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文档简介

大学预支款管理规定为加强学校预支款的管理，减少资金的不合理占用，提高学校资金的使用效益，特制定本规定.第一条预支款是指学校教职工因公办事，事前经批准向学校财务预领的各种款项，主要包括采购各种材料、资料、设备等事前需向学校财务预支的货币资金(包括现金和银行存款)。可使用公务卡进行结算的，优先使用公务卡进行支付。第二条预支款经手人只能是本校在册教职工，非本校教职工、临时工、学生不得办理预支。第三条各部门在对预支款进行审批时，要从紧把握，事前可不预支经费的业务事项，尽量不办理预支手续，事后应及时向财务报销。第四条办理预支款手续（一）经办人应按规定填写“大学预支单”一式二份，如通过“网上预约报账系统”办理预支，需打印一式二份预支单。经办人签名须由本人签名，不可代笔，预支单一人一单，不得在同一预支单上签注两人或两人以上姓名。（二）因采购物资、订阅图书报刊等需通过银行汇款的，经办人在填写预支单时，应详细填写收款单位名称、开户银行及账号等内容，并附书面的合同或协议、物资采购审批表-1-等资料。（三）预支单由部门（或经费管理单位）或课题负责人审批，注明经费列支渠道（需填写部门编码加项目代码），并经计财处审核后支付。（四）经办人在确定预支款金额时，应事先测算因公办事需开支的费用，尽量做到事前预支的金额与事后报销的费用基本吻合。预支现金超过一万元（含一万元）的，须附预支款项拟支出的内容及支出预算清单；预支现金超过三万元（含三万元）以上的，还需提供相关证明材料。第五条报销规定（一）预支款项的用途须与报销时的用途一致。（二）预支部门电话费可在一年内报销冲账，预支教师出国访学、外出进修款可在访学及进修期结束后三个月内报销冲账，其余预支款项均需在三个月内及时办理报销冲账手续。特殊情况需延期报账的，填写《大学预支款延期报账申请表》，相关责任人审批后确定延期时间。（三）预支款由经办人负责冲销，审批人有义务督促其及时冲账。（四）预支款因故未使用的，预支现金的应及时交回计财处；通过银行汇款的，应及时要求对方通过银行划回。第六条制约措施（一）经办人员未及时办理冲账手续的预支款项累计达-2-二笔或预支现金总额达三万元以上，不得再次预支。（二）预支金额需严格控制，如报销后交回金额大于一万元（含一万元）,或交回金额超过预支金额50%及以上的，需另附说明，详细写明交回原因，并由经费负责人签字后到计财处办理交款手续。（三）预支款的使用必须遵循“公款公用”的原则。如经发现预支款用于教学、科研、行政管理等学校公用之外的个人开支或单位周转，或预支款逾期未冲账也未办理相关手续，移交学校纪委按国家相关规定处理。（四）教职员工调动，必须结清所有的预支款项，否则不予办理相关手续。第七条其他（一）学校每月在计财处网站发布将要逾期或已逾期的预支款信息。

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