中国冰上运动场馆发展现状

中国冰上运动场馆发展现状

1999年，我国商业冰场开始起步，随后进入快速发展阶段。随着消费者需求的不断升级，冰上运动产业人口基数不断增长，给产业的发展带来了诸多挑战。本报告将就国内冰场的发展现状、发展中存在的问题进行分析，并提出相应的发展建议。一国内冰场的发展现状（一）冰场分类、数量与分布1.冰场分类根据冰场所处环境，可将冰场分为室内冰场与室外冰场（见图1）。室内冰场为人工承建冰场，使用专业制冰设备，场馆投入较大，运营与维护的成本也较高。室外冰场包括天然冰场以及室外人工冰场。天然冰场多分布于公园附近，服务于大众冰上运动客群，天然冰场开展的项目自由活泼、丰富多样，以娱乐性滑冰活动为主。室外人工冰场是人工浇筑的冰场，同样以大众娱乐性冰上运动为主。冬季来临时，企业经常举办冰上嘉年华等冰上娱乐项目，部分学校也会浇筑人工室外冰场供学生上课使用（本报告中的天然冰场不包含免费的野冰场地）。图1冰场分类根据冰场的所有者属性划分，政府、学校、企业是我国冰场的三大所有者。其中，政府所有的冰场承建场地的专业性较强，场地的规格较高，冰面上开展的项目较多，可以举办高规格的国际大型比赛，冰场既是运动员的训练场地，部分时间段也对大众开放；学校所有的冰场以室外人工浇筑的冰场为主，主要分布在我国东北等冬季气温较低的地方，是学校开展冰雪体育课程的场地，项目开展以滑冰课程为主；企业冰场的定位不同，冰面面积及配套区域面积不一，企业所有的冰场大多为商业冰场，多分布于购物中心，开展滑冰、冰球等冰上运动项目，部分俱乐部建有独立的冰场，为滑冰、冰球等爱好者提供专业的冰上运动培训以及赛事服务。2.冰场数量与分布根据对中国大陆现有冰上运动场馆的调研统计，截止到2016年底，国内的冰场共有214家，其中，室内冰场的数量为188家，天然冰场的数量为26家。由于室外人工冰场的数量不固定，尤其是东北地区的学校，每年都会浇筑室外冰场，冰场的数量变化较大，未包含在本文统计范围内。当前停业/在建的冰场项目有74个（其中室内停业/在建的项目有67个，室外停业/在建的项目有7个），也未包含在统计范围内。（1）室内冰场的数量与分布2016年，全国室内冰场数量达到188家，相比2015年新增31家，增幅为19.75%[1]，相比于2011年增长176.47%（见图2）。2011年以前，我国室内冰场处在缓慢发展阶段，每年保持个位数增长，2011年之后，室内冰场的数量一直保持强劲的发展态势并延续至今。图2全国室内冰场数量统计室内冰场的快速发展，是多种因素综合作用的结果。一方面，“滑冰热”“冰球热”催生了一批室内冰场。以北京为例，近年来，随着北京青少年、儿童“冰球热”的发展，浩泰国际冰上运动中心（马泉营店）、小狼国际冰上运动中心、西三旗虎仔冰球俱乐部一号场馆华星冰翔西三旗冰球馆、华星沙河冰球训练基地、华星国际冰上运动中心、华星博大路冰球馆、宏博冰上运动中心飞熊冰球俱乐部、独角兽女子冰球队主场冰球馆等场馆先后建立，这是北京“冰球热”的直接反映，这些场馆的定位为冰上运动培训市场，主抓冰上运动产业高端消费者。另一方面，随着我国城市商业地产的发展，冰场这种业态配备逐步得到一些购物中心、百货公司的认可，成为商场内业态的“标配”。商业冰场与商场内冰场处在同步发展的阶段，近年商业冰场的快速发展，也是商业地产快速发展的体现及转型的需要。购物中心在迅速扩张的同时，也面临着同质化的风险，一些大型购物中心、百货公司开始关注体验式商业模式，追求业态的差异化，关注消费者的感受，配备冰场、电影院、健身会所、电玩城、KTV、美容美体、儿童体验馆等多种业态。冰场作为其中的一种业态，在吸引客流、提高商场的人气、提升整个商场的品牌和档次、提高商场的租金等方面，具有非常好的效果，成为部分商场品牌的首选。2011年之后，室内冰场的数量进入快速增长期，数量不断增加，从68家增长到188家。以上两个因素是冰场兴起的主要原因。另外，部分室内冰场由地方体育局承建，数量较少。这几个因素共同促进了近几年冰场数量的增长。我国188家室内冰场分布在30个省、自治区、直辖市内（港澳台除外）。全国仅有西藏自治区没有真冰冰场。其中，北京市室内冰场的数量为24家，居全国之首。黑龙江省室内冰场的数量为19家，排名第二。广东省室内冰场的数量为16家，排名第三（见图3）。图3我国各省份室内冰场统计与2015年相比，2016年新增室内冰场的数量排序中，北京市新增8家，排名第一。江苏省新增4家室内冰场，排名第二。河北省、浙江省、海南省、甘肃省、黑龙江省分别新增2家（见表1）。2014年以来，北京室内冰场的数量增加最多，增加11家。其次为山东省与江苏省，增加6家。四川省、辽宁省增加4家。表1我国各省份、区域室内冰场数量以及新增数量统计单位：家区域省份数量总结地区数量总结省份2015年数量2016年新增2016年数量冰场数华北地区北京1682439天津808河北224山西101内蒙古202东北地区黑龙江1721936吉林505辽宁11112华东地区上海1011152山东10111江苏8412安徽404江西101浙江8210福建303华中地区湖北50511湖南213河南303华南地区广东1511620广西101海南123西南地区重庆41517四川909贵州011云南202新疆000西北地区陕西21313甘肃022宁夏202新疆505青海011合1我国各省份、区域室内冰场数量以及新增数量统计为更清晰地了解室内冰场在全国的分布情况，从华北、东北、华东、西北、华中、华南及西南的区域分布来看，冰场分布情况如图4所示。其中，华东地区冰场占比最大，数量为52家，占全国室内冰场数量的27.66%；其次为华北地区，数量为39家，占全国室内冰场数量的20.74%；再次是东北地区，数量为36家，占全国室内冰场数量的19.15%。从全国七大区域室内冰场的新增情况来看，与2015年相比，2016年新增室内冰场数量最多的是华北地区，数量为10家；其次是华东地区，数量分别为8家。图4我国室内冰场区域分布比例（2）室外冰场的数量与分布截止到2016年底，我国有天然冰场26家（本报告中的天然冰场指具有商业行为的冰场，未将野冰场统计在内）。其中，北京市的天然冰场占了绝大多数，这里分布着北海、陶然亭、圆明园、未名湖等天然冰场，主要分布在公园中。另外，天津市、河北省、山西省、陕西省、新疆地区也分布有天然冰场。室外人工冰场受自然条件的影响，主要分布在东北地区，东北地区尤其是黑龙江省，每到冬季部分学校都会浇筑室外人工冰场，供学生上课使用，但由于浇筑冰场对自然环境的依赖性较强，浇筑的时间多在11月末12月初，冰场的开放时间并不长，学生上冰的时间也有限。北京部分地区也有室外人工冰场，像三里屯VILLAGE冰上乐园、北京华贸冠军溜冰场等。这些冰场底部往往有人工制冷设备，冰场的造价高昂。从冰面的面积来看，这部分室外人工冰场同室内人工冰场没有太大区别，面积从800平方米到1800平方米不等。（二）室内冰场分类统计1.按面积统计冰场面积是衡量冰场规格的一个重要指标，是冰场开展丰富多样的冰上运动项目的重要基础。天然冰场与室外人工冰场的面积较大，受气温等因素的影响，冰面面积也不稳定，例如北京颐和园昆明湖冰场，2016年营业面积达到70万平方米，2017年的营业面积则为50万平方米。而室内冰场冰面面积的大小受定位、成本等多种因素的影响。定位高端的冰场开展的冰上运动项目较多，项目的规格较高。相对于定位低端的冰场，定位高端的冰场有规模上的优势，冰场可以提供培训等增值服务，也可以开展符合国际标准的比赛，适度预留较大的冰面面积，也为未来冰场的发展保留了发展空间。此外，场地的空间较大，可以吸引冰上运动爱好者，也减小了消费者拥挤、碰撞的概率，带给消费者较好的体验感。但定位高端的冰场在增加冰面面积的同时也增加了投资、运营以及后期维护的成本，冰场所承担的风险较大，当人流不足时冰场需要承担较高的成本，这对运营方也提出了较高的要求。定位低端的冰场以大众性的冰上运动娱乐体验为主，冰面的面积设置往往不规范，能够开展的冰上运动项目有限，无法开展大型的国际标准赛事。当场地上的滑行者较多时，场地较为拥挤。定位低端的冰场的消费者多为体验型，当顾客有更高的要求时，由于冰场建设的特殊性，冰场很难再进行改动，未来的发展面临着很大的局限性。从我国室内冰场的面积来看，冰面面积小于800平方米的有7家，占比3.72%；冰面面积为800平方米的有48家，占比25.53%；冰面面积在800～1200（含）平方米的有34家，占比18.09%；冰面面积在1200～1800平方米的有30家，占比15.96%；冰面面积为1800平方米的冰场有50家，占比26.60%；冰面面积大于1800平方米的有19家，占比10.11%。国际标准的真冰滑冰场冰面面积是1800平方米，从室内冰场的面积分布来看，我国冰面面积大于等于1800平方米的冰场有69家，占室内冰场总数的36.71%（见图5）。图5室内冰场面积占比20世纪90年代以来，我国新兴冰场不断增加，其中，800平方米与1800平方米的数量最多，分别为46家、47家，形成了冰场面积的外侧双峰值，1000平方米与1200平方米的数量也相对较多，各有12家，其余的冰面面积呈散点状分布，没有明显的规律（见图6）。图6室内冰场面积变化从室内冰场与冰场所有者的关系看，政府兴建的冰场往往出于竞技的目的，其建设规格较高，冰面面积往往符合国际比赛的标准。而商业冰场的面积差异较大，小的冰面面积仅有200平方米、400平方米，大的冰面面积也可以达到国际标准。从室内冰场冰面面积的发展看，各类冰场呈现不规则的发展态势，冬奥会申办成功后我国新建的面积大于等于1800平方米的室内冰场数量增加，2016年达到13家。从全国新增室内冰场的面积数量变化情况来看，2016年，我国800平方米的冰场新增数量较少，800～1800平方米与大于等于1800平方米的冰场新增数量较多（见图7）。图72012～2016年全国新增室内冰场面积数量变化2.按所有者统计从室内冰场的所有者来看，商业冰场有156家，占到总数的82.98%；政府相关体育机构所有的室内冰场有29家，占到总数的15.43%；学校所有的室内冰场有3家，占到总数的1.6%（见图8）。图8室内冰场所有者占比政府或相关体育机构所有的室内冰场主要集中在东北三省的冬季体育训练基地，另外北京、上海、新疆等地也有政府所有的冰场。青海于2016年新建了多巴国家高原体育训练基地综合训练馆。东北地区的室内冰场以政府投资修建为主，商业冰场发展迟缓。以黑龙江省为例，黑龙江省共有19家室内冰场，几乎全部由政府投资修建。2010年以来，黑龙江省共产生3家商业冰场，发展速度异常迟缓。一方面，因为地区居民的消费水平是购物中心是否兴建冰场的一个重要的考量因素，黑龙江的经济发展水平不适合商业冰场这种高投入、高消费项目的兴建；另一方面，黑龙江省冬季有大大小小的野冰场，哈尔滨市有大量免费的室外冰场，这些客观的因素都限制了黑龙江省商业冰场的发展。吉林省的商业冰场发展也比较缓慢，改革开放后只有1家商业冰场在此落地。而经济环境相对较好的辽宁省，其商业冰场的发展较好，在12家室内冰场中，仅有2家政府所有的冰场，其余的均为商业冰场，辽宁省的10家商业冰场中有6家分布在沈阳，3家分布在大连。学校所有的室内冰场主要分布在黑龙江、上海与新疆三地，学校的冰场建设资金主要依赖于政府拨款，普通学校无力承担高额的室内冰场建设投资与后期运营的费用，在全国的数量也非常少。（三）商场内冰场发展现状商业冰场主要分布在购物中心、大型百货、商业街、体育馆等场所内，像西单大悦城冰场是购物中心商业冰场的典型，北京崇文门新世界冰上运动中心位于新世界百货内，上海飞扬冰上运动中心分布在三林体育馆内（有别于竞技场馆，对大众的开放），也有的冰场位于商业街内。由于缺乏严格的区分购物中心、大型百货、奥特莱斯等商场的标准，所以将分布于购物中心与大型百货以及奥特莱斯商场内的冰场统称为“商场内冰场”。本部分主要对国内商场内冰场的发展现状做了论述。1.商场内冰场数量与分布（1）商场内冰场的数量我国共有128家商场内冰场，占到室内冰场总量的68.09%；占到商业冰场总量的82.05%（见图9）。可以看出，商场内冰场是我国室内冰场的主流，在我国的商业冰场中占据着主导地位。图9商场内冰场、商业冰场及室内冰场数量对比（2）商场内冰场的分布从商场内冰场与地域的关系看，商场内冰场主要分布在经济发达的华东地区以及华北地区，广东、北京、江苏、浙江等地是我国商场内冰场主要的分布区域，其数量分别为15家、12家、10家、10家（见表2）。表2我国商场内冰场分布单位：家城市级别

省份一线二线发达二线中等二线发展较弱三线四线六线总计安徽224北京1212福建123甘肃11广东122115广西11贵州11海南22河北1113河南213黑龙江11湖北415湖南33吉林11江苏34310江西11辽宁3418内蒙古22宁夏11山东51219陕西33上海55四川99天津88云南22浙江71210重庆55总计37243781732128表2我国商场内冰场分布从商场内冰场分布的城市级别来看，商场内冰场与经济发展的环境密切相关。其中，一线城市共有37家商场内冰场，占商场内冰场总数的28.91%；二线城市共有69家商场内冰场，占商场内冰场总数的53.91%，一、二、三线城市中的商场内冰场占到其总数的96.09%。（3）一线城市商场内冰场所占室内冰场比例下面我们来分析一线城市商场内冰场占室内冰场的比例情况。北京有24家室内冰场，其中分布在商场内的数量为12家，占到室内冰场总数的50%；上海的11家室内冰场中，有5家分布在购物中心，占到室内冰场总数的45.45%；广州的2家室内冰场全部分布在购物中心，全部为商场内冰场；深圳有11家室内冰场，其中在商场内的为10家，占总量的比例很高，占到室内冰场总数的90.91%；天津有11家室内冰场，全部分布在商场内（见图10）。图10一线城市商场内冰场占室内冰场的比例相比于天津、深圳、广州，北京的很多冰场是俱乐部形式的，以冰球、滑冰培训为主，这些冰场都不分布在商场内。上海的商场内冰场占比也相对较低，其存在大量体育场馆，例如松江大学生体育中心冰球馆、上海大学生国际冰球馆、上海飞扬冰上运动中心、上海海上王冠冰场、上海莱佳真冰滑冰场（原虹口游泳池）等6家场馆，都可用于大型冰上运动赛事的举办。从商场的类型来看，有的冰场分布在定位高端的购物中心内，像国贸溜冰场、华润的万象城等，部分则分布在年轻潮流的购物中心内，像西单大悦城、朝阳大悦城，有的冰场则分布在家庭型商场内，像深圳海岸城、北京金源世纪广场等。但无论如何，冰上运动都是高消费运动，往往需要中高级商圈的支持。（4）商场内冰场按城市级别的新增数量统计商场内冰场的发展与城市经济的发展水平密切相关，从其发展状况来看，商场内冰场经历了从一线城市到一、二线城市再到一、二、三线城市全面发展的阶段（见图11）。图11商场内冰场按城市级别的新增数量统计在其发展的初期阶段，一线城市是主流，1997年香港和黄集团投资的重庆大都会广场真雪溜冰场和1999年开业的香港嘉里集团投资的北京国贸商城乐酷溜冰场是大陆第一批与大型购物中心结合的真冰溜冰场项目，同时部分二线城市也在商场内兴建冰场，2008年以前，商场内冰场主要分布在一线城市。从2009年开始，二线城市新增商场内冰场的数量逐步赶超一线城市，成为商场内冰场新增数量的主流。2014年，我国商场内冰场的新增数量达到历史峰值，因为2014年是购物中心调整力度最大的一年，一些商业地产商面临调整，选择新的业态。从一线城市购物中心的配比来看，冰场的配比远低于餐饮、服装这种购物中心、大型百货的必备业态。同其他娱乐配套相比，如与健身房、影剧院相比，冰场的配比也较少。同时，主流商业地产开发商对商场内冰场的认可度差异较大，像商业地产龙头万达在娱乐业态配备方面以电影院居多。而华润的万象城系列、龙湖天街系列中冰场这一业态是“标配”。另外，RET睿意德于2015年发布的报告显示，我国80%以上的大中型购物中心都已经或计划引进影院。我国一线城市的消费能力较强，商场在娱乐业态的配备方面要求更加新奇。而对于三、四线城市，商场的配备多以KTV、网吧、影院为主。从商场内冰场未来的总量来看，商场内冰场未来的发展体量取决于全国商场尤其是购物中心的建设体量。商场内冰场依托大型商场而存在，大型商场的建设是商场内冰场发展的前提。同时，商场内冰场未来的发展体量取决于前期商场内冰场的示范效应，若前期商场内冰场有清晰的盈利模式和运营模式，则会影响后来的商业地产开发商建设冰场的意向，冰场的配比会不断提升，反之冰场的数量不会出现爆发式的增长。2.商场内冰场的楼层分布从商场内冰场的楼层分布来看，L3、L4、L5、L6层是其主要分布楼层，分别为19家、43家、19家、11家，共计92家，占比71.88%（见图12）。分布在过高楼层的冰场相对较少，如分布在商场L11层的冰场仅有两家。另外，分布在商场L1层的冰场有6家。图12冰场在商场的楼层分布商场内冰场在商场中的楼层分布涉及商场客流流向、冰场基建等多方面的考量。第一，部分开发商将冰场当作商场内部劣势面积的消耗者，这种情况下冰场的分布往往在商场内部客流不密集的地方，这是从商场整体业态布局来考量的，考虑了整体消费作用。第二，滑冰场对建筑结构如荷载、楼层高度、柱距、所需配套的要求也是商场考虑的重要因素。第三，冰场的建设要考虑到其导流作用，即对于整个商场人流的带动作用等。二冰场投资分析（一）人工真冰场建设运营分析城市生活圈的差异影响冰雪运动的市场体量，致使地域因素成为投资和经营冰场的重点关切因素之一。以风险投资为例，Gompers和Learner（1997）的研究表明英美区域的投资成功率高于欧洲现在的申根区；倪正东（2008）在金融危机迹象出现前论证，一线城市中上海和深圳两地的风险投资回报率高于北京和广州。冬奥会举办地之一的北京市即将承担冰上运动赛事的举办，随着“三亿人上冰雪”的目标引导，可以预见，无论是中短期（1～2年）还是较长期的冰场投资，都将带动北京市大众冰上娱乐活动的持续火热。1.整体固定式冰场冰场的基础建设会更多地考量土建工程方面的因素，并有可能成为冰场投资隐性的制约成本。冰面完成时建设高度应不低于7米，冰面上方需要防腐防潮处理，看似相对简单的要求却直接影响消费体验，若空间内高度低于7米，则消费者在视觉、温度等方面会整体感觉不适。另外，冰场对于楼体载重有着严格的要求，静载荷需求400千克/平方米、最大动载荷以超过1000千克/平方米为佳。这些载重包含一定的土建和防水处理的重量，通过相对繁杂的技术最终将冰面平整度保持在正负5毫米之内，以保障冰场各个层面在建筑物内符合各项安全规范，最大限度地保障消费者的体验和安全。2.模块化移动式冰场中国工业进步所产生的模块化建构工程也成功应用于冰场设备建设。冰场运营由几个设备系统共同作用，模块化运营极大地减少了安装调试的时间成本，场地要求明显下降，甚至在户外有一定不规则坡度的空地都可以建造安装。目前的工业技术被广泛运用，其设计使用寿命与固定式冰场相似，仅以少量的人工成本满足区域市场的短期需求，并在使用期间保持冰场场地主体原貌，易于恢复场地原有属性。模块化组件带来便利的同时，使硬件成本提高20%，面积过大很难做到精细化管控运营，特别是超2000平方米的模块化移动冰场，其建造成本与运营成本过高。（二）冰场的商业模式决定其成本真冰场建设投资预算主要包含成本和收益两个方面。场地租用或购买的费用为主要成本之一。然而随着现代化商业冰场的出现，许多冰场的运营目标本身并非以自身营收为盈利点，通常是带动调整客流来提升整体区域内盈利水平。许多冰场与商圈所属的商业综合体经营模式为重资产经营，商业经营通过住宅公寓、商用办公楼商铺实现。综合体产品设计总体需求趋向娱乐休闲化，体现差异化和个性化的文化品牌。冰场的实际运营涉及场地不动产产权方利益，在现有模式中这方面更多的是以商业合作方式进行的，通常涉及不动产租金、冰上广告和活动收益的利益再分配。本文投资预算分析不包含场地费支出、相关性经营支出、活动收益、长期广告分红等，仅限于冰场基础收益的投资预算分析。影响冰场投资和运营成本的产品价格不断波动，本文以2016年第四季度的价格为调查区间，对冰上设备以及安装工程进行详细统计，选择500平方米、800平方米以及1800平方米三种规格冰场，完整展现冰场建设投入的成本价格，剥离地价成本因素，并参照北京市场人力资源成本、运输成本以及税务等安装的各项具体成本。（三）冰场建设运营1.冰场基础建设（1）冰场基础建设设备搭配本文首先聚焦于场馆基础建设投入。对于硬件的投入直接影响冰上消费者的运动体验满意度，从目前市场上冰场的经营情况来看，人工冰场的冰面厚度在3～5厘米为最佳，这一厚度在固定功率的运营情况下随着温度变化而增减。在额定功率内保证冰面厚度在最佳区间内，冰场的运营耗能并不会出现明显增减。同时，国产设备工业科技的整体竞争力提升，使国产设备成为众多冰场的优先选择，避免了海外购买时汇率波动以及维护成本的不可控因素，减小了成本的预算误差区间，使项目可执行分析更为精准。人工冰场硬件主要有七大设备系统，包括制冰主机系统、冰场冷冻系统、冷却水及余热回收融冰系统、监控系统、电气系统、承重保温系统和防护系统等（见表3）。根据不同室内条件，系统硬件优化配置，使七大系统协同运作，平衡成本、效率、环保和客户体验等各方面的要求。表3冰场基础建设系统系统关键环节关键配件制冰主机系统主机输出配置结构，冷却参数实测优化，防结垢设计，排水冷却塔，载冷剂，冷却液冰场冷冻系统主管道设计布局，排水管道设计规划，冷却系统设计管道防腐，制冰主管冷却水及余热回收融冰系统余热回收设计，余热化冰节能系统规划冷却水管道，保温防腐监控系统冰场温度检测系统无线云管理系统电气系统变频变流控制，冰面分区温度控制电器配电箱，控制间电箱，变频柜承重保温系统承重、防冻平衡防水设计防结霜露层防护系统冰场围栏设计固定安装表3冰场基础建设系统冰场基础建设系统由多个分支共同作用，构成专业的闭环管道系统。从制冰主机系统输出低温冷冻液，经过冰场冰冻系统做冷热交换后，通过回收融冰系统循环进入制冰主机系统。制冰系统主设备更多地使用乙二醇或氟利昂冷媒液作为制冷传导液，综合安全、环保、实际效果和采买便利性等因素推荐使用国产乙二醇优质涤纶级，以800平方米冰面为例，其总需约6吨，成本在7万至10万元之间。考虑到冷却水塔的整体效果，业内主要选择低噪音、低耗能产品，该设备为制冰主机主要配套设备，国产设备水平完全满足市场需求并以维护养护的便捷性成为市场优选。冷冻水管以无缝钢管管道以及PE主管道最佳，铺建密度和材料选择直接影响冰场硬件工作效率和循环时间。表4冰场基建投入单位：平方米，元冰场面积制冰主机制冰系统主设备冷冻水管系统冷却水及热回收系统融冰池系统监控系统电气系统冰场承重保温工程冰场防护围板基建总计5005288401559612876907529633130.5131300903503721251958451870537.580089580016280045810126548.568141.5640505950012140029110018351501800150345052737110283521249821470301534003030302613005053754554290表4冰场基建投入表5冰场总体投入单位：平方米，元人工建设成本其他基础投资总成本结算冰场面积基建总计安装调试运输人工总计税，杂费5001870537.5346049.4437410.75383460.19112232.252366229.948001835150385383275273660656149748.5642645554.564180045542907939162646391058555381079.385993924.38表5冰场总体投入由表4、表5可知，500平方米与800平方米冰场的投资总成本趋同，而在冰冻水管系统至电气系统的五大项中价格有明显差异。这一结果产生的原因是800平方米冰场选取国产化设备以及国产品牌监控和电气系统，若以500平方米为标准建设800平方米冰场，则总花费为2024128元，增加约19万元。需要注意的是，800平方米冰场所需制冷主机数量、管道长度、围栏长度都有增加。冰场设备国产品牌在全系统中占比越高，成本优势则越大。另外，500平方米与1800平方米冰场的系统硬件成本与冰场面积成正比，冰场应更多考量实际运营中的战略配置。以北京市场为例，其冰场设备的安装、运输费用高，原因在于北京市内严格的交通规定以及冬季雾霾污染会实际影响路网运输。800平方米冰场设备因国产品牌占比较大，从而多以远程公路运输为唯一方式，超过1800平方米冰场设备的运输成本达到28万元，抹平由国产装备带来的成本优势。其他方面如安装调试、人力成本以及税费等，根据面积的增长而稳定增加。若在秋季进行整体购买和安装，总体人力成本则降低10%～15%，800平方米冰场的总投资成本低于200万元，凸显出国产设备的成本优势。（2）冰场服务配套设备从冰场建立到客户服务，需要依托完备的客户配套来完成冰上运动的基础服务。冰场门票为最直接收益，目前无现金消费理念已深入年轻消费群体，互联网数字化是现代冰场管理的必需品，网络多渠道预购门票是北京等一线城市客群服务的必备选择。依托合理的服务器数据积累和初步分析，运营管理团队可有针对性地调整时段内冰上运动活动安排，对客群时间进行再分配。冰毯晚间的保温、保湿作用，可降低非营业时间段电能消耗，实际减少运营成本，对于冰场初期运营起到关键作用。除湿机和整冰机的配备，是高质量冰面特别是以冰球为战略增长点的冰场必需的配备。本文冰场投资分析选择的整冰机为海外品牌赞博尼，其能为冰上剧烈运动提供高效稳定的服务保障。另外，国产整冰车价格区间为几万元至80万元，实际价格差异极大，商圈内娱乐冰场通常采用20万元左右的国产品牌，可以满足日常青少年冰球教学训练以及大众冰上娱乐。冰场服务配套设备如表6所示。表6冰场服务配套设备名称单位零售价（单价）（元）500平方米基建配套800平方米基建配套1800平方米基建配套数量零售价（总价）（元）数量零售价（总价）（元）数量零售价（总价）（元）互联网服务器以及门禁系统套318500131850026370002637000微调磨刀机台299001299002598004119600音响、DJ、照明、装修等套—1—1—1—服务区橡胶地板批—1—1—1—冰毯（晚上盖在冰面上保温）平方米45.55002275080036400180081900冰场专用除湿机（选配）台76050176050176050176050赞博尼ZAmBONI-546整冰车台1250000112500001125000011250000总计169720020592502164550表6冰场服务配套设备另外，冰场客户需要一定的冰鞋短租服务。不同面积的冰场需配备不同数量的冰鞋以应对峰值客流消费（见表7）。关于冰鞋配置需参考租赁服务的相关市场战略以及年龄层与性别的综合预估，例如儿童尺码可少量配置且多用于初次体验或教学应急；鼓励冰球学习时采用自有装备，这不仅能够更好地提升教学质量，也能推广冰上装备品牌并引导消费。冰场位置不同导致租赁服务对象不同，商圈内的消费人群多为综合性消费体验，并不会携带笨重的冰鞋，因此在节假日会出现冰鞋租赁的高峰。表7冰场客户配套冰场面积（平方米）名称数量（套）总价（元）500冰鞋、冰鞋架300120000800冰鞋、冰鞋架6502400001800冰鞋、冰鞋架1000420000表7冰场客户配套冰鞋和冰鞋架并非一次性配备，随着后期经营产生稳定客流并带来更多品牌装备的商业合作，将不再需要继续采买用于租赁的冰鞋。进入稳定收益周期之前，经营者通常需要应对增长期难以预测的不同特征客流的激增。市场实际经营调查中，部分冰场近10年来始终维持自身采购冰上出租产品，以完整保留经营自主性。（3）冰场基础建设阶段资金投入小结500平方米冰面的冰场建成运营三大花费分别为基础投资成本2366229.94元、基建配套成本1697200元、客户配套成本120000元，总成本为4183429.94元。500平方米、1800平方米与800平方米冰场选择的设备体系搭配品牌不同，800平方米冰场基础投资成本仅仅为2645554.56元，配套成本因生产和运输制约而上升，基建配套成本为2059250元、客户配套成本为240000元，整体成本达到4944804.56元，与500平方米冰场差异不大。1800平方米冰场可以为近期升温的冰球基础教学留出足够安全的活动空间，真正实现以规模效应带来成本减少，在基础投资中直接成本约600万元，以2164550元的基建配套成本与优秀的硬件基础获得更多的经营收益，投入约420000元的客户配套预算以保证大批量客流的娱乐体验，其总投资为8578474.38元。2.运营投资冰场商业模式相对较多，投资建设方与运营方可能并非同一主体，总结基础建设成本也是为了直观地展现出运营成本与建成成本之间的差距。冰场成本中运营费用占据相当大的比重，这是冰上运动产业需要重点关注的管理指标。运营成本与冰场的市场战略紧密相关，也是冰场经营所处不同商业周期的体现，依据设备状况、教练员需求、当地能源价格以及区域内市场消费水平等相对变量的变化而变化。下文以2016年第四季度市场调查选取的几个变量为基础，以新建冰场的视角实际推算运营成本和培训门票收益等带来的投资回报率。冰场运营有两大基础资源需求——水资源和电能。冰场从建设完成到冰面平整，需要一定量的初级用水以及少量的日常养护消耗用水。电能消耗主要受设备铺装配置影响。在此次调查中选择的国产设备相对能达成节能环保的使用效果，而更多配备国外品牌设备的500平方米和1800平方米冰场产品在这方面的竞争力相对薄弱。冰场人力成本中维护人员职业门槛不高，技术能力要求相对较低，培训简单，主要负责设备维护、冰场平整等工作。冰场运营成本如表8所示。表8冰场运营成本单位：元面积耗电费用耗水费用维护耗费人力成本总计500平方米87708003657.5100001800008964457.5800平方米175920005657.32000024000017857657.31800平方米3075600079612500030000031088961表8冰场运营成本冰场建立初始需要较大量水资源和电能投入，电力通常为380伏，降低电压将导致电能消耗增加，同理，一定程度提高电压或波动势能可减少电能总体消耗量。以大型城市常用电压为例，500平方米样本真冰成型需要初始投入电能450千瓦运转24小时，用水20吨；800平方米在最初24小时内每小时投入电能3000千瓦，用水48吨；1800平方米每小时耗电量约4000千瓦，用水108吨。同时，从最初系统负荷耗能到形成冰面再至冰场运营维护，需要至少3人专职维护系统运转，配比人数随冰面面积扩大而增加以减少系统风险。日常运转中耗能以电能为主，水资源为修复冰面而使用，500平方米冰场大约维持负荷24000千瓦和1吨纯净水；800平方米冰场日耗电48000千瓦，耗水约1.5吨；1800平方米冰场电能消耗达到惊人的84000千瓦，用水也仅增加至2吨。三个样本第一年运营成本方面，北京市区非居民商业用电价格以电压等级划分为尖峰、高峰、平段、低谷，实际定价时间段又根据季节差异存在规律性变动。根据北京2016年完整电度电价1元每千瓦时，水资源每吨价格9.5元计算，得出三个样本的成本价格（见图14），并与建设成本进行可视化直观对比，从价格战略角度诠释了冰场运营不同模式的形成原因。一些组织或公司能以商业谈判或政策支持拿到优惠资源价格，或部分减免优惠从而大幅降低成本，例如北京亦庄经济区内能源价格明显低于北京其他地区，一些服务于“冰雪进校园”活动的500平方米小型冰场同样享受学校费用支持。图13冰场成本构成（四）800平方米商业冰场样本收益研究本部分选择的收益体系仅仅包含门票与培训市场，其他收益例如快速回收成本的月票、季度票、会员制等及其他主要收益仅作为重要参考存在。散客冰上门票收益部分与渠道商进行利益分成，部分利润让利给消费者，同时以零售票价调整冰上消费时长和消费周期。价格战略中高峰期每小时净收益90元，非高峰收益60元。冰场各式培训服务多存在时间短、投入低、满足消费者特别是青少年运动需求的特点，是冰上服务产品收益的重要组成部分。参与培训的人员成本多由于长期聘用而平摊至每节培训课，成本大幅降低，本次选择样本的冰上培训分为初级和高端服务，价格分别为300元和400元。冰场每年的非高峰日约有250天，每日有效累计约400小时的门票收益，高峰日大约为115天，每日有效累计约600小时的门票收益。初级培训课程中非高峰日培训课程在20人次左右，高峰日约40人次；高端课程通常可以达到平日训练30人次、高峰期内提前预约40人次的水平。冰场一年内门票收益和培训收益：250×400×60+115×600×90+20×250×300+40×115×300+30×250×400+40×115×400=19930000由于设备折旧，冰场每年都会有基建成本折损。样本运营一年产生的设备老化、设备折旧、价值下降，与其他资源消耗共同算入运营成本，因冰上设备设计特点更多的是增加维护费用。年折旧约在7%，减少基建设备价值128460.5元。利润率是评估营运效益、考量盈利能力的重要指标。冰场经营情况实质上是指扣除折扣、退费等之后的销售额，在服务价格不同的运营中，利润的提升主要受制于服务成本和产品结构。与散客数量、培训教学质量息息相关，在冰场运营成本一定的情况下，以合理的资源配置为运营战略能够提升冰场实际收益。门票培训利润率：利润总额/服务投资额×100%=5.40%税后投资回收期法（PaybackPeriodMethod）是计算投产后收益额和折旧额、无形资产摊销额及收回项目总投资所需的时间。通过杜邦分析800平方米冰场发现，其文化体育税为3%，需缴纳597900元，税后利润为1474442.7元。计算税后投资回收期约为3.5年，若经营利润继续保持约四年内收回成本。具体如图15所示。可持续的现金流收入是冰上运动产业经营重要的阶段目标。盈利能力的评估以及整体运营境况的综合能力分析是项目追踪的直观体现。项目利润的相关指标反映了特定时间段内的收益情况和经营活动的效率，经营方依据固定时段内的盈利效果、资本运转效率的分析结果，修改或优化下一段时间内的市场运营战略，以追求能力范围内收益最大化的目标。图14800平方米杜邦分析杜邦分析法由美国杜邦公司创建使用，多年实际使用中依托财务比率间关系，评价公司盈利能力和股东权益回报水平。杜邦分析体系可进一步阐述财务指标变动的原因和趋势，有助于经营结构优化并对变化产生相关快速反应，该体系可深入追踪样本短时间内的变化。杜邦分析法将销售利率分解为盈利现金比率以及销售现金比率，将资产周转率分解为资产总额和销售收入两部分，从而反映冰场收益质量的指标。以层次化体现出指标代表的财务关系：①权益净利率=资产净利率×权益乘数②资产净利率=销售净利率×总资产周转率③总资产周转率=销售收入÷资产总额④销售净利润率=销售现金比率÷盈利现金比率盈利能力状况直接关注权益净利率，比例为23.56%，处于行业内盈利能力优秀表现，其原因之一为样本投资方单一化权益乘数为1。对比2016年的全行业数据并以服务行业整体审视，销售利润率（5.95%）相对偏低。该数值是衡量企业净利润与销售收入的指标，凸显了销售收入中的净利润份额。以较长时间多段对比，相对准确地反映出冰场经营收益的变化情况。若综合分析引入经营活动的现金流量，则实质地展现出冰场经营盈利状态。资产质量状况首先应关注资产周转率，案例样本中该数据接近4%，体现冰场经营中设备使用率高，企业经营期间资产投入到产出的流通速度较快。该周转率用作长期数据对比时，若变动幅度较小，则说明冰场运营的资本利用率相对稳定，大幅变化可直观说明该处经营出现异常现象，结合其他数据可直观分析出是否为设备出现严重损耗情况。冰场运营需要一定的资本管理，才能保证整体以最佳状态服务大众消费者，并以最低运营能耗保障整体收益，从而提高资金利用率。资金关系到企业各个方面，管理好资金不只是投资方的责任，整体冰场服务与企业的资本使用也息息相关。资本配置在实际经营中是否出现流动资产与固定资产比例变化，直接影响到资金周转速度。在运营管理中应加强对应收账款和会员制度的管理。对短期高峰季度做出足够重视的同时，也需制定长期运营战略，防止大的资本波动与战略改变对冰场长期创造价值产生不利影响。三商业冰场发展趋势及存在的问题（一）商业冰场发展现状与趋势冰上运动产业经历了短暂的发展后内部出现分化的倾向。面对日益增长的产业体量，消费者的需求越来越多、越来越多样化。面对这样的现状，部分冰场在冰场硬件设施、配套区域以及服务等方面做了调整和改变，不少冰场寻求突破，与外界的联系也不断加强。1.硬件设施越来越完善，项目开展呈现多样化标准规格冰场的数量不断增多，维护也越来越及时，这反映出商业冰场对消费者的关注意识不断增强，更加直面消费者的需求。冰场项目开展逐步多样化，在专业的冰上运动项目上，除了花样滑冰和冰球这两个比较热的项目外，速度滑冰等项目也逐步开展，一些商业冰场运营商对赛事的开展越来越重视，积极承办赛事并组织俱乐部成员参加比赛。例如，2016年10月，世纪星俱乐部成员参加了台北城市青少年冰球锦标赛。在大众冰上运动体验方面，一些冰场引入了冰上碰碰船、冰雪滑道等项目，冰场所举办的活动也越来越多样化，如冰上婚礼、儿童节表演、冰上演出等。冰场配套逐步完善。随着冰场配套服务的面积不断扩大，配套区域所提供的服务也越来越多，越来越多的冰场逐步配备更衣室、休息区、冰上运动用品店、音乐和灯光控制室、滑冰学校、咖啡吧、医务室等，不断满足消费者培训、休息、安全等方面的需求。同时，对于一些专门针对冰上运动爱好者的俱乐部，如小狼冰上运动中心还提供图书馆以及自习室等服务，解决了小学员的“学训矛盾”。另外，冰场配套设施更新速度加快，冰场试图以更优良、全面的服务来满足消费者。2.与其他机构的联系不断加强摆脱对纯散客的依赖、扩大冰上运动的消费群体、加强客群的转换是冰场维持生存的重要途径。近年来，冰场与政府、学校等机构的联系不断加强。从与政府的关系来看，一些冰球俱乐部逐步走冰上运动培训的道路，学员对冰上运动培训的要求较高，部分消费者甚至要走专业化的路子，参加冰上运动等级测试以及参加冰球比赛等。这部分客群是冰上运动的爱好者，消费黏性强、消费水平高，冰场应加强对高端人才的培训，从国家队重金聘请教练，如浩泰冰上运动中心为中国培养了大量冰球运动员。多数冰场开始了“冰雪进校园”活动，这是对国家“三亿人上冰雪”的积极响应，更重要的是，相比于中青年消费者，青少年、儿童更容易成为冰场的高端消费客群，例如欧悦真冰场与深圳市的多个小学进行合作，建立冰上体育课培训基地。部分高校也与冰场进行合作，既满足了学校冰上运动体育课的要求，也为冰场带来了大量客流。2017年3月24日，世纪星与首钢技工学院签订战略合作框架，为学院提供教练、培训等服务，为学院培育优秀的冰上运动人才。同时，世纪星长阳店与北京体育职业学院合作，加强对冰雪专业人才的培养。部分冰场与行业协会的联系不断，参与冰上运动标准的制定。行业协会的目的是促进