房地产企业成本预算管理办法

房地企业本预算理办法成本预算管理办法第一章总则第一条为了加强公司成本预算控制，合理降低各项成本提高公司经济效益,根据公司《财务管理制度》特制定本办法。第二条本办法中成本预算包括总成本预算和单项成本预算总成本预算由各单项成本预算构成.第三条在成本预算的管理过程中，至少应明确和加强对以下关键方面、关键环节的流程控制和风险防范:（一）权责分工和岗位职责应当清晰和规范，不相容岗位应当分离(二)单项成本预算编制不合理，造成实际成本超预算成本使得单项成本预算缺乏实际指导意义的风险；(三）实际成本控制不严超预算成本,导致总成本大幅增加的风险第二章成本预算管理体系与职权分工第四条成本预算管理体系涉及工程造价部、技术工程部、综合部、财务部、公司领导等。相关部门及公司领导应严格按照公司规定，履行职责第五条财务部负责总成本预算编制工作，监控成本预算的执行，并每季度发布《项目成本信息动态报告》。第六条工程造价部负责工程成本预算编制工作，每月发布《工程成本信息动态报告》，分析评估工程成本预算的执行情况，提出工程成本控制的方法和措施，履行工程成本监控的职责。

第七条技术工程部负责协助工程造价部编制工程成本预算；根据工程成本预算的各项经济指标开展限价设计、施工、采购等业务工作对施工现场、设计单位或经手的每单业务，履行工程成本管理和执行工程成本控制措施的职责。第八条综合部是成本预算编制的参与部门，根据成本预算的各项经济指标开展业务工作;履行项目成本管理和监控职责。第九条公司领导审核预算成本、监控预算成本的执行情况。第三章预算成本的形成与审批第十条预算成本编制的依据是初步设计确定的测算成本、施工图及图纸会审纪要.第十一条工程造价部组织施工图预算的编制主要负责工程成本的编制，包括开发前期的勘察、设计、三通一平，主体建安、公共配套管网、公建设施、园林景观、室内及酒店装饰、开发间接费中的工程管理费等第十二条综合部根据项目规划及政府部门的各项配套收费标准，确认报建方面相关预算成本，主要包括人防异地建设费、城市建设配套费、白蚁防治费、建筑工程规划综合费、开发间接费中的项目部工程管理费等。第十三条财务部完成项目资本化利息的编制。第十四条财务部汇总预算成本初稿，组织召开公司预算成本讨论会议。第十五条财务部汇总各方面的意见，完成对项目预算成本的修改经公司办公会议审查通过后，以正式文件的形式报院备案，并将经院正式备案的预算成本下发至各部门执行。第四章预算成本的执行与控制第十六条经院备案的预算成本一旦实施，除以下原因外不得随意变更

（一）市场变动引起项目定位发生变化;（二）政策变动；（三）规划条件变化；(四）特殊地质情况处理；（五)自然灾害等不可预见情况.第十七条在执行过程中若对原预算成本进行修改，提出部门必须以书面形式报公司进行审批。经公司同意后，财务部修改成本测算，并填报《预算成本变更审批表》,经公司审批通过的预算成本变更将由财务部下发至各部门。第十八条各项设计、施工等工作的开展必须以公司的预算成本作为最高限价的依据，原则上超过单项预算成本的方案不予审批，需重新报实施方案，从而保证预算总成本的顺利实现。第十九条对于实际变更和现场签证，工程造价部按变更审批单及附件内容组织造价咨询单位完成对变更造价的概算，及时提出处理意见并在《工程动态成本信息报告》中反映。第二十条对于单项实际成本未超预算成本％(含)或金额未超50万元(含),作为正常的成本动态变化在《工程动态成本信息报告》中反映，自行消化其中实际成本与预算成本的差异，使项目总成本仍控制在总预算范围内且各分项成本间达到合理匹配。第二十一条若由于特殊原因，单项成本超过预算成本或金额超万元以上，则必须填报《超预算成本审批表》，报公司审批后实施。超预算成本且金额超300万元以上的还需报院审批.第二十二条在项目实施过程中发现实际总成本将超预算总成本时应出具相关材料，提前报院审批。

第二十三条当单项工程进度计量到预算成本的％时，工程造价部应根据实际情况对该项工程进行预估算，对实际单项成本可能超预算成本的，提醒相关部门采取措施,防止超单项预算成本。第二十四条当单项工程项目完工时，工程造价部应对该项工程进行结算，分析造价指标和技术经济指标，分析成本变化原因。第二十五条在项目实施过程中，工程造价部应及时反映项目工程成本的动态情况,每月出一份《工程动态成本信息报告》，对成本变化较大的进行专项分析提出建议。第二十六条工程造价部出具《工程动态成本信息报告》后，公司组织召开项目动态成本信息报告汇报会,听取动态成本的情况并解决提出的问题.第二十七条财务部每季度出具《项目动态成本信息报告》并上报院.第二十八条工程项目竣工后,完成项目的结算成本，比较结算成本与预算成本的差异，总结分析原因。第二十九条工程项目结算后，应按预算成本科目分类总结各成本项目的造价指标和技术经济指标，整理成标准格式的数据表作为以后项目测算的依据。第五章成本科目分类第三十条成本科目分类的原则:根据开发产品按制造成本法设置成本项目，合同为成本项目末级科目。第三十一条成本项目一般包括六项.（详见附件三：成本科目分类表第六章附则第三十二条本办法由财务部负责解释。第三十三条本办法自发布之日起生效执行。

附件一：预算成本变更审批表附件二：超预算成本审批表附件三：成本预算科目表附件一：预算成本变更审批表项目名称提出部门变更原因主办人：部门经理：原预算成本变更后预算成本工程造价部综合部财务部技术工程部总经理助力副总经理总经理董事长附件二：超预算成本审批表项目：主办部门意见主办人:部门经理:预算当前预增减成本测成本成本工程造价部财务部总经理助理

副总经理总经理董事长青纯的记忆时间如梭～此时此刻的我们已经开始对大学的几年生活进行盘点～回想起刚上大学的我们是多么的年青～稚嫩.现在看到以前的照片只能很感慨的说一句“啊：原来当年姐这么清纯啊：呵呵”我们是专升本有着和大学四年本科生不一样的经历~但这些经历也给我们带来了不一样的财富.当年我们和所有朋友一样满怀信心的进入高考考场～希望自己可以榜上有名～但是由于种种原因我们与自己梦想的大学失之交臂～我们以不光彩的分数~进入了自己“梦想中的大学～当收到录取通知书时看着书面上描述的大学感觉很美很漂亮~自己梦想的大学很大很大里面有很美的风景很高的建筑~有小溪流～有花园和漂亮的图书管～有舒适的宿舍～上课不用早起～放学不用写作业~也不用怕考不好因为再也不用考大学啦：好幸福啊：我的“疗养院”：当我第一次走进我的专科学校时~我第一感觉就是“妈～我想回去补习啊我不想上”因为它没有华丽的外表～没有那么多绿油油草坪～而且到处是荒地杂草重生~很失望很失望……从进门的第一刻～就下定决心要专升本～我就不信这辈子找不到我理想中的大学……就这样开始了大学生活刚开始每天早上六点划操～晚上上自习～所以和高中没有什么区别的样子~有固定的教室~不上课也得上自习～很无奈………因为户县是个小县城因此我们没有可以找兼职上班的地方~每周大家都是闲逛~每周必去的就是户县县城的“居家乐超市”呵呵那就是我们的宝地~那里有我们太多的回忆……晚上可以开开卧谈会说说你的感情问题或者说说她的感情问题似乎大家都愿意说说这些而聊起来会发现有说不完的话……大家

的关系也变得很好很好……这就是我们三年的生活老师对我们评价是陕国防就是一个“青年疗养院”～因为在这里没有西安那么多的高校竞争没有那么多的机会锻炼自己每个人都会生活的很惬意还觉得自己很好……老师们经常教导的一句话就是“有时间好好学考升本看看大学到底是怎样好好努力为以后好啊:”……现在回想起来的确很后悔那个“青年疗养院”的生活～看着此刻图书管那么多学弟学妹们认真的学习我就很伤心自己三年时光白白浪费掉啦：唉……幸亏考上专升本不然这辈子都悔恨不已的呵呵：不过还是要谢谢它～有这块跳板我才能有今天啊：那时的我们很单纯～平时偶尔和老同学联系～才知道有大学是很自由的有课才去上～没有就可以去图书馆~或者在宿舍～时间很自由～而且上课都不是固定教室~所以每天上课要到处找教室～很多人听一个老师讲课……去晚了就没有座位～还要占座……感觉好羡慕啊:这就是老师嘴里的大学吧：立即鼓起勇气告诉自己必须要好好努力考上这样的大学～不为别的就为了和其他人一样～再谈论起来我也会很自豪的和他们一样夸夸其谈~呵呵…真的好奇怪当时会觉得这都是件如此自豪的事。很快的专科毕业啦：大家基本都上班～天南海北到处都有。他们生活的很艰辛~让我觉得上大学真好。我们失去了卧谈的机会上班的上班大家个忙个的生活变得很充实也很狼狈……我并没有找工作～而是毅然决然的选择了-专升本……不知道是错还是对但还是做啦：看着朋友同学个个都上班自己也迷茫过……因为父母家人都觉得我不应该再浪费时间～因为错过了就再也不会有好工作～迷茫时我对一个老师说老师给我讲了很多～现在想起来真的很感谢他得肺腑之言虽然我知道他姓甚名谁他不是我们的老师，但我会一辈子感激他……是的～现在的自己长大了～知道自己要的是什么上班什么时候都可以～但专升本就这一次所以自己努力了一个月……带着所有人的不

信任参加了这次考试……黄天不负有心人，我考完试就感觉自己没有问题可以上本科啦:考完我就把好消息告诉妹妹妈妈～妹妹说姐你很棒妈妈还是说不信……后来回去才知道妈妈也信了只是怕如果我真考不上可以有台阶下～妈妈说妹妹～当时就“宴请”了所有的舍友高兴地说我们家有本科生啦呵呵：我这次很自信不知道从哪来的自信～前所未有的……从此自己的一切似乎都随着专升本的成功而一路顺畅起来……终于明白我专升本考上并不重要～重拾自信才是这辈子最重要的事情……感谢专升本让我从此再也不用低头做人……大学专科以完美的考试结束啦：人生的第一份工作--完美的蜕变：我考上了大学～很幸运~但现在自己长大啦：明白自己需要为自己的大学生活做点什么……于是我做出了决定开始寻找人生的第一份工作刚开始在网上找一个人去面试还会感觉到害怕~慢慢自己也适应啦：明白不可能有人随时陪伴～因为大家都有自己的事~最后我找到一个较满意的工作——销售这份工作就是每天和一帮人一起提着好多洗漱用品去挨家挨户的推销～看着师傅做的我觉得很有意思~而且～我觉得这是可以改变我自己的～因为我不善言辞、性格内向、朋友很少、不擅长交友～我得改变自己……师傅说～我的微笑是做销售最重要的.这也坚定了我的信心~我经过不懈努力得到了自己想要的一切～我代表公司去了内蒙古鄂尔多斯一个美丽的城市～还去了陕北～这些经历让我变得坚强。每天提着要卖出的日用品去见每一个顾客~无论刮风还是下雨～时刻都在前进。这些经历使我面对困难可以迎难而上～我不再惧怕陌生人而是可以寻找各种话题来与对方做到最好的沟通，我不再觉得任何工作会辛苦因为这样辛苦的工作我也做到了很好……自己也学会了感恩～感谢所有人对我的照顾特别是我的师傅～明白一句鼓励的话语原来可以让我收获这么多。人生没有一件事情是白做的经历的无论是苦难还是幸福那都会是我们这辈子最大的财富～曾经一度还想放弃上学就这样上班

吧：因为我爱它～但最终还是心理最基本的梦想……我要上本科结束了我光荣的工作推销……我会一辈子受益的~我个人的成长就这样慢慢从一个软绵绵的白羊成了善变的双子呵呵：得到所有人的赞同我觉得自己很自豪……梦想的大学生活:西安工业大学带着十几年的憧憬和梦想我来了感受到了大学的生活~虽然刚开始功课有点跟不上~但我还是努力的学习着～打算要把图书馆里的好书都看一遍要好好学习不要再像专科一样毕业了才后悔……我经常告诉自己和其它的大三学生不一样～因为我们是“毕业过一次”的啦：我的舍友是大四的他们对我很好～让我觉得虽然只有一个人在这里但还是幸福的~我看到他们穿着学士服照毕业照～我也很向往我们的毕业照应该也是很幸福的吧：超级棒的……我是十五班的学生因为宿舍原因我和同学都不很熟～但很庆幸我认识了一个性格和我很像的女孩～我们关系很好形影不离以至于大家只要看到他一个人在教室或者校园里就知道我逃课了～呵呵!所以和好朋友亲密无间也是不好的哦……嘿嘿学习学不进去怕挂科每次考试时才努力突击再突击但幸运的是我的科目最终都过了虽然成绩不高但还是顺利的～现在的我已经不是以前那个绵羊啦：这么好的环境我怎么可能白浪费那～所以每周我都出去兼职赚点钱可以不用问爸妈要同时充实自己的大学生活.这个世界我信奉一句话“朋友多啦路好走我的舍友毕业啦我也和自己的临班同学住在一起～有一天我的大四朋友给我介绍一个人他想找人做兼职就这样我又成为了校园招聘的代理人~因此我也学会如何管理～为人处世等等这些都是我走向社会最宝贵的财富……感谢一路陪我走来的舍友们～我会永远祝福你们……艰辛的毕业求职:

很自由自在的活着～充满了大学的快乐~可是突然有一天发现真的要找工作啦：现在才知道自又和专科一样的毕业啦：人家“裸婚”俺们却是“裸毕业”什么也没学到～听舍友说找工作要面试还要笔试而且有些还有的歧视专升本的学生～自己才发现害怕～完啦:……就这样糊里糊涂的开始和舍友一起去找工作刚开始一点也不认真就是有就去也从来没有说有详细准备因为每天来的招聘太多啦：慢慢的投出去的简历都石沉大海开始烦躁起来和朋友吵架～不想和家里人说话～总之一点点小事都会让自己伤心一天……每天“跑场"好累啊：看着一个个被可是我哪，真的没人要吗，有一天朋友对我说你这样不对～你应该看好哪家公司你就提前做好准备～简历上也写上与招聘岗位相关的信息这样命中率会高一点……首先要知道自己到底要做什么就这样我也算是有病乱投医吧：按照他说的做啦：把自己的简历完全的改变～我看好一家电子电路公司因为我们以前就是主修它的～我把相关的知识点都写上还有与之相关的设计不理解的我都会在网上查查然后认真记忆～所以机会总是留给有准备的人的……那天我去参加啦：但是由于自己的紧张笔试好多简单问题没有答上来~例如古诗前后句填写基本符号的含义～但是自己没有灰心～最后面试管给了我面试的机会～我表现得很虔诚说了很多谢谢的话语～但遗憾的是我的面试也是