毕B.人民法院解除抵质押担保裁判生效C.押品所担保的债务已经全部清偿D.抵质押合同约定的合同解除情形出现E.抵质押品被拍卖、变卖且已全部用来清偿债务【答案】ABCD38、采取常规清收手段无效后,可采取依法收贷的措施。依法收贷的步骤包括()。A.提起诉讼B.财产清收C.申请强制执行D.申请破产E.重组【答案】ACD大题(共18题)一、某公司2014年、2015年的年销售收入分别为2000万元、2400万元,应收账款平均余额分别为180万元、210万元。公司预计2016年销售收入将达到3000万元,应收账款平均余额将达到350万元。根据以上资料。回答下列问题。(1)如果不考虑其他因素,该公司2016年需通过其他融资渠道补充资金()万元。A.80B.82C.88D.89(2)如果应收账款周转天数的延长属于长期性变化,该公司从2015年末到2016年末应收账款增加了100万元,则此时该公司适合()。A.流【答案】(1)C【解析】根据题中资料,公司2015年应收账款周转天数为:210/2400×365≈31.9(天),2016年应收账款周转天数为:350/3000×365≈42.6(天),那么假设2016年需要补充资金X万元,则有:X/3000×365=42.6-31.9,得X≈88(万元)。(2)C【解析】由(1)题可知,实际应收账款增加额(100万元)的88%是由于应收账款周转天数的延长引起的,此时如果公司借款100万元来弥补这部分现金需求,由于应收账款周转天数延长属于长期性变化,在公司只有短期贷款的情况下很有可能出现还款困难,因而此时公司适合中长期贷款。二、一房地产项目建设期为2年,第一年年初投入1500万元,全部是自有资金;第二年年初投入1000万元,全部是银行贷款。固定资产投资包括了固定资产投资方向调节税。固定资产贷款利率为10%。该项目可使用20年。从生产期第一年开始,就达到生产能力的100%。正常年份生产某产品10000吨,总成本费用1500万元。销售税金为产品销售收入的10%。产品销售价格为2500元/吨,并且当年生产当年销售,没有库存。流动资金为500万元,在投产期初由银行贷款解决。1、该房地产投资项目的总投资为()万元A、3000B、2600C、2500D、31002、正常年份,该项目的投资利润率为()%A、26.1B、24.19C、38.46D、28.853、正常年份,该项目的资本金利润率为()%A、20【答案】1、D。总投资=固定资产投资+固定资产投资方向调节税+建设期利息+流动资金=1500+1000×(1+10%)+500=3100万元2、B。正常年份利润=年产品销售收入—年总成本费用—年销售税金=2500-1500-2500×10%=750万元投资利润率=正常年份利润/总投资×100%=750/3100×100%=24.19%3、D。资本金利润率=正常年份利润总额/资本金*100%=750/1500×100%=50%三、某工业项目投资生产A产品,设计年产量为12万吨,据预测A产品的单位变动成本为450元/吨,销售单价拟为700元/吨,企业的年固定成本总额为1500万元。请根据以上材料,回答下列问题。(1)盈亏平衡时的产量是()万吨。(四舍五入,答案保留整数)(2)盈亏平衡时的生产能力利用率是()%。(四舍五入,答案保留整数)【答案】(1)6【解析】用实际产量表示的盈亏平衡点,其计算公式为:盈亏平衡点产量=年固定成本÷(产品单价-单位产品可变成本-单位产品销售税金)。因此,在不考虑税金的情况下,该企业盈亏平衡点产量=1500÷(700-450)=6(万吨)。(2)50【解析】用生产能力利用率表示的盈亏平衡点,其计算公式为:盈亏平衡点生产能力利用率=年固定成本÷(年销售收入-年变动成本-年销售税金)×100%。因此,在不考虑税金的情况下,该企业盈亏平衡点生产能力利用率=1500÷(12×700-12×450)×100%=50%。四、某公司现有资金100000元可用于以下投资方案:A方案:购入国库券(五年期,年利率14%。不计复利,到期一次支付本息),利息收入免所得税。B方案:购买新设备,使用期五年,预计残值收入为设备总额的10%,按直线法计提折旧;设备交付使用后每年可以实现12000元的税前利润,该企业的资金成本率为10%,企业适用所得税率为30%。已知:该企业的资金成本率为10%,5年期利率10%的复利现值系数为0.621;4年期利率10%的年金现值系数为3.17,5年期利率10%的年金现值系数为3.791.请根据以上资料,回答下列问题:1、投资方案A的净现值为()元。2、投资方案B的净现值为()元。3、基于净现值法,会选择投资A方案()A、正确B、错误【答案】1、5570购买国库券于到期日所获的本利和=100000元×(1+14%×5)=170000元按10%折算的现值=170000元×0.621=105570元投资方案A的净现值为=(105570-100000)元=5570元2、6292.4初始投资现金流量(第1年年初):-100000元设备年折旧额=100000元×(1-10%)/5=18000元税后净利润=12000元×(1-30%)=8400元营业过程现金流量(第1~5年)=(18000+8400)元=26400元终结现金流量(第5年年末)=100000元×10%=10000元B投资方案的净现值=26400元×3.791+10000元×0.621-100000元=6292.4元3、B。方案B的净现值大于方案A的净现值,故基于净现值法,会选择投资B方案。五、某工业项目投资生产A产品,设计年产量为12万吨,据预测A产品的单位变动成本为450元/吨,销售单价拟为700元/吨,企业的年固定成本总额为1500万元。请根据以上材料,回答下列问题:1.盈亏平衡时的产量是()万吨。(四舍五入,答案保留整数)2.盈亏平衡时的生产能力利用率是()%。(四舍五入,答案保留整数)【答案】六、一房地产项目建设期为2年,第一年年初投入1500万元,全部是自有资金;第二年年初投入1000万元,全部是银行贷款。固定资产投资包括了固定资产投资方向调节税。固定资产贷款利率为10%。该项目可使用20年。从生产期第一年开始,就达到生产能力的100%。正常年份生产某产品10000吨,总成本费用1500万元。销售税金为产品销售收入的10%。产品销售价格为2500元/吨,并且当年生产当年销售,没有库存。流动资金为500万元,在投产期初由银行贷款解决。1、该房地产投资项目的总投资为()万元A、3000B、2600C、2500D、31002、正常年份,该项目的投资利润率为()%A、26.1B、24.19C、38.46D、28.853、正常年份,该项目的资本金利润率为()%A、20【答案】1、D。总投资=固定资产投资+固定资产投资方向调节税+建设期利息+流动资金=1500+1000×(1+10%)+500=3100万元2、B。正常年份利润=年产品销售收入—年总成本费用—年销售税金=2500-1500-2500×10%=750万元投资利润率=正常年份利润/总投资×100%=750/3100×100%=24.19%3、D。资本金利润率=正常年份利润总额/资本金*100%=750/1500×100%=50%七、某公司2015年度有关资料如下:1、公司拥有普通股400万元(每股面值10元),优先股200万元(每股面值10元);2、2015年实现税后净利润300万元,比上年增加了60万元;3、2015年按净利润10%的比例提取法定盈余公积金,并按10%的比例提取任意盈余公积金,同时按照每股0.2元支付优先股股息(与上年相同),剩余资金用于分配股利。请根据以上材料,回答下列问题:(1)2015年普通股每股收益为()元。(答案保留1位小数)(填空题)(2)2015年每股收益增长率为()%。(答案保留2位小数)(填空题)(3)2015年普通股每股股利为()元。(答案保留1位小数)(填空题)【答案】八、A公司为扩大生产经营,以其厂房作抵押向甲银行申请贷款500万元,双方签订了书面合同并办理了抵押登记;以其机器设备作抵押向乙银行申请贷款200万元,双方签订了书面合同但并未进行抵押登记。A公司在经营过程中,因缺乏流动资金向丙自然人借款50万元,未提供任何担保。抵押期间,A公司将上述机器设备出售给B公司并进行了交付,但并未告知其以该机器设备为标的设立抵押权的情况,上述三笔借款到期后,A公司因产品销售不畅均未能偿还,此后甲银行和乙银行均主张实现抵押权,丙因要求A公司偿还到期借款遭到拒绝,强行开走了该公司的一辆轿车,以迫使A公司还款,与此同时,A公司因拖欠C公司的委托贷款而被起诉至法院。在A公司不履行法院生效判决的情况下,应C公司申请,法院对上述厂房和机器设备进行了查封。请根据以上资料,回答下列问题:1、是否办理抵押登记不影响A公司与甲银行之间的抵押合同的效力。()2、甲银行抵押权因抵押物被查封而无法实现。()3、由于未办理抵押登记,故乙银行的抵押权没有设立。()4、乙银行不能对已经出售的机器设备行使抵押权。()5、B公司不能取得该机器设备的所有权。()6、关于丙强行开走A公司一辆轿车的行为,下列表述中,正确的是()A.该行为属于合法有效行为,应得到法律支持B.该行为属于行使质押权行为,应得到法律支持C.该行为属于行使留置权行为,应得到法律支持D.该行为没有法律依据,不应得到法律支持【答案】九、一房地产项目建设期为2年,第一年年初投入1500万元,全部是自有资金;第二年年初投入1000万元,全部是银行贷款。固定资产投资包括了固定资产投资方向调节税。固定资产贷款利率为10%。该项目可使用20年。从生产期第一年开始,就达到生产能力的100%。正常年份生产某产品10000吨,总成本费用1500万元。销售税金为产品销售收入的10%。产品销售价格为2500元/吨,并且当年生产当年销售,没有库存。流动资金为500万元,在投产期初由银行贷款解决。1、该房地产投资项目的总投资为()万元A、3000B、2600C、2500D、31002、正常年份,该项目的投资利润率为()%A、26.1B、24.19C、38.46D、28.853、正常年份,该项目的资本金利润率为()%A、20【答案】1、D。总投资=固定资产投资+固定资产投资方向调节税+建设期利息+流动资金=1500+1000×(1+10%)+500=3100万元2、B。正常年份利润=年产品销售收入—年总成本费用—年销售税金=2500-1500-2500×10%=750万元投资利润率=正常年份利润/总投资×100%=750/3100×100%=24.19%3、D。资本金利润率=正常年份利润总额/资本金*100%=750/1500×100%=50%一十、某工业项目投资生产A产品,设计年产量为12万吨,据预测A产品的单位变动成本为450元/吨,销售单价拟为700元/吨,企业的年固定成本总额为1500万元。请根据以上材料,回答下列问题:1.盈亏平衡时的产量是()万吨。(四舍五入,答案保留整数)2.盈亏平衡时的生产能力利用率是()%。(四舍五入,答案保留整数)【答案】一十一、某公司2014年、2015年的年销售收入分别为2000万元、2400万元,应收账款平均余额分别为180万元、210万元。公司预计2016年销售收入将达到3000万元,应收账款平均余额将达到350万元。根据以上资料。回答下列问题。(1)如果不考虑其他因素,该公司2016年需通过其他融资渠道补充资金()万元。A.80B.82C.88D.89(2)如果应收账款周转天数的延长属于长期性变化,该公司从2015年末到2016年末应收账款增加了100万元,则此时该公司适合()。A.流【答案】(1)C【解析】根据题中资料,公司2015年应收账款周转天数为:210/2400×365≈31.9(天),2016年应收账款周转天数为:350/3000×365≈42.6(天),那么假设2016年需要补充资金X万元,则有:X/3000×365=42.6-31.9,得X≈88(万元)。(2)C【解析】由(1)题可知,实际应收账款增加额(100万元)的88%是由于应收账款周转天数的延长引起的,此时如果公司借款100万元来弥补这部分现金需求,由于应收账款周转天数延长属于长期性变化,在公司只有短期贷款的情况下很有可能出现还款困难,因而此时公司适合中长期贷款。一十二、某公司2014年、2015年的年销售收入分别为2000万元、2400万元,应收账款平均余额分别为180万元、210万元。公司预计2016年销售收入将达到3000万元,应收账款平均余额将达到350万元。根据以上资料,回答下列问题。如果不考虑其他因素,该公司2016年需通过其他融资渠道补充资金()万元。【答案】根据题中资料,公司2015年应收账款周转天数为:210/2400×365=31.9(天),2016年应收账款周转天数为:350/3000×365=42.6(天),那么假设2016年需要补充资金X万元,则有:X/3000×365=42.6-31.9,得X=88(万元)。一十三、某公司2014年、2015年的年销售收入分别为2000万元、2400万元,应收账款平均余额分别为180万元、210万元。公司预计2016年销售收入将达到3000万元,应收账款平均余额将达到350万元。根据以上资料,回答下列问题。如果不考虑其他因素,该公司2016年需通过其他融资渠道补充资金()万元。【答案】根据题中资料,公司2015年应收账款周转天数为:210/2400×365=31.9(天),2016年应收账款周转天数为:350/3000×365=42.6(天),那么假设2016年需要补充资金X万元,则有:X/3000×365=42.6-31.9,得X=88(万元)。一十四、某工业项目投资生产A产品,设计年产量为12万吨,据预测A产品的单位变动成本为450元/吨,销售单价拟为700元/吨,企业的年固定成本总额为1500万元。请根据以上材料,回答下列问题。(1)盈亏平衡时的产量是()万吨。(四舍五入,答案保留整数)(2)盈亏平衡时的生产能力利用率是()%。(四舍五入,答案
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