2023年中级银行从业资格考试法律法规练习题：资本管理

第19页共19页​2023年中级银行从业资格考试法律法规练习题：资本管理2023年中级银行从业资格考试法律法规练习题：资本管理知识点1资本概述单项选择题()反映了银行实际拥有的资本程度，是银行资本金的静态反映。A.经济资本B.监管资本C.账面资本D.核心资本『正确答案』C『答案解析』此题考察账面资本。账面资本反映了银行实际拥有的资本程度，是银行资本金的静态反映。单项选择题关于账面资本、监管资本和经济资本之间的关系，说法错误的选项是()。A.在资本功能方面，账面资本与监管资本具有穿插，可以用于吸收损失B.就银行管理角度来看，相对于监管资本，经济资本更好地反映了银行的风险状况和资本需求，对银行风险变动具有更高的敏感性C.经济资本反映的是所有者权益，而监管资本、账面资本那么是从覆盖风险与吸收损失的角度提出的资本概念D.从数量角度而言，账面资本经过一定的调整，可以得到符合监管要求的合格资本，合格资本的数额应大于最低监管资本要求『正确答案』C『答案解析』此题考察三种资本之间的关系。账面资本反映的是所有者权益，而监管资本、经济资本那么是从覆盖风险与吸收损失的角度提出的资本概念。多项选择题银行常用的资本概念主要包括()。A.实际资本B.账面资本C.监管资本D.经济资本E.核心资本『正确答案』BCD『答案解析』此题考察资本的分类。从财务会计、银行监管和内部管理等角度来看，资本的含义是不同的，银行常用的资本概念主要包括账面资本、监管资本和经济资本。多项选择题银行资本的作用主要表达在()。A.维持市场信心B.为银行提供融资C.限制业务过度扩张D.吸收和消化损失E.为银行管理提供最根本的驱动力『正确答案』ABCD『答案解析』此题考察资本的作用。银行资本的作用主要表达在以下几个方面：第一，为银行提供融资。第二，吸收和消化损失。第三，限制业务过度扩张。第四，维持市场信心。单项选择题与一般企业相比，商业银行的突出特点是()。A.低负债经营B.全负债经营C.中负债经营D.高负债经营『正确答案』D『答案解析』与其他一般企业相比，银行的突出特点是高负债经营，融资杠杆率很高，资本所占比重较低，承当的风险较大，因此资本所肩负的责任和发挥的作用更为重要。判断题合格资本是监管规定的，用于覆盖银行面临主要风险损失所必须持有的资本数量。()『正确答案』错『答案解析』此题考察最低资本要求。最低资本要求是监管规定的，用于覆盖银行面临主要风险损失所必须持有的资本数量。知识点2巴塞尔资本协议单项选择题以下各项中，不属于公开储藏的是()。A.资本公积B.盈余公积C.重估储藏D.留存利润『正确答案』C『答案解析』此题考察公开储藏。公开储藏主要包括：资本公积、盈余公积、留存利润、股票发行溢价。【相关考点复习】核心资本与附属资本分类内容核心资本实收资本—公开储藏资本公积、盈余公积、留存收益、股票发行溢价附属资本非公开储藏、重估储藏、普通准备金、混合资本工具和长期次级债务单项选择题以下选项中不属于第二版巴塞尔协议第一支柱覆盖的风险是()。A.操作风险B.声誉风险C.信誉风险D.市场风险『正确答案』B『答案解析』第二版巴塞尔资本协议的第一支柱是最低资本要求，明确商业银行总资本充足率不得低于8%，核心资本充足率不得低于4%，资本要全面覆盖信誉风险、市场风险和操作风险。单项选择题根据第三版巴塞尔资本协议的规定，银行的核心一级资本充足率不得低于()。A.6%B.4.5%C.8%D.5%『正确答案』B『答案解析』核心一级资本充足率为4.5%，一级资本充足率为6%，总资本充足率为8%，并规定商业银行资本充足率不得低于最低资本要求。多项选择题第一次在国际上明确的资本充足率监管要素主要包括()。A.监管资本定义B.储藏资本要求C.风险加权资产计算D.资本充足率监管要求E.总风险加权资产资本充足率『正确答案』ACD『答案解析』此题考察第一版巴塞尔资本协议。1988年，巴塞尔委员会正式出台了《统一国际银行资本计量和资本标准的国际协议》(即第一版巴塞尔资本协议)，确立了资本充足率监管的根本框架，第一次在国际上明确了资本充足率监管的三个要素，即监管资本定义、风险加权资产计算和资本充足率监管要求。知识点3我国银行业资本监管单项选择题我国商业银行的总资本不包括()。A.二级资本B.其他一级资本C.核心一级资本D.其他二级资本『正确答案』D『答案解析』此题考察总资本的相关内容。商业银行总资本包括核心一级资本、其他一级资本和二级资本。多项选择题核心一级资本主要包括()。A.实收资本B.盈余公积C.资本公积D.未分配利润E.一般风险准备『正确答案』ABCDE『答案解析』此题考察核心一级资本。核心一级资本主要包括以下6局部：实收资本或普通股，资本公积，盈余公积，一般风险准备，未分配利润，少数股东资本可计入局部。单项选择题我国银行业资本监管中，优先股和永续债属于资本中的()。A.二级资本B.资本扣除项C.其他一级资本D.核心一级资本『正确答案』C『答案解析』此题考察其他一级资本。核心一级资本主要包括以下6局部：实收资本或普通股，资本公积，盈余公积，一般风险准备，未分配利润，少数股东资本可计入局部。其他一级资本主要包括：其他一级资本工具及其溢价，少数股东资本可计入局部。在银行理论中，其他一级资本主要包括符合条件的优先股、永续债等。二级资本目的是在破产清算情况下吸收损失，主要包括：二级资本工具及其溢价，超额贷款损失准备，少数股东资本可计入局部。在银行理论中，二级资本工具主要包括符合条件的次级债、可转债及符合条件的超额贷款损失准备金等。判断题资本扣除项主要包括商誉、其他无形资产(包括土地使用权)，由经营亏损引起的净递延税资产、贷款损失准备缺口等。()『正确答案』错『答案解析』此题考察资本扣除项。计算资本充足率时，商业银行应当从核心一级资本中全额扣除一些不具备损失吸收才能的工程，主要包括商誉、其他无形资产(土地使用权除外)，由经营亏损引起的净递延税资产、贷款损失准备缺口等。判断题我国要求核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率分别为4.5%、6%和8%。()『正确答案』错『答案解析』此题考察资本充足率监管要求。核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率分别为5%、6%和8%;需要说明的是，我国对核心一级资本充足率的要求高于第三版巴塞尔资本协议的规定(为4.5%)。【相关考点复习】资本充足率监管要求类型第三版巴塞尔我国《资本方法》第一层次核心一级4.5%5%一级6%6%总资本8%8%第二层次储藏资本2.5%2.5%逆周期资本0～2.5%0～2.5%第三层次系统重要性银行附加资本要求1～3.5%1%(认定为全球系统重要性银行的，适用巴塞尔)判断题为缓解新的监管标准对国内银行资本充足率的影响，降低因资本充足压力对银行信贷供应才能和经济增长可能的负面效应，《资本方法》设定了5年的资本充足率达标过渡期。()『正确答案』错『答案解析』此题考察过渡期安排。为缓解新的监管标准对国内银行资本充足率的影响，降低因资本充足压力对银行信贷供应才能和经济增长可能的负面效应，《资本方法》设定了6年的资本充足率达标过渡期。知识点4商业银行的资本管理单项选择题()是银行根据各项内、外部约束，量身定做的一套兼顾当期及将来资本充足率要求、开展目的和管理需要的关于整体资本需求和补充的方案。A.开展规划B.战略规划C.资产规划D.资本规划『正确答案』D『答案解析』此题考察资本规划的概念。资本规划是银行根据各项内、外部约束，量身定做的一套兼顾当期及将来资本充足率要求、开展目的和管理需要的关于整体资本需求和补充的方案。多项选择题以下关于资本规划的说法，错误的有()。A.资本规划应兼顾银行的短期和长期资本要求B.资本规划的制定要统筹考虑银行的资本需求与供应情况C.《资本方法》规定商业银行资本规划应至少设定内部资本充足率五年目的D.在资本需求方面，应当审慎估计资产质量、利润增长及资本市场的波动性E.在资本供应方面，应考虑各种资本补充来的长期可持续性，优先考虑补充二级资本『正确答案』CE『答案解析』此题考察资本规划的相关内容。选项C错误，《资本方法》规定商业银行资本规划应至少设定内部资本充足率三年目的。选项E错误，在资本供应方面，应考虑各种资本补充来的长期可持续性，优先考虑补充核心一级资本，增强内部资本积累才能，完善资本构造，进步资本质量。单项选择题商业银行进步资本充足率的“分子对策”是()。A.银行并购B.增加资本C.降低总的风险加权资产D.银行重组『正确答案』B『答案解析』此题考察资本充足率管理策略。商业银行要进步资本充足率，主要有两个途径：一是增加资本;二是降低总的风险加权资产。前者称为分子对策，后者称为分母对策。多项选择题商业银行进步资本充足率的分母对策是()。A.降低风险加权资本规模B.调整风险加权资产构造C.增加一级资本D.发行可转换债券E.增加二级资本『正确答案』AB『答案解析』商业银行进步资本充足率的分母对策，总体的思路是降低风险加权资产的总量，包括分别降低信誉风险、市场风险和操作风险的资本要求。要缩小整体的风险加权资产，主要采取两项措施：第一，降低规模;第二，调整构造。选项CDE均属于进步资本充足率的分子对策。知识点5经济资本单项选择题描绘在一定的置信度程度下，为了应对将来一定期限内资产的非预期损失而应该持有或需要的资本金是()。A.核心资本B.会计资本C.监管资本D.经济资本『正确答案』D『答案解析』经济资本是描绘在一定的置信度程度下，为了应对将来一定期限内资产的非预期损失而应该持有或需要的资本金。经济资本是根据银行资产的风险程度计算出来的虚拟资本，即银行所“需要”的资本，或“应该持有”的资本，而不是银行实实在在拥有的资本。经济资本本质上是一个风险概念，因此又称为风险资本。单项选择题经济资本分配的本质是()。A.风险的分配B.利润的分配C.负债的分配D.资产的分配『正确答案』A『答案解析』此题考察经济资本分配。经济资本的分配本质上是对风险的分配，即明确某一个经营机构、业务或产品所能承受的最大的风险。单项选择题经济资本回报率在评价商业银行盈利才能时充分考虑到()。A.风险本钱B.时机本钱C.时间本钱D.资金本钱『正确答案』A『答案解析』此题考察经济资本回报率。经济资本回报率的核心思想是，在评价商业银行盈利才能时充分考虑到风险本钱，将风险带来的将来可预期的损失量化为当期本钱，与银行的本钱等一并计入当期损益，为可能发生的非预期损失做出资本准备，使银行的收益与所承当的风险相对应。单项选择题以下关于经济资本计量的理解，错误的选项是()。A.对经济资本的计量本质上是对非预期损失的计量B.信誉风险经济资本计量模型，本质上就是组合信誉风险模型C.世界银行提出了采用内部评级法计算信誉风险资本要求，为商业银行提供了一种新的经济资本计量模型D.商业银行可以根据资产组合的规模、复杂程度、风险管理才能等因素，选择相应的计量方法『正确答案』C『答案解析』此题考察经济资本计量。巴塞尔委员会吸纳了国际大银行的先进做法，提出了采用内部评级法计算信誉风险资本要求，使监管资本与经济资本在理念上获得了一致，也为商业银行提供了一种新的经济资本计量模型。单项选择题关于经济资本分配的理解有误的是()。A.施行自上而下资本分配的关键是制订一个总体经营方案B.自下而上的分配形式，可有效贯彻银行的战略意图和管理思想，使整个银行业务开展和承当的风险总体可控C.一般而言，商业银行配置经济资本可采取自上而下、自下而上或两者相结合的方法D.自下而上的分配形式是先对每个业务单元进展风险计量，确定相应的经济资本需求，再将这些经济资本由底层向上逐级汇总，形成全行的经济资本分配方案『正确答案』B『答案解析』此题考察经济资本分配。经济资本的分配本质上是对风险的分配，即明确某一个经营机构、业务或产品所能承受的最大的风险。选项B错误，通过自上而下资本分配形式，可有效贯彻银行的战略意图和管理思想，使整个银行业务开展和承当的风险总体可控。单项选择题扣除全部资本的时机本钱后的剩余利润称为()。A.净资产收益率B.风险调整后的资本回报率C.经济增加值D.经济资本回报率『正确答案』C『答案解析』此题考察经济增加值。经济增加值，也称经济利润，是扣除全部资本的时机本钱后的剩余利润。单项选择题关于经济增加值的说法，错误的选项是()。A.经济增加值可以比拟客观地反映商业银行在一定时期内为所有者创造的价值B.经济增加值大于0，说明银行的资产使用效率高，银行价值增加C.经济增加值等于0，说明银行的盈利仅能满足债权人和投资者预期获得的最高报酬D.经济增加值小于0，此时即使会计报表反映的净利润为正，也说明银行经营状况并不理想，银行价值在减少『正确答案』C『答案解析』此题考察经济增加值。国际上主流商业银行的风险绩效评价方法主要有经济增加值和风险调整后的资本回报率。经济增加值，也称经济利润，是扣除全部资本的时机本钱后的剩余利润。经济增加值最核心的特点就是考虑时机本钱。选项C错误，经