出纳岗位规章制度

出纳管理制度之青柳念文创作一、出纳岗位职责1、负责银行支票的领购、保存，负责银行存款的收付业务，并对银行存款的安全完好负责.2、负责现金收付，每日终了时依照当日的现金凭据登记“现金日志帐”，并盘点库存现金，并对现金安全完好负责.严格恪守现金管理制度和支票使用规定，现金要尽可能做到日清月结，月结盘库后作现金盘库表3、负责“银行日志账”、“现金日志帐”的登记，并每日停止查对.4、筹备现金和银行存款收付业务时，严格复核原始凭据，编制记账凭据，逐笔登记现金和银行存款日志帐，按日结出余额5、每个月月尾向银行讨取“对帐单”和对银行存款发生额及余额，向会计人员上报“出纳陈说单”.二、现金管理1、现金管理（1）本企业能够在以下范围内使用现金：职职薪资、补贴、奖金；个人劳务酬谢；出差人员一定携带的差盘费；结算起点以下的零落支出；总司理赞同的其余开销.除上述规定外，财务人员支付个人金钱，高出使用现金限额的部分，应该以支票支付；确需全额支付现金的，经会计审核，总司理赞同后支付现金.（2）管好现金，本企业平时零落开销所需库存现金限额为3000元.逾额部分应存入银行.3）财务人员支付现金，能够从企业库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付(即坐支).因特别状况确需坐支的，应预先报经总司理赞同.4）出纳人员应该成立健全现金帐目，逐笔录录现金支付，做到日清月结、帐款符合.三、银行帐务和支票筹备：1、实时将部分回收的支票送交银前进帐.收到银行回单时，实时登记后交给会计作帐.若有银行退票，应实时交会计冲帐，偏从头改换支票.2、每个月15号前作上月“银行存款金额调理表”，仔细核对清点每笔未到帐的原由，若有错帐实时改正，力求将未到帐款克制在最低限度内.3、凭率领审批的申领单方能开具支票.填写支票时，应做到时间、金额、帐号及收款人单位均正确无误，由财务部直接开出支票按审批权限筹备.4、仔细管理银行账户，掌握银行存款余额，禁止签发一诺千金，禁止将银行账户出租、出借给任何单位和个人筹备结算.5、支票管理1）支票由出纳员保存.空缺支票应妥当保存.开出支票后要按编号次序停止登记.印章与支票应分别保存.2）支票使用时，经总司理赞同署名，而后将支票按赞同金额封头，加盖章章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上署名备查.3）支票付款后凭支票存根，发票由经手人署名、会计核对(购买物件由保存员署名)、总司理审批.填写金额纲要无误，达成后交出纳人员.出纳员一致编制凭据号，按规定登记银行帐号，原支票领用人在“支票领用单”及登记簿上注销.4）支票付款须先审后付，财务印鉴由会计与出纳人员分别掌管.三、钱币资本支付业务的筹备程序1、支付申请.有关部分或个人用款时，应该提早向审批人提交钱币资本支付申请，注明金钱的用途、金额、估算、支付方式等内容，一定附有效经济合同或有关证明.2、支付审批.审批人依据其职责、权限和相应程序对支付申请停止审批.对不切合规定的钱币资本支付申请，审批人应当谢绝赞同.3、支付复核.复核人应该对赞同后的钱币资本支付申请停止复核，复核钱币资本支付申请的赞同范围、权限、程序能否正确，手续及有关单证能否齐全，金额计算能否正确，支付方式、支付单位能否稳当等.复核无误后，交由出纳人员筹划支付手续，对不切合钱币资本支付程序，出纳谢绝支付.4、筹备支付.出纳人员应该依据复核无误的支付申请，按规定筹备钱币资本支付手续，实时登记现金和银行存款日志账.5、审批、审查流程：业务经办人

部分负责人（复核）

会计（复核）

审批人

出纳

四、付款程序及注意事项1、外购、工程承包款应依据一致发票、一般凭据，以及收到货物、器械的查收单附请购单经有关部分审查，报审批人赞同后，出纳方能付款.2、预支、暂付金钱应依据合同或赞同文件，由经办部分填写请款单，注明合同文件字号，报审批人赞同后，出纳方能付款.3、一般花费应依据发票、收条或外面凭据，经有关部分审核，报审批人赞同后，出纳方能付款.4、出纳支付（包括公私借用）每笔金钱，不论金额大小均需审批人赞同署名.审批人出门应由出纳想法通知，赞同后可先付款后补签.5、全部支出凭据由出纳严格审查其内容与金额能否与实质符合，领款人的印鉴能否符合，若有疑问一定先查问后方能支付.6、支付金钱应在原始凭据上加盖领款人印鉴，付讫后加盖付讫日期及经手人戳记.五、单据及有关印章的管理1、本企业波及与钱币资本有关的单据，一定严格履行单据管理操控规范的有关规定.2、财务印鉴推行分设管理：财务专用章由会计保存；法人代表印鉴、出纳印鉴由出纳人员自行保存.按规定需要由有关负责人署名或盖章的经济业务，一定严格推行署名或盖章手续.六、财务部分应该严格恪守的操控要求：1、依照《支付结算办法》等国家有关规定，增强银行账户的管理，严格依照规定开立账户，筹备存款、取款和结算.按期检查、清理银行账户的开立及使用状况，发现问题，实时陈说总司理处理.2、严格恪守银行结算纪律，禁止签发没有资本担保的单据或远期支票，套取银行信誉；禁止签发、获得和转让没有真切交易和债权债务的单据，套取银行和别人资本；禁止无理谢绝付款，随意占用别人资本；禁止违犯规定开立和使用银行账户.3、出纳人员每个月起码查对一次银行账户，编制银行存款余额调理表，使银行存款账面余额与银行对账单一节符合.如调理不符，