鞍山矿业公司成本管理实施方案V10

10/25鞍山矿业公司用友NC－ERP项目成本管理实施方案文档作者:北京用友软件股份有限公司提交日期:２005-10-１8确认日期：最终版本：审批签字:鞍矿方项目负责人用友方项目负责人<用户项目文档控制更改记录日期作者版本更改参考10/１8王英哲红色部分为更新内容审阅单位姓名职位签字分发拷贝号Ｎo.姓名区域文档说明本目标流程由鞍山矿业项目组成员共同撰写，需要相关领导审阅确认并签字。本需求匹配文档是依据业务调研分析报告、各生产业务相关单位已确认的目标流程和ERＰ产品总结整理加工而成，其中问题如果涉及多个部门及岗位，可由相关人员共同商讨确认。本文档将尽量做到准确、详细、全面,报告中的相关信息将在详细需求文档中进行更细致的描述.此报告将作为详细需求方案及应用解决方案的重要依据,需要用友和鞍山矿业双方最终确认，如果需要更改或添加内容，则必须由双方共同协商同意后才可。此文档一式两份,用友和鞍山矿业各保留一份.目录ＴＯC\o"1－3"\h＼zHYPERＬＩNＫ目录 PAGEREＦ_Toc１174３４７3３\ｈ4HＹPERLIＮK＼l”＿Ｔoc117434７34"方案总论ﻩPAGＥREF_Toｃ1１74347３4＼h1HYPERLINK＼l”_Tｏc１17434735＂一、概述 ＰAGEREF_Tｏc1１7４34735＼h1HYPERLINK＼l＂_Tｏｃ１1７434７３6”二、实施方案思路说明 ＰAGＥREF_Toｃ11７434736\h1HYＰERLINK＼l＂_Toc1１743４73７"三、应用解决方案工作目标 PＡＧEREF＿Toc117４34７37\h2HＹPERLINＫ＼l"＿Toc117４34738＂四、目标流程应用业务范围ﻩPAＧERＥＦ＿Toc11743473８\h2HYＰERLINK\l＂_Ｔoc11７４347３９”第一部分眼前山铁矿日常业务处理 PＡＧEREF_Tｏc117434７３９＼h3HYPＥRLINＫ\l”_Toc11743４7４０"1。客户化应用方案 PAGＥREF＿Toc11７434740\h3HＹPERLINＫ＼l”_Ｔｏｃ11743４741”2。成本管理业务流程应用方案ﻩPAGEREＦ_Ｔoc1174３4741\h5HYPERLINＫ\l”_Toc117434742＂2．１基础设置 PＡGERＥF＿Toc117４3４742\h5HYＰERLＩＮK2.2标准成本ﻩPAGＥREF＿Toc11743474３\ｈ7HYPERLINK\ｌ"_Ｔoc1１7434744”2.３成本资料ﻩＰAGEREF＿Toｃ1１7４34744\h７HＹPERLINK\l＂_Toc1１７４34７45"２．4实际成本ﻩＰAGERＥF＿Ｔoc1174３4７4５\ｈ9HYPERLIＮK\l"_Toc117４3４7４6"3．成本管理相关业务匹配ﻩＰAＧEＲEF_Ｔｏc１17４3４74６\h11HYＰERＬＩNＫ４．５动力介质应用方案： ＰAＧEREF_Ｔoc１17４34750＼h１3HYPEＲLIＮK\l”＿Toc１17434751"第二部分东鞍山烧结厂日常业务处理 PAGEREＦ＿Toc11７４3４7５1\h1ＨＹPERＬINK\l”_Toc１17４3４752"1．客户化应用方案 PAGEREＦ_Toc１１7434752＼ｈ1HＹPERLIＮK＼l"_Ｔoc1174３4753＂2。成本管理业务流程应用方案ﻩPＡGEＲEF_Tｏｃ11７43475３\h2HYＰERLINK\l”_Tｏc1１7４34754"2．1基础设置 PAＧEREF_Toc1174347５４\ｈ2ＨYＰERLIＮK\l”_Ｔoc1１74347５5"2。2标准成本ﻩPAGEREF_Toｃ1174347５５＼ｈ5HYPERLINK＼ｌ”_Toc１１74347５６”2。3成本资料ﻩPAGEREF_Ｔoｃ１１7434756\h5HＹPERLＩNK２。５成本分析ﻩＰAGEREＦ＿Toc117434758＼h8HYPERLＩNK\ｌ"_Ｔoc11７434759"3。成本管理相关业务匹配ﻩPＡGＥRＥF＿Toc1１7４３４759\h９HＹPEＲＬINK\l”_Tｏｃ１17434７60＂3.1总账业务ﻩＰAＧEREF_Toｃ１1７4３４760\h9ＨYPERLIＮＫ\l”_Ｔoc1１743476１"3.2存货核算 PＡGＥREＦ_Toc１1743４７61\h10HYＰＥRLＩNＫ\l”_Toｃ1１７434762＂4.4生产订单完工报告ﻩPＡGEＲEF_Ｔoc1174３4７62＼h１1HYPＥRＬＩNK\l＂＿Toc１174３4763"4.5动力介质应用方案:ﻩPAＧEREF＿Ｔｏc1１7４３4７63\h１1HYPEＲLINK＼ｌ”_Ｔoc1１74３47６4"第三部分外系统数据接口 PAＧEREＦ_Toc11７４34764＼ｈ12HYPERＬＩNK\l”＿Ｔoc1１743４76５"1．生产系统 PAGEREF＿Tｏc１１7４3４765＼h1２HYPEＲＬINK＼l”_Ｔoc1174３47６6＂１、基础数据 ＰＡGＥRＥＦ_Tｏc117４3４766\ｈ12HYPERLINＫ＼l＂＿Toｃ11743476７＂2、业务单据ﻩPAＧEＲEF_Toc11743４７67＼h12HＹＰＥRLIＮK\ｌ＂_Tｏc11７43４768"２．能源（水电汽）消耗系统 ＰＡGEＲＥF_Toｃ１1７４34768\h12HYPＥＲLＩＮＫ\l”_Toc11743４7６9"1、基础数据 ＰAGEREF_Toc1１７4３476９\ｈ１2HＹＰERＬIＮK\ｌ”＿Toｃ11743４770"2、业务单据ﻩPAGEREＦ＿Ｔoc11７43477０＼h1３统计各种消耗和产出，就可以实现“日”成本管理。在实际应用时，并不一定要按日来作，也可以按任意一段时间来作。在日成本计算中,固定成本因素取自标准成本，变动成本因素取自材料出库单、能源消耗单，产量取自实际产量.2.４。6成本报表查询：业务结点目标功能及应用方案开发需求作业成本表可以按日生成,齐选的成本即作业成本产品成本表可以按日生成2。5成本分析2。5。1成本差异分析:根据企业的成本计算结果，对于产品等成本对象，进行该成本对象之间成本的差异分析对比.2.5．2成本要素构成分析：根据企业的成本计算结果，按照会计期间或者日期范围，进行产品的成本要素的构成情况查询分析。2．5．3量本利分析：根据企业的成本计算结果，按照会计期间或者日期范围，进行产品的量本利查询分析.2.5。4成本趋势分析：根据企业的成本计算结果，对于产品等成本对象,进行该成本对象成本的期间趋势查询对比.3．成本管理相关业务匹配３.1总账业务3。1．1生产成本科目设置：业务结点目标功能及应用方案开发需求客户化\会计科目为和财务系统衔接,对科目进行调整。与生产成本、制造费用相关的科目,设置制造成本中心辅助核算.3.１.２工资及福利费用账务处理：业务结点目标功能及应用方案开发需求总账\凭证处理每月分配工资、福利费用后,输入工资凭证。通过总账归集工资费用。3.1。３制造费用账务处理：业务结点目标功能及应用方案开发需求总账\凭证处理输入制造费用凭证.收付报＼单据处理同上。成本＼费用成本单审核，结转制造费用到生产成本。借:生产成本—XX成本中心-制造费用各要素贷:制造费用-XX成本中心—各科目３.1。４材料费用账务处理：业务结点目标功能及应用方案开发需求库存\材料出库单填写单据,签字。存货核算\成本计算计算外购材料的出库成本.成本管理\成本资料\材料费用归集取数操作,获取材料费用.对于自制材料费用,此时暂没有成本,只有消耗量。其成本在成本系统完工结转后，再计算其出库成本。财务会计平台\凭证生成定义会计模板,生成会计凭证。3.1.5完工结转的账务处理：业务结点目标功能及应用方案开发需求成本管理\期末结账\生成凭证对于完工结转单,生成会计凭证。凭证:借：库存商品—烧结矿贷：生产成本—XX成本中心—各要素财务会计平台＼凭证生成定义会计模板，生成会计凭证。3。２存货核