工程审计暂行管理办法

工程审计暂行管理办法办法。一、适用范围1、集团成员企业自用工程的土建、安装、装修、装饰及维修等项目.2、集团成员企业维修预算超过1万元的维修项目参照本办法执行。3、其他工程项目。二、工程审计目标1,控相关风险。2章的执行情况，从而促进建设工程内部管理水平的逐步提高.3、独立评价工程项目各环节所涉及的关键管理岗位、技术岗位及相关人员的尽议.4、根据工程审计中的调查情况及相关审计结论，独立评价施工单位的诚信度,并对后续合作提出意见或建议。5、集团领导安排的其他审计目标1以核实市场材料、劳务、服务价格等。2、案头工作。根据国家法规、标准、省级建设主管部门的规范性文件、集团公取的工程资料所反映的工程造价进行合理性、合规性、有效性审查和确认。3、委托外部审计机构协助。包括委托造价咨询机构编制或审核招标控制价（标价他工程专业咨询及服务工作。41,,的,应提供相关附表。2理现场工作记录.3、参与审批程序性文件的，应当签署审批意见。4、进行竣工结算内部审计的，应当形成内部审计报告。5、委托外部造价咨询机构工作的，应当形成相关报告或资料.五、工程审计工作配合方面应当根据审计要求,提供必要的协助、支持和配合，并提供审计所需资料。对工程立项文件、施工合同、工程采购合同、勘察设计合同及其他工程类合同（包括相关变更文件)7料需要备案的,应在规定时间内备案.工程项目阶段性验收、竣工验收应当提前7个工作日以书面形式通知审计部便于审计部安排相关人员参加验收。4）及时对审计部提交的初步意见进行专业沟通、回馈与确认，并负责就审计发现的问题与承包方沟通协调。六、工程立项及施工单位的选择1,统筹安排,避免重复建设和浪费.2由相关部门按规定组织选择施工单位（详见《工程招标管理办法单项工程项3050万元以上的招投标或竞争性谈判项目,招标组织单位应提前7认。35个工作日完成档案整理工作,以备审计部抽查。任何单位和个人不得4程量清单需要,设计方提供的设计概算不得有严重的错误和疏漏。七、招标控制价及工程预、决算1资料,及时编制各分部分项工程预算或编制工程量清单，形成招标或发包工程控3日内连同设计单位提供的设计概算同时送集团审计部,由审计部出具招标控制价。2、上述控制价及工程量清单，原则上应由工程所属单位预算人员独立完成。业等设计资料，由审计部门独立委托外部机构完成，费用计入工程成本。3、选定供应商后,对于非清单招标及非招标工程,业主单位应当组织预算人员根据具体施工组织方案,编制详细施工预算，明确各分部分项工程人、材、机等直接工程费、措施费、施工单位管理费、利润、税金等具体项目，作为控制工程造价的重要工具和工程审计的重要参考。47102005日.56、单项工程或投资项目竣工后3个月内(维修项目在1个月内)，业主单位应编制项目工程决算,汇总与项目有关的勘察、设计、施工、监理、服务等各项投资，计算分析单方综合造价及其构成,按规定程序报批后送集团审计部、财务部备案.(1、施工过程中,算金额±5％以下（含，下同）或增减金额在3万元以内的分部工程,3万元以上的变更工程报审计部审核。2、施工过程中，如发现工程地质与勘察资料不符等特殊事项，315%（的除外，4、因设计单位原因造成的变更，不得超过工程合同金额的5％，超过部分从设计单位设计费用扣回。九、预付款、进度款支付1、工程所属单位只能根据合同议定的额度和付款方式支付工程项目的预付款、进度款。2,必须明确工程进度款支付额度。凡未经工程竣工决算审计的建设工程项目，其工程进度款支付不得超过工程价款的80％，设计（70%以内支付，特殊情况下，最高不得高于应付金额的80％（预付款不得超过前期备料款20且应逐期扣回，合同所签条款不得与此规定相冲突。3的“已完工程量报告”,报告作为支付申请的必要附件，与支付申请一起按项目金的，相关人员应承担相应责任。4、各项进度款的支付申请资料经现场工程管理人员和监理人员签证认可、工程,7080%。51280%1准确性、完整性进行复核。2、工程现场管理人员、技术人员及相关计价人员应当对现场签证的真实性、合理性负责.签证内容应包含工程变更原因、变更时间、变更部位图示、尺寸、变更工程量及其计算方法,变更涉及的材料品牌、产地、档次等级、规格，机械及人工的消耗量、变更前后施工方案对比以及变更工程量的计价依据及金额等内容，并由经相关人员签字确认。3、所有签证应当与《工程结算审批表》等结算资料同时报送.结算送审时应提供以下资料:料一览表、发包方自行采购设备及材料的合同或协议。（版。3）(纸质版及电子版)4)设计图纸（纸质版及电子版及其会审记录.录、监理报告。工程量计算书（纸质版及电子版7）.490程审计工作,并出具初步审计意见。较复杂的大型工程或工程计量及计价方面存在重大偏差的工程项目，经分管理领导审核同意后，可适当延长。5、未按本规定提供资料的,审计部可以要求补全资料后再予受理，其影响的工作时间及其造成的后果由送审单位承担.十一、审计及相关要求1,应配备必要的工程专业技术人员,在审计力量部审计与外部审计相结合的方式进行,具体方式由审计部决定，委托审计发生的费用按规定在项目中列支.21万元以上的非招标的工程项目，应当套用工程所在合同约定的综合单价、包干价及工程变更计价条款不得与此规定相冲突。325%(基数)的，审计部建议工程主管部门应将该施工单位及其实际管理人（包括挂靠人）12个月内不得向其再发包任何工程。4,12个月承包新工程的资格,必要时追究发包经办人过失或渎职责任.十二、罚则1、未按规定程序和时限要求进行相关报批和备案的,1000-10000元罚款。多次出现同样问题的,1000—10000元罚款。2审计资料，致使审计工作无法开展的，责令改正,拒不改正的，视情节对直接责1000—1000元罚款.1000-100003200-1000元罚款.多次出现同样问题的,其直接主管另处1000-10000元罚款。4规定致使公司遭受损失的，以及未经支付审批（含进度款和结算款)而直接办理价款清算的，将对直接责任人及其直接领导分别处以直接经济损失金额10％以1000元的罚款。5、出现下列情况,1