酒店管理财务酒店会计制度酒店

酒店管理财务酒店会计制度第一章总那么为了加强本酒店的会计工作，维护本酒店及其投资人等有关方面的合法权益，根据国家有关外商投资酒店的法律、法规，制定本制度。根据?中华人民共和国外商投资酒店会计制度?和有关的补充规定，结合酒店的具体情况，制定本酒店的会计制度。第二章 会计核算原那么本酒店的会计核算工作应当符合中华人民共和国有关法律、法规和本制度的规定。(四)酒店的会计核算应当划分会计期间〔月、季、年〕。酒店的会计核算工作应当以实际发生的经济业务为依据，做到记录准确，内容完整，方法正确，手续齐备，符合时限。本酒店根据权责发生制的原那么记帐。但凡本期已经实现的收入和已经发生的费用，不管款项是否在本期收回，都应当作为本期的收入和费用入帐；但凡不属于本期的收入和费用，即使款项已在本期收付，也不应作为本期的收入和费用处理。(七)酒店收入和费用的计算应当相互配合。同一会计期间所取得的收入以及与其相关联的本钱、费用，应当在同一会计期间登记入帐。(八)酒店的财产应当按照实际本钱核算。除另有规定者外，酒店不得自行调整财产的帐面价值。酒店应当划分资本支出和收益支出的界限。支出的效益及于一个以上〔不含一个〕会计年度的，应当作为资本支出；支出的效益仅及于本会计年度的，应当作为收益支出。酒店的会计核算方法，前后各期应当一致，不得随意变更。如果有必要变更，一般应当自新的会计年度开始时变更，并在变更年度的会计报告中予以说明。第三章 记帐与帐簿(十一)本酒店采用借贷复式记帐法。(十二)本酒店以人民币作为记帐本位币。(十三)本酒店的记帐文字为中文。(十四)酒店每发生一笔经济业务，都应当取得或者填制原始凭证。各种原始凭证必须内容真实、完整，手续齐备，数字准确。原始凭证经审核无误，才能据以填制记帐凭证。(十五)本酒店设置日记帐、总分类帐和明细分类帐三种主要帐簿以及各种必要的辅助性帐簿。各种帐簿应当根据审核无误的原始凭证、记帐凭证或者凭证汇总表等登记，做到登记及时，内容完整，数字准确，摘要清楚。各种帐簿中的记录，如需更正，必须严格按照会计人员工作规那么进行。第四章 流动资产(十六)本酒店的流动资产，包括现金、银行招待存款、有价证券，应收和预付款项以及存货等。现金、银行存款、有价证券分别核算；应收款项，按照应收票据、应收帐款、应收短期贷款和其他应收款等分别核算；预付款项，按照预付货款〔预付定金〕、预交所得税和待摊费用等分别核算；存货按照商品、原材料、物料用品、包装物和低值易耗品等分别核算。对于自年度资产负债表日起一年以上的应收款项，应当在年度资产负债表长期投资类下单列工程反映。(十七)现金和银行存款设置日记帐，按照业务发生顺序逐日逐笔进行登记；有多种货币的还应按不同的货币分别设帐登记。(十八)有价证券包括准备在一年以内变现的股票和债券，应当按照实际支付的款项登记入帐。实际支付的款项含有已宣揭发放的股利或者应计利息的，应将这局部股利或者利息金额作为暂付款项，通过其他应收款帐户核算。有价证券的股利或者利息收入，以及有价证券售出或到期时所收到的款项与其帐面本钱和已登记入帐的应收股利或者应计利息之间的差额，应当作为投资损益计入营业外支出或者营业外收入。(十九)应收和预付款项按照不同货币分别设帐登记。酒店计提坏帐准备，可于年度终了按照应收帐款、应收票据等应收款项，计提不超过3%的坏帐准备。坏帐准备应当单独核算，并在资产负债表中作为应收款项的减项单独反映。年末应当计提的坏帐准备数额如果高于已提坏帐准备的帐面余额，可以按其差额补提足额；如果低于已提坏帐准备的帐面余额，应当按其差额相应调减坏帐准备的帐面余额。酒店的坏帐损失，计入管理费用。实际发生的坏帐应当与坏帐准备先行冲抵。已经确认的坏帐，以后如果收回，应当相应调增坏帐准备或者冲减管理 费 用 。对于坏帐确实认，按照国家有关规定办理。(二十)存货应当按照实际本钱登记入帐。购入的存货，以买价加运输、装卸、保险等费用、运输途中的合理损耗、入库前的挑选整理费用和应缴纳的税金作为实际本钱；购入的商品以买价和应缴纳的税金作为实际本钱。自制、自产或者自行开采的存货，以制造、生产或者开采过程中的各项实际支出作为实际本钱。委托外单位加工完成的存货，以实际耗用的原材料或者半成品本钱加加工、运输、装卸和保险等费用以及应缴纳的税金作为实际本钱。盘盈的存货，按照原实际本钱或者同类存货的实际本钱入帐。(二十一) 存货的核算，一般采用永续盘存制。领用或者发出的商品、原材料、自制半成品和产成品等，采用先进先出法确定其实际本钱；低值易耗品和周转使用的包装物在领用后采用一次摊销法，酒店于投入生产经营时一次大量领用的低值易耗品，可以作为其他资产核算。(二十二)存货需定期盘点，每月盘点一次。盘存数如果与帐面记录不符，应当于查明原因后及时进行会计处理，一般在年终结帐前处理完毕。盘盈的存货，一般应当相应冲减有关费用；盘亏或者毁损的存货，在扣除过失人或者保险公司等的赔款和残料价值之后，应当相应计入有关费用；其中，由于非常原因造成的净损失，计入营业外支出。第五章 长期投资(二十三)本酒店的长期投资，是指向其他单位投出的期限在一年以上的资金，包括直接向其他单位投出的现金，实物和无形资产，以及购入的不准备在一年以内变现的股票和债券。长期投资应当单独核算，并在资产负债表中单列工程反映。(二十四)拨付独立核算，不独立纳税的附属酒店的资金，应通过拨付所属资金进行核算，在资产负债表长期投资类下单列工程反映。拨付所属资金应当按照实际拨付的金额或者实物、无形资产等的帐面价值登记入帐。第六章 固定资产和在建工程(二十五)酒店的固定资产应当单独核算，并在资产负债表中单列工程反映。以融资租赁方式租入的固定资产在未取得所有权之前，应当另行核算；以经营租赁方式租入的固定资产，应当在辅助性备查帐中登记，并在资产负债表的附注中予以说明。(二十六)固定资产应当按照原价登记入帐。投资人投入的固定资产，以合同、协议或者酒店申请书和验收清单中所列金额加由酒店负担的运输、装卸、保险等费用和应缴纳的税金作为原价。购入的固定资产，以买价加运输、装卸、保险等费用和应缴纳的税金作为原 价 。自制、自建的固定资产，以制造、建造过程中的实际支出作为原价。以融资租赁方式租入的固定资产，以合同规定的价款加由酒店负担的运输、装卸、保险等费用和应缴纳的税金作为原价；合同规定的价款中包含了价款利息和手续费的，一般应将利息和手续费从原价中扣除；如融资租入的固定资产价值不大且期限不长，利息和手续费也可不单独核算。接受捐赠取得的固定资产，以按照本制度的规定确定的价格加由酒店负担的运输、装卸、保险等费用和应缴纳的税金作为原价；如系旧的固定资产，还应按新旧程度估计累计折旧。盘盈的固定资产，以重置完全本钱作为原价，并按新旧程度估计累计折旧 。因扩充、更换、翻新和技术改造而增加价值的固定资产，按照所发生的有关 支 出 增 加 固 定 资 产 原 价 。需要安装的固定资产，其安装费用一并计入原价。(二十七)固定资产的折旧采用直线法。固定资产的应计折旧额按照固定资产的原价和分类折旧率计算。固定资产的折旧率根据固定资产的原价、估计残值和使用年限计算确定。估计残值为 原 价 的 10% 。固定资产应当自投入使用月份的次月起，按月计算折旧；停止使用的固定资产，自停止使用月份的次月起，停止计算折旧。固定资产折旧足额后，仍可继续使用的，不再计算折旧；提前报废的，不补计折旧。因扩充、更换、翻新和技术改造增加价值而调整原价的固定资产，应当根据调整后原价、已计折旧、估计残值和尚可使用年限计算折旧。筹建期间用于本酒店工程施工的固定资产，可以在工程竣工时一次，也可以在工程施工期间按期计算折旧，并计入有关工程本钱。在筹建期间使用，但与工程施工不直接有关的固定资产的折旧，应当计入开办费。以融资租赁方式租入的固定资产以及以经营租赁方式租出的固定资产，应当计算折旧。房屋建筑物以外的长期闲置未用的固定资产，不计折旧。累计折旧应当单独核算，并在资产负债表中作为固定资产的减项单独反映。以融资租赁方式租入固定资产的累计折旧，应当另行核算。(二十八)固定资产每年盘点一次。盘存数如果与帐面记录不符，应当于查明原因后及时进行会计处理，一般在年终结帐前处理完毕。盘盈的固定资产，按原价扣除估计累计折旧后，计入营业外收入；盘亏的固定资产，按原价扣除累计折旧和过失人或者保险公司等的赔款后，计入营业外支出。在酒店工程施工中发生的固定资产盘盈或者盘亏，应当计入有关工程本钱 。由于出售、报废或者毁损等原因而发生的固定资产清理净损益，应当计入营业外支出或者营业外收入。在酒店工程施工中发生的固定资产清理净损益，应当计入有关工程本钱。筹建期间发生的与工程不直接有关的固定资产盘盈、盘亏和清理净损益，以及由于非常原因而造成的固定资产清理净损失，应当计入开办费。(二十九)本酒店的在建工程包括施工前期准备、正在施工中和虽已完工但尚未交付使用的建筑工程和安装工程。在建工程应当单独核算，并在资产负债表中单列工程反映。筹建期间在一年以上、工程工程较多且工程支出较大的，可以分工程进行核算。在建工程应当按照以下方法登记入帐：工程用材料，比照本制度第二十条的规定；待安装设备，比照本制度第二十六条的规定；预付工程款，按照预付的工程款项；工程管理费，按照实际发生的各项管理费用；自营工程，按照直接材料、直接工资、直接机械施工费以及所分摊的工程管 理 费 等 ；出包工程按照应支付的工程价款以及所分摊的工程管理费等；设备安装工程按照所安装设备的原价、工程安装费用、工程试运转支出以及所分摊的工程管理费等。酒店在筹建期间购入或投入不需要安装的设备，也可以通过在建工程核算。(三十)在建工程发生报废或者毁损，在扣除残料价值和过失人或者保险公司等的赔款后的净损失，一般计入继续施工的工程本钱；对于非常原因造成的报废或者毁损，其净损失在筹建期间计入开办费，在投入生产经营以后计入 营 业 外 支 出 。工程交付使用前因进行试运转发生的净支出，计入工程本钱。在试运转中形成产品且可以对外销售的，应当以实际销售收入或者预计售价作为产成品本钱，同时冲减在建工程本钱。(三十一)虽已交付使用但尚未办理竣工决算的工程，一般自交付使用之日起，按照工程预算、造价或者工程本钱等资料，估价转入固定资产，并按照本制度第二十七条的规定计算折旧；竣工决算办理完毕之后，应当按照决算数调整原估价和已计折旧。第七章 无形资产和其他资产(三十二)酒店的无形资产，包括工业产权、专有技术、场地使用权和其他无形资产，应当分别核算，并在资产负债表中分别列项反映。投资人投入的无形资产，按照合同、协议或者酒店申请书中所列金额以及由酒店负担的有关费用入帐；购入的无形资产，按照实际支付的价款入帐。(三十三)无形资产应当自酒店开始受益起按照规定的期限分期平均摊销。没有规定期限的，按照预计的受益期或者不少于10年的期限分期平均摊销。(三十四)本酒店的其他资产，包括开办费、筹建期间汇兑损失、递延投资损失以及需要分期摊销的其他递延支出，应当分别核算，并在资产负债表中分别列项反映。开办费按照酒店在筹建期间发生的注册登记费、人员工资、差旅费、职工培训费、董事会费以及其他不计入固定资产和无形资产购建本钱的费用金额入帐；筹建期间汇兑损失，按照酒店在筹建期间的实际发生额入帐；递延投资损失，按照投出资产的实际作价与帐面价值之间的差额入帐；其他递延支出，按照实际发生的有关支出入帐。(三十五)其他资产应当按照以下方法进行摊销：开办费和筹建期间汇兑损失，自酒店投入生产经营起按照不少于5年的期限分期平均摊销；递延投资损失，按照投资期限或者不少于10年的期限分期平均摊销；其他递延支出，按照预计的受益期或者不少于10年的期限分期平均摊销。第八章 流动负债、长期负债及其他负债(三十六)外商投资酒店的流动负债，包括短期借款、应付款项、预收货款〔预收定金〕和预提费用等。短期借款、预收货款〔预收定金〕和预提费用等，应当分别核算；应付款项，应当按照应付票据、应付帐款、应付工资、应交税金、应付股利和其他应付款等分别核算。有多种货币的流动负债还应按不同的货币分别设帐登 记 。职工奖励及福利基金和其他负债性基金，视同流动负债进行核算。对于自年度资产负债表日起一年以上的应付款项，应当在年度资产负债表长期负债类下单列工程反映。(三十七)本酒店的长期负债，包括长期借款、应付公司债和融资租入固定资产应付款等，应当分别核算，并在资产负债表中分别列项反映。对于自年度资产负债表日起一年内即将到期的长期负债，应当在年度资产负债表流动负债类下单列工程反映。(三十八) 酒店的其他负债包括筹建期间汇兑收益和递延投资收益等，分别通过筹建期间汇兑损失和递延投资损失等帐户核算。(三十九)各种负债的利息应当按照约定的利率逐期计算。与购建固定资产等直接有关的利息，在所购建的资产尚未交付使用或者虽已交付使用但尚未办理竣工决算之前，应当计入有关资产的购建本钱；其他利息，在筹建期间，应当计入开办费，在生产经营期间，应当作为本期费用。第九章 投资人权益(四十)本酒店的投资人权益，包括实收资本、资本公积、储藏基金、酒店开展基金和未分配利润等，应当分别核算，并在资产负债表中分别列项反映。(四十一)实收资本是指投资人按照合同、协议或者酒店申请书的约定实际缴入的出资额。现金投资，按照实际存入酒店开户银行的金额入帐；实物投资，按照合同、协议或者酒店申请书和验收清单中所列金额入帐。无形资产投资，按照合同、协议或者酒店申请书所列金额入帐。实收资本登记入帐后，如果与中国注册会计师的验资报告不符，应当按照规定进行相应的会计处理。(四十二)投资人缴入的出资额，如果需要折合记帐本位币，在有关资产帐户中，按照本制度第五十四条的规定折合。在实收资本帐户中，按照合同约定的国家外汇管理局公布的外汇牌价〔以下简称国家外汇牌价〕折合；合同未作约定的，按照酒店收到出资额时的国家外汇牌价折合。按照收到出资额时的国家外汇牌价折合记帐本位币的酒店，如果登记注册所用的货币与记帐本位币不一致且投资人缴入出资额的时间不同，在实收资本帐户中，应当按照第一次收到出资额时的国家外汇牌价折合。投资人如果分期出资，其各期出资都应当按照第一期第一次收到出资额时的国家外 汇 牌 价 折 合 。由于有关资产帐户与实收资本帐户所采用的折合汇率不同而产生的记帐本位币差额，应当作为资本公积核算。外资酒店一般按照酒店收到出资额时的国家外汇牌价折合其实收资本帐户。(四十三)中外合作经营酒店依照有关法律、法规的规定在合作期间归还投资人的投资的，对已归还的投资应当单独核算，并在资产负债表中作为实收资本的减项单独反映。(四十四)资本公积包括捐赠公积、资本折算差额以及资本溢价等。捐赠公积是指因接受现金或者实物捐赠而增加的投资人权益。现金捐赠，按照受赠的金额入帐。实物捐赠，对于附有发票帐单的，按照发票帐单所列金额入帐；无发票帐单的，参照同类实物的国内或者国际市场价格入帐。如受赠的系旧的固定资产，应当按照原价与估计累计折旧之间的差额入 帐 。资本溢价是指投资人缴付的出资额大于注册资本的差额。第十章 本钱和费用(四十五)酒店在生产经营过程中发生的物质消耗、劳动报酬及各项费用，都应当按规定计入本钱、费用。酒店在生产经营中所耗用的各项材料，应当按照实际耗用的数量和帐面单价计算，计入本钱、费用。酒店应付职工的工资，应当根据规定的工资标准、工资形式、奖励津贴等制度，以及工时等记录资料正确计算，计入本钱费用；按规定支付的中方职工保险福利费用、退休养老基金、待业保险基金、住房补助基金以及国家对中方职工的各项补贴等，也应以工资工程计入本钱、费用。酒店在生产经营过程中所发生的其他各项费用，都应以实际发生数计入本钱、费用。凡应由本期负担而尚未支出的费用，应当作为预提费用计入本期本钱、费用；凡已经支出，应由本期和以后各期分担的费用，应当作为待摊费用或者递延支出分期摊入本钱、费用。(四十六)酒店应当按照规定的本钱工程和费用工程，聚集生产经营过程中所发生的各项支出。销售费用包括销售佣金、代销手续费、广告费、租赁费和销售效劳费用，以及销售部门人员工资、差旅费、折旧费、修理费、办公费、物料消耗、低值易耗品摊销和其他经费。管理费用包括管理酒店所发生的各项费用，包括公司经费、工会经费、董事会费、参谋费、诉讼费、交际应酬费、税金〔包括城市房地产税和车船使用牌照税等〕、场地使用费、技术转让费、无形资产摊销、其他资产摊销、坏帐损失、职工培训费、研究开展费和其他管理费用。财务费用包括利息支出〔减利息收入〕、汇兑损失〔减汇兑收益〕、金融机构手续费及其他因理财活动而发生的费用。营业支出包括业务经营过程中所发生的各项支出，可按照效劳类别分别聚集。第十一章 收入、利润及利润分配(四十七)酒店的营业收入，包括主营业务收入和其他业务收入，应当分别核算。主营业务收入，可以分为饭后店租金收入、非饭后店租金收入、管理费收入、各种劳务或者效劳收入等。营业收入的实现，一般为效劳或者劳务已经提供，价款已经收讫或者已经取得收取价款的权利。取得收取价款的权利，在委托银行收款的情况下，为向银行办妥托收手续；在委托代销的情况下，为收到代销单位的代销清单。采取产品分成方式的，以投资人分得产品为营业收入实现。采取分期收款销售方式的，可以按照合同约定的收款日期确定营业收入的实现。营业收入应当按照实际或者应予收取的款项登记入帐。销售退回应当从营业收入中扣除；销售折扣或折让应当单独核算，并在利润表中作为营业收入的减项单独反映。(四十八)酒店的利润总额，包括营业利润和营业外收支净额。营业利润为主营业务收入减去营业税金和营业本钱后的毛利，再减去销售费用、管理费用和财务费用、加上其他业务利润的净额。其他业务利润为其他业务收入减去其他业务支出的净额。营业外收支净额为营业外收入减去营业外支出的净额。营业外收入包括投资收益、投资作价收益、固定资产盘盈、处理固定资产收益、罚款收入和以前年度收益等；营业外支出包括投资损失、投资作价损失、固定资产盘亏、处理固定资产损失、罚款支出、捐赠支出、非常损失和以前年度损失等。营业外收入和营业外支出应当分别核算，并在利润表中分别列项反映。(四十九)酒店一般应当按月计算利润。按月计算利润有困难的酒店，经主管财政部门或国务院有关主管部门批准，可以按季或者按年计算利润。利润的计算，在年度内，采用表结法，年度终了，采用帐结法。(五十)酒店应当依照有关法律、法规的规定从所得税后利润中提取储藏基金、职工奖励及福利基金和酒店开展基金〔外资酒店可以不提酒店开展基金〕储藏基金除经批准用于弥补亏损和增加资本，酒店开展基金除经批准用于增加资本，其帐面余额不得减少。职工奖励及福利基金应当用于酒店职工的非经常性奖励或者各项集体福利，其中形成的房屋、设施等资产，不得作为酒店的财产。提取储藏基金、职工奖励及福利基金和酒店开展基金后的利润，为可供分配给投资人的利润。(五十一)年终结帐以后发现的应调整本年度会计事项，应当在下年度有关帐户中进行调整，并在报表中作相应反映。涉及以前年度损益计算的，应当分别情况计入营业外收入或者营业外支出，或者调整未分配利润和应交税金帐户。(五十二)酒店本年的利润总额、应缴纳的所得税、提取的储藏基金、职工奖励及福利基金和酒店开展基金、分配给投资人的股利〔包括本年分配的以前年度未分配利润〕，以及年初未分配利润、年初未分配利润调整数和年末未分配利润，均应当在利润分配表中分别列项反映。第十二章 外币业务(五十三)外商投资酒店的外币业务，是指以记帐本位币以外的货币进行的款项收付、往来结算以及计价等业务。外币帐户，包括外币现金、外币银行存款、以外币结算的债权〔如应收帐款、应收票据等〕和债务〔如应付帐款、应付票据、应付工资、应付股利等〕，应当与非外币的各该相同帐户分别设置，并分别核算。(五十四)酒店发生外币业务时，应当将有关外币金额折合为记帐本位币金额记帐。除另有规定者外，所有与外币业务有关的帐户〔包括外币帐户和对应的非外币帐户〕无论增加或者减少，均采用业务发生时的国家外汇牌价〔原那么上采用中间价，下同〕作为折合汇率，本酒店采用当月1日的国家外汇牌价的中间价作为折合汇率。(五十五)每月终了，各种外币帐户〔不包括按调剂价单独记帐的外币帐户〕的外币月末余额，应当按照月末国家外汇牌价的中间价折合为记帐本位币金额。按照月末国家外汇牌价折合的记帐本位币金额与帐面记帐本位币金额之间的差额，作为汇兑损益，计入当期损益。筹建期间发生的汇兑损益，应当通过筹建期间汇兑损失帐户单独核算。同期汇兑损失和汇兑收益相抵后，如为损失净额，应当按照本制度三十五条的规定进行摊销，摊余价值在资产负债表其他资产类下单列工程反映；如为收益净额，其会计处理方法可以由酒店在以下三种方法中选定：1、自酒店投入生产经营起按照5年分期平均转销；2、留待弥补酒店生产经营期间发生的年度亏损；3、留待并入酒店的清算收益。筹建期间汇兑收益的帐面余额应当在资产负债表其他负债类下单列工程反映。与购建固定资产等直接有关的汇兑损益，在所购建的资产尚未交付使用或者虽已交付使用但尚未办理竣工决算之前，应当计入有关资产的购建本钱。(五十六)在外汇调剂中卖出或者买入外币，应当按照实际调剂价记帐。卖出外币的实际调剂价与该外币帐户的原记帐本位币金额之间的差额，应在月末时按照本制度第五十五条的规定一并调整。买入的外币应当按照实际调剂价单独记帐，并在支用时按照帐面调剂价折合记帐本位币金额记帐。帐面调剂价可以采用先进先出、加权平均或者逐笔认定等方法确定。(五十七)酒店在销售业务中取得的外汇额度，应当在辅助性备查帐簿中登记，并在资产负债表的附注中予以说明。将该项外汇额度通过外汇调剂卖出取得的收入，应当作为汇兑损益处理。第十三章 清算业务(五十八)酒店的清算业务，包括酒店依照有关法律、法规的规定解散、终止进行清算时发生的财产作价及处理、债权债务的清理、清算费用及损益的核算和剩余财产的分配等。(五十九)财产清算的作价方法，按照有关法律、法规，由清算委员会确定。(六十)清算费用包括酒店在清算过程中为进行清算工作而发生的各项支出。清算损益包括清算期间的继续经营损益、财产处理损益以及无法收回的债权和无法归还的债务等。清算损失与清算收益相抵后的净额与清算费用之和或差，为清算净损益，在资产负债表中单列工程反映。清算终了，如果为清算净收益，应当依照税法规定缴纳所得税。(六十一) 酒店的剩余财产，应当按照规定进行分配。(六十二) 酒店自清算开始，应当视作会计年度终了，按照本制度的规定，编制并报送会计报告。清算期间跨年度的，应当于年度终了，编制并报送资产负债表和清算损益表；清算终了，编制并报送自清算开始至清算结束的清算损益表和财产分配表。清算终了的会计报表的报送时间应当在酒店注销工商登记之前。第十四章 会计科目和会计报告(六十三) 酒店的会计科目是参照财政部制定的外商投资旅游酒店会计科目设 置 的 。会计科目一般分为资产、负债、投资人权益和损益四大类，参照行业会计科目的规定分类顺序编号。(六十四) 本酒店的会计报告包括会计报表和财务情况说明书。会计报表包括资产负债表、利润表、现金流量表以及利润分配表等有关附表。需要上报汇总的资产负债表、利润表和利润分配表，必须按照财政部制定的旅游酒店会计报表格式及工程内容编制；其他报表可以由酒店根据需要，参照财政部制定或者由财政部审核同意的行业会计报表格式及工程内 容 编 制 。财务情况说明书的主要内容包括：1、投资总额、投资构成以及投资进度；2、资本变动情况；3、生产经营情况；4、盈亏情况及利润分配情况；5、资金变动及周转情况；6、外汇平衡情况；7、主要税费的交纳情况；8、财产的盈亏损废情况；9、会计核算方法的变更；10、其他有必要说明的情况。(六十五)季度会计报表和年度会计报告应当分别报送主管财政部门、当地税务机关、酒店主管部门以及投资人。年度会计报告还应当报送原审批机关。季度会计报表应当于季度终了后15天内报出，年度会计报告应当于年度终了后4个月内连同中国注册会计师的查帐报告一并报出。第十五章 会计档案(六十六)酒店的会计档案包括会计凭证、会计帐簿、会计报告、验资报告、查帐报告、财务会计制度以及与经营管理和投资人权益有关的其他重要文件，如合同、章程、董事会决议和长期经济合同等。(六十七)酒店必须按规定建立会计档案和档案管理制度。会计档案必须妥善保存，不得丧失损坏。会计凭证会计帐簿和月份、季度会计报表，至少保存15年。年度会计报告〔包括清算会计报表〕及其他重要会计档案必须永久保存。(六十八) 会计档案保存期满销毁时，应当抄具清单，经酒店主管部门同意后 销 毁 。销毁会计档案的清单应当永久保存。(六十九) 清算结束时，酒店的会计档案一般应当移送原酒店主管部门保存。移送会计档案的清单，应当抄报原主管财政部门。财务部人员职责财务部职务财务经理上级主管总经理职位要求1财务会计专业大专以上学历2十年以上合资酒店财务管理的工作经验3熟悉酒店管理电脑系统4熟练运用WORD,EXCEL设计各种表格和财务分析报告5较好的英语听、说、读、写能力岗位责任行政1作为部门经理对所有部门职员负责，其责任包括雇佣和解聘员工、制定员工薪金标准〔包括加班，计时)、及财务人员的日常运作2财务人员需按酒店财务手册中的规章制度有效地组织和工作3通过改进“工作描述〞建立财务部所有员工的工作职责大纲,这是构成有效控制系统的根底组织方案帮助筹划每年市场方案和酒店的其它商务方案总分类账调解总分类账,保证各局部内容随时可取2日记帐目保存在相关人员易提取的地方3争取好的审计结果财务职能1定时呈交按规定条目拟定的财务陈述和报告2对财务陈述、财务统计报告作出有效的解释,酒店运作方面的合理变动须通过财务陈述和报告表达出来3按财务手册整理所有财务记录4财务系统为所有财务报告和陈述提供必须数据，遵从总经理下达的备忘和日常工作指令5良好的内部控制，并对资产、税收、运作结果的定时财务报告提供有效的控制6一旦日常的财务政策和程序与当地的法律、财政规章、修改后的政策不相符合，须及时报告上级，以便政策程序能相应地作出变动7所有可能会影响酒店财务状况的租约、合同、法律记录和文件均需妥善保管，以便查询8妥善保管所有执照、批文及其细目，以便查询9与总公司在行政事务上的有效结合，如保险--包括总括保险单、地方保险单或特殊保险单正确处理地方税务事件，并提供相关文件有效管理现金收支、补贴、调节和现存资金管理报告要详细精确挂帐控制1允许客人挂帐和商业挂帐，准确保存和调解2酒店内的所有挂帐均需报知总经理3每日更新各人帐目4可接受最少的注销预算筹划控制1按总公司要求的格式准备年预算表2根据已建立的报告细目，对预算进行比拟，报告实际结果资金支出按时准备并整理好资金支出申请报告现金和银行1与总公司协调作好安排，如资金转移,透支,建立新帐户等2保持银行账面平衡，任何预料中的现金超出和不足都要以书面形式向总公司财务总监和总经理报告3根据财务手册分开收取现金和金融方面的责任4每月或更经常查收调解银行帐目报告5当银行帐户出现不规那么事物或进帐错误时需进行调节物质控制1按历史记录登记所有资产,使之可随时验明2按财务手册所标明的货品的用途和保证金的等同价值保持存货3每日现金浮动和清点须在绝对平安的情况下财务系统1财政处理应精确2根据酒店的政策和程序处理财政文件和相关文件3在把所有日记帐收据归入总分类账前应检查和标注4合理安排,整理好截止到下个月十号的平衡帐单,检查并在每个对帐单上标注财政付款1检查所有付款2对过期未付帐应有合理解释3财务报告应定时、精确、可解释;工作效率1按细目把日记帐归入分类账2调节所有财务职能,保持高效能动性,使财务人员能方便执行职务财务副经理上级主管财务经理职位要求1具有财务会计专业大专以上学历2具有五年以上合资酒店财务管理工作经验，包括餐厅及前台收款、出纳、仓库管理、本钱控制、信贷税务管理、总帐等工作经历3能熟练的运用WORD、EXCEL设置各种表格及流利写出财务分析报告4具有较好的英语听、说、读、写能力岗位责任

1负责指导审核总出纳、应收帐、应付帐、财产管理、本钱控制，各项损益、税收、所有者权益等各项财务核算工作2逐笔审核每张记帐凭证，发现错帐当月调整，调整帐目要依据真实资料及财务规章制度、税务政策及时调帐，一般情况不跨月3具体负责统计工作，根据酒店财务资料逐一填报有关政府机构要求提供的各种统计报表并编制统计分析，协调与各统计部门及内部统计人员的关系4负责检查各种税费的核算工作，检查填制纳税申报表是否正确，是否按月或按季向税务局申报，纳税，协调好与税务机关的关系5负责检查所有的记帐凭证、每月预算及其它有关数据是否已输入电脑，打印出来的各类帐目报表是否正确，有问题及时调整6负责记帐凭单，各类报表的装订工作及计财部的所有档案的管理工作7定期对库存食品、物品进行检查8每年负责组织两次对低值易耗品的盘点及组织一次对固定资产的盘点工作9每月对酒店的在建工程帐目进行一次清理10负责审核月度财务报表,并准时报送到上级及相关部门11负责酒店的财务决算工作，审核总帐编制的财务决算报表是否正确,并按时上报相关部门协助财务经理做好财务部门的日常行政管理工作；及时传达上级指示，考核员工出勤情况、评估员工工作表现负责协调与各部门的工作关系，保证财务工作顺畅拟定上报财务部季度、年度的工作方案，年终写出总结报告每月十二号之前呈交财务情况报告的草案给财务经理以供检查每月十四号之前把财务情况报告送至行政办公室帮助财务经理及各部门经理按财务部提供的预算报表样式准备下一年度预算职位会计总帐主任部门会计部上级领导财务部副经理职位要求1具有五年以上合资酒店财务工作经验，包括：成本控制、帐目设置及各项工作的操作规程，对税务法规、财务制度、会计制度有较深的理解；能处理财务内所有的日常业务2具有财务会计专业大专以上学历3能熟练运用WORD、EXCEL设置各种表格及写出财务分析报告4具有较好的英语听、说、读、写能力岗位责任1负责审核所有的记帐凭证，严格按财务各项规章制度及税务制度执行，发现错帐及时调整2负责所有凭证的编号和汇总工作，编制记帐凭证汇总表3根据记帐凭证汇总表登记总分类帐4编制待摊费用、预提费用、递延资产、营业外收支及非经营费用等各类转帐凭证5根据人事部提供的中方员工工资汇总表编制中外方员工工资及福67利记帐凭证6月末要保证总帐与各类明细帐核对相符，如有问题及时调帐，并做相应调帐记帐凭证7审核仓库及收货领班编制的本钱月报表，将食品、饮品本钱分摊到各个餐厅并将员工用餐及各部门宴请费用、外卖等摊入各部门8负责各种税费的核算工作，月末根据收入报告准确填制纳税申报表。并填制各项税费缴款书，保证及时准确的纳税，随时掌握各项税务政策变化，以免造成不必要的损失9按时编制月度财务报表，经财务经理审核批准后准时送给总经理及各相关部门准确编制酒店年度决算报表，并配合会计师事务所作好年审工作，写出年底经营情况分析经常对财务各环节的工作进行检查，对不合理的帐务处理及时汇报财务经理，有权对财务各环节的工作提出合理化建议12负责将各类对外报表报送到相关政府部门，并及时反应信息13准确核算各类保险，并按期予以缴纳职位应付款会计部门会计部上级领导财务部副经理根本职能负责酒店所有的应付款业务，根据审核后的会计凭证正确记录应付帐款。严格执行酒店制定的付款程序，准确按时办理付款手续。作好月末结帐，对帐工作。职位要求1具有三年以上会计工作经验2具有财务会计专业大专以上学历3具有助理会计师以上职称4具有能胜任本职工作的英语水平岗位责任1负责酒店国内外付款，对所付的每笔款项都必须认真核对(1)审核原始凭证是否合法，如发票关税税票订单和运输合同等票据(2)审核所付款项与帐上记载是否相符，如有不符应核对准确，及时纠正错误2负责办理酒店与应付款有关的信汇、电汇等业务，并编制记帐凭证3根据审核后的会计凭证正确记录应付帐款4要经常与总帐及挂帐单据核对，保证帐帐相符，帐单相符5随时接待供给商有关应付帐款的查询和对帐工作6做好应付帐款的帐龄分析，定期为财务经理提供债务的详细资料7确保把费用编号归到各部门帐户8负责供给品准备的日记帐和应付款确实切帐目9审查所有归进分类帐的付款票据职位明细帐会计部门会计部上级领导财务部副经理根本职能根据已审核后的记帐凭证及时准确的登记明细分类帐，并负责处理与所记帐目相关的业务，月末要与总帐及三级帐核对，保证帐帐相符，帐物相符。职位要求1具有五年以上会计工作经验2具有财务会计专业中专以上学历3具有会计员以上职称4具有一定的英语根底岗位责任1记录明细帐时必须精确无误，务求做到“数字清楚准确，说明简洁〞，如对各类凭证及传票上资料有疑心时，必须及时反映，按规定进行帐务处理2定期与总分类帐及有关的三级明细帐核对帐目，确保帐帐相符4按照帐务分工，每月编制本岗位负责的会计报表或附表，做到帐表相符5协助“总分类帐会计〞归类整理各种凭证及存档工作6对所记帐目所反映的内容数据必须明白清楚的掌握,上级领导要求提供数据时必须能及时准确的提供7监督准备信用卡费用证明和帐户的调解,包括押金和定时开出的帐单8监督保持所有销售程序的正确记录，呈交出纳员的全部销售和其它支持文件，并与内部规章和出纳员的程序相协调9监督分类帐和员工所报帐目支票的有效保存职位部门上级领导根本职能职位要求岗位责任

信贷会计部财务部副经理负责处理各种应收款业务，编制应收帐款的凭证及帐项登记，保管酒店客户的帐项档案资料。负责与总帐进行核对配合各部门及时处理与信贷有关的挂帐，结算工作及帐款的催收工作。负责审核与客人签订的各种信贷合同，并予以监督。对不符合酒店信贷政策的人或事坚决予以抵抗。每月月末做出一份信贷报告，并向财务经理汇报信贷工作。1具有财务会计专业大专以上学历2具有超过三年的酒店财务工作经验，其中包括前台收款、夜审、应收款工作岗位的实际工作经验3具有会计员以上会计职称4具备一定的公关能力5有一定的英语根底，能用英语与客人进行交谈，并解决收款中存在的帐务问题1负责审核并处理前台转来的各项应收款项，审核输入的帐单日记帐，对每笔帐项核对清楚2负责审核住客、各大公司、内部职员的挂帐情况，有权拒绝不合理的挂帐;审核新的挂帐申请人，并报请财务经理批准3保证帐单的完整准确，按时将酒店客人的帐单打印出来，及时发到客人手中，对客人提出的任何关于帐目的问题都应能够圆满解答，解决不了的要及时反应。4负责向住在酒店的客人进行应收帐款的催收工作，原那么上酒店、各大公司及职员私人挂帐不超过30天，对不按时交纳应收帐款的客户坚决按信贷政策执行，以保证应收帐款的回收5负责预收款项的收取、制单、记帐、对帐工作，无论是收到客人送来的支票还是客人汇来的汇票，均需一式两份，一份留应收款作为记帐凭证；另一份要连同支票、汇票正本交总出纳送银行托收。所收的任何一种付款票据均要做好记录6负责审核、保管与信贷有关的各类合同，协议、通知7认真做好各种挂帐的催收工作，防止跑帐、坏帐的发生。对有问题的挂帐及时向上级反映。对采取各种方法确属收不回来的挂帐，写出报告，向上级反映，及时处理8负责维持保证金记录，正确用到相关方面，同时负责收取各种罚款9确认通过支票或银行转汇来的付款，归到适当的帐户按一定的格式准备每月信贷资料，参加每月“挂帐会议〞负责每日转汇记录，商业分类帐本及信贷联络平安负责保持九十天以上、准备按要求接受检查的记录和相关文件职位出纳员部门会计部上级领导财务部副经理根本职能负责酒店所有货币资金的收支工作。包括将各种收入款项及时存入银行。按财务规定对符合审批手续的款项办理银行付款手续，或现金报销手续。要保证帐款相符，日清月结。职位要求1具有财会专业中专以上学历2具有二年以上会计工作经验3具备会计员以上职称岗位责任1认真清点各部门交来的各种款项，做到单据和款项核对相符2按财务规定做好报销的日常工作，并做好每天现金盘存，与帐目核对工作,及时补充备用金3认真审核所收到的每笔支票，将正确无误的支票及时送交银行4认真审核每笔付款是否符合财务制度及支票申领手续。对不符合手续的，坚决拒付5酒店在银行开立的每一个帐户，每月必须核对余额，做好银行调节表。对于未达帐款，查明原因及时处理6定期对酒店各部门的备用金进行盘点，对于发生备用金长短款及挪用的情况及时汇报，并配合有关部门进行处理7负责编制银行存款及现金收支凭证，登记银行存款及现金帐，月底要与总帐核对做到帐帐相符8保证现金平安，每天存放的备用金不能超过银行规定的数额。离开办公室必须将现金全部锁入金库，到银行存取现金必须两人同往，保卫部人员必须陪同前往，以保证现金的平安职位仓库收货部门财务部上级领导财务部副经理根本职能负责酒店的食品、饮品和其他物品的本钱核算与控制，定期与有关帐目进行核对监督各种物品、食品、饮品的入库领用存放，并负责酒店的各种物品，食品、饮品、工程用品等在库物资的申购、验收、保管和发放业务的组织管理。每日记物品帐，并负责编制本钱日报表及月末本钱平衡表。职位要求1具有五年以上会计工作经验，包括仓库管理、收货、本钱核算2具有中专以上学历3具有会计员以上会计职称岗位责任1审核收货员转来的收货报告，并与采购申请单核对各种物品规格、数量、单位、金额是否相符，计算是否正确2每日审核出库单是否有问题，按类别划分，并分别入帐3每日审核厨房、酒吧转货单，做到转帐及时准确4认真审核各项物品报损单，并要与实物核实相符，并提出处理5每日编制“每日本钱报表〞内容包括各厨房、餐厅、酒吧的食品本钱、饮品本钱、烟草本钱、员工食堂本钱、消费人数、人均消费等6每日要及时登帐不压单。月末与库房保管员一起对库房物品进行盘点。做到帐实相符、帐卡相符，帐帐相符，并编制库房物品及工程物资领用表上报财务部每月月末对各厨房、酒吧的食品及饮品进行盘点，编制月末盘点表每月末采用倒挤本钱法计算出各厨房和酒吧食品本钱、饮品本钱，并编制月末本钱核算表上报财务部及餐饮部厨房等相关部门编制每月各餐厅的营业本钱分析报告。按“永续盘存制〞在每月月末对库存物品、食品等进行盘点，必须做到帐实相符、帐帐相符，编制出月末盘点表每月审核酒店职工、管理人员的工作餐费及宴请费用，审核无误后汇总并从本钱中扣除，进入相应费用科目及时编制食品及饮品的本钱卡，为准确核算本钱及为厨房酒吧制定售价提供依据定期或不定期与采购部、餐饮部共同对市场价格进行调查分析，有效地控制进价本钱严格检查各类食品、饮品的保质期，对接近保质期的尚无法使用完的要及时拿出处理意见并以书面形式上报，待领导批准后及时予以处理对各部门及厨房、餐厅、仓库的积压及报损物品、食品、饮品进行鉴定，并提出处理意见，上报领导予以处理经常对库房进行检查，检查物品码放是否符合“五距〞，有无平安隐患，是否符合消防规定，上下班时要检查门是否上锁，钥匙是否按要求存放等，要制定严格的库房平安制度要与各部门及库房保管员一起制定出库房各类物品的最正确库存量，尽量压缩库存，少占压资金，及时补库，及时填制采购申请单考核库房保管员及收货员的考勤，并定期对他们进行培训，对员工的表现予以评定完成上级交给的各项临时工作，并与上级很好的合作，将本部门的工作搞好把最新的文件保存在“开架文件〞中；包括每日时常条目单、空运物品定单、杂货单、定货单等职位库房保管员部门财务部上级领导仓库及收货领班根本职能对所有库房内所存物品进行登记、保管、控制保证库存的最正确状态。职位要求1具有三年以上仓库管理经验2具有财会中专以上学历3具有一定的英语读写能力岗位责任1负责填写采购申请单，说明各种物资的品名、数量，写明库存量、月用量、申请量，确认无误后交库房主任审批2货物入库必须严格检验，根据申购的数量及规格检查货物的有效期，数量、质量，符合要求方可入库3在货物入库时，物品装卸要轻拿轻放，分类码放整齐，杜绝不平安因素4加强对库存物品的管理，落实防火措施及卫生措施，保证库存物品的完好无损，存放合理，整齐美观5物品到货时要及时入帐，准确登记6发货时要做到按规章制度办事，领货手续不全不发货，如有特殊原因，需得到库房主任和有关领导审批前方可出库7发货后要及时按发货单办理物品的出库手续，登记有关帐单8常与使用部门保持联系，了解物品的使用情况及时补充或更改有关库存物品9积极配合本钱部门做好每月的盘点工作，做到物卡相符，帐单相符，帐帐相符下班时要检查库房有无隐患，必须关闭电源，锁好库门，把库房钥匙交到指定地点，办完登记手续前方可离开职位收货员部门财务部上级领导仓库和收货领班根本职能按照收货程序严把质量关，做好货物验收工作，并把所收货物及时发送到指定地点。职位要求1具有三年以上酒店库房保管及收货的经历2具有财务专业中专以上学历3具有会计证岗位责任1在接到采购部交来的采购报告时，要认真检查后签收，然后分类装订，以供收货时核对检验2收货时要以采购单所列工程为准，检查来货的数量、规格、质量、保存期等是否符合标准，杜绝一切不符合标准的货物进店3在收货后要认真核对采购单与收货报告是否相符，对未完成的采购单，要在上面说明已到货数量，金额及到货日期4及时办理收货手续，有发票要根据发票做收货日报，无发票时要办理无发票收货单，并做收货日报，严格签收手续，做到货票相符，发票与日报相符，日报与实物相符5收货后及时通知申购部门领取，确认无误后让其在发票或收货日报上签收6每日收货后要马上做出收货日报，并传递给相关部门，自存一份、本钱一份、采购一份、库存一份、应付帐会计一份7在每月结帐盘点时，协助本钱、仓库、计财部做好实物盘点，及核对帐目工作8收货人员必须对所收的物品的标准心中有数，对不同的物品按不同要求收货职位餐厅收款员部门财务部上级领导总出纳根本职能负责餐厅美容、美发、健身等各部门的收款工作。职位要求1具有酒店餐厅收款经验2具有职业高中培训经历及中专以上的学历3有会计证岗位责任1自觉遵守财经纪律和财务制度，做好餐厅结算工作2监督效劳员遵守酒店规定及财务制度3每日收入的现金必须与帐单核对相符，切实执行“长缴短补〞的规定，发现长短款及时向领导反映4按规定使用电脑、计算机、验钞机等设备，做好清洁保养工作5准确打印帐单，及时快捷收妥客人应付费用，收款员收款时要做到快、准、不错收、漏收，对各种钞票必须验明真伪6兑换好当天所需零线，备用金必须天天核对，不得以白条抵现7做好交接工作认真清点备用金，做到准确无误;8投款必须在交款表上逐项填写清楚，必须两人当场监督把钱袋投入保险箱内9按规定收取信用卡、支票等票证10把当班时收到的支票复印件按数字序号保存11确保当天足够的客人帐单,足够的表单和文具用品，方案好当日的工作12在必要时向餐饮总出纳和当班经理报告不正常情况采购部职位采购部经理部门采购部上级领导财务部经理根本职能负责全酒店各项物品的采购工作，保证及时、质优、价廉的供货，每年底前制定出明年的采购方案，并在采购过程中按方案进行。控制本钱开支，配合酒店总体目标的完成。职位要求1具有五年以上合资酒店各项物品的采购经验2具有经济类大专以上学历3具有较好的英语根底4对采购程序，采购合同的订立比拟精通5具有较强的组织能力和沟通能力及管理能力6有车本岗位责任1每天上班后认真审查采购员转来的采购报告。对采购单上列示的物品数量、规格、单价逐项审核，对有疑问的查明后及时予以处理2审查各部门所采购的物品有无采购预算，有采购预算的看其他工程是否符合要求，对无采购预算的坚决退回3对每个采购员的工作及采购的物品及询价情况要定期审查4对大的采购工程要亲自参予、货比三家，保证质量，给上级及使用部门做决策提供准确的信息和依据5掌握每项物品的付款的期限和时间，不能出现提前付款，多付款的情况，对每项付款要认真核对，保证其准确性6经常与使用部门及仓库沟通，保证库存合理，不积压，不断档7负责建立采购资料、合同等采购档案，并妥善保存8经常进行市场调查，掌握各类物品的价格动态，及时调整进货价格渠道，在保证质量的前提下，做到价廉物美9对采购过程中出现的难于解决的问题及时向财务经理汇报10每季度组织召开一次采购例会，对采购中出现的问题及时与各部门沟通，健全完善采购制度职位采购员部门采购部上级领导采购部经理根本职能按规定的采购程序，对仓库及使用部门报上来的采购物品予以询价，保证物品及时、质优、价廉的采购到位。职位要求1具有三年以上酒店物品的采购经验2具有经济类中专以上学历3有车本岗位责任1对负责采购的每项物品的进货渠道、质量要求、价格等要非常清楚2对各部门送来的采购申请单，认真审核，如有不清楚的及时与填写申请单的部门主动沟通，并以认真负责的态度货比三家，在保质的情况下询出最低价格，之后马上将申请单转采购部经理3正确记录采购情况，向有竞争能力的供给商订购货品4准备相关采购文件，包括查询、市场价风格查等5根据所选供给商的报价，落实采购定单并汇报期间的差异6采购员不能押单，凡报上来的申请单均应及时办理，如有特殊原因办不了，应及时与使用部门打招呼7对经过批准同意购置的货物要及时采购回来。保证供给8不准利用工作之便营私舞弊，吃请受贿，如有发现，坚决开除电脑系统部职位电脑系统主任上级领导财务经理根本职能负责对电脑系统部进行监督和维持全面的控制职位要求1精通一般的软件系统和硬件安装2精通NOVELL网络3精通酒店的电脑管理系统(FIDELIO系统)4能很好地与各部门的领导和员工进行交流,并与软硬件的供给商联络5能分析和解决软/硬件的问题6有监督下属的能力并起到技术性的指导作用7大专以上学历，计算机专业8五年以上酒店计算机工作经验，一年以上管理经验9性格开朗,头脑灵活、镇静10懂英语岗位责任1下班以后保持联络，以防软/硬件方面的问题和故障2检查、纠正、追查系统中发现的不合常规现象3执行财务经理指示的一切任务4监督电脑部员工准确有效地运作酒店电脑系统5遵守酒店规那么和政策6直接向财务经理汇报相关电脑系统方面的决定7向财务经理汇报所有电脑系统的进展和问题8方案电脑系统的开展和电脑的分配9测试软件，负责软件版本的升级就电脑支持/维修方面的问题，协调好与软/硬件供给商的关系与用户共同工作，检查系统的使用情况，以便向供给商提出更进一步的要求监督电脑系统部员工并根据情况采取必要的措施(如雇佣、解雇、惩戒、评估),包括补充培训计划和举办讨论会制定财政预算,包括资金预算和软/硬件的运行费用预算职位电脑系统员上级领导电脑系统主任根本职能协助每日的电脑系统运作职位要求1通晓一般电脑软件系统和硬件的建立(数据库管理)2有NOWELL网络环境经验3有能力整理保存文件4高中以上学历5三年以上酒店计算机工作经验6性格开朗、头脑灵活,工作努力、守时7懂英语岗位责任1下班以后保持联络，以防软/硬件方面的问题和故障2在尽量不影响酒店运作的情况下,监视酒店电脑系统，并把任何不合常规的情况向系统主任汇报3执行电脑系统主任指示的一切任务4在电脑系统主任离开时负起一切责任5协助电脑系统主任维持酒店电脑系统准确、高效的运行6把收入和支出的联络归档保存,保持库存不动，以供其它部门使用11与软/硬件供给商沟通，获取外部的支持12协助电脑系统主任测试所有软件和生计软件版本政策及执行程序档案名称：政策号码：部门： 财务部

生效日期：修改日期：批准： 总经理主题: 采购制度及程序政策：制定***酒店采购制度及程序目的：当酒店的业务运作进行时，采购部是负责酒店一切物品的采购及效劳的部门，酒店一切所需求的物品必须经由采购部负责采购，酒店不允许未经行政管理部门批准的任何购货行为，无论现金〔零用金除外〕及非现金的交易，需用部门必须按照采购程序，经过审批手续后，由采购部办理。采购部要提供最新的市场信息的资料给需求部门，且采购部需要为各使用部门提供可靠的效劳，搜集良好的品质的物料和供给商来配合酒店的政策，采购人员必须对所有物品的数量、质量、价格、货源等加以控制，并能按各部门的要求，购入质优、价廉的货品从而到达最大限度的降低进货本钱提高利润，节约资金之目的。采购程序：一采购货品分类：货舱存货补充－－仓库管理人员应经常留意各种库存物品的存量的改变在物料的存量到达规定的补充线时，应及时提出补充要求，保障酒店任何时间均有合理的物料供给。部门新增的物品－－运作部门在业务所需时，须要新增设备或添加物料时，所需的采购工作在各部的采购申请获得行政办批准后，由采购部门进行洽购，以适应新的业务开展。部门替换旧有设备或物品－－当酒店的业务运作至一定周期时，操作设备，器材，用具，低值易耗品等物品，均需按情形更新，补充。物品和饮料供给－－食物及饮料供给品因性质不同，且受客人流量和消费的影响，故每天都有极大的流量，加上品质方面的选定，需要厨房部，饮食部，采购部和本钱控制部的合作，以便能以最正确的物料产出最好的食物和饮品，因此，其采购申请和程序与其他部门不同，除了批量的采购外，亦有每天补充用料的每日市场采购。燃油和燃料维修物料和工程零配件。急用和零星用品二．货舱存货补充，部门新增物品及替换旧有设备或物品采购申请及程序1.采购申请1.1货舱存货补充各仓库的每项存仓物料均应设定合理的补充线，在存量接近或低于补充线时，即需要补充货仓之存货，货仓主管便需填写一份货仓补货表通知给有关部门，表内必须注明以上资料：货品名称平均每月消耗量库存数量最近一次订货数量最近一次订货数量建议提供本次订货数量建议假设有可能应随附样品有关部门查阅后需回复该项货品是否需要取消或补充，如有任何转变或更改，应予注明，然后送回货仓主管，货仓主管便可填写采购申请表送交采购部。1.2部门新增物品假设有部门欲增置新物品，部门主管应参照每年之预算有否包括等该工程在内，如没有预算，应连同有关报告和采购申请表一并送交采购部。1.3部门替换旧有设备或物品如部门欲替换旧有设备或物品，应先填写一份“固定资产，物品损失或损坏报告〞给财务经理审批，经审批后，将一份损失或损坏报告副本和采购申请表送交采购部。2.采购申请单2.1所有的采购申请必须填写一式四份采购申请单经部门主管核签后，整份共四页交给采购部。采购申请单一共四页，在经行政办批准后：第一页：收货部存档〔存收货组准备收货〕第二页：采购部存档第三页：财务部存档〔应付会计核算〕第四页：部门存档2.2填写采购申请单时部门主管应注意的事项：货品名称，规格，数量及数量单位必须列明如货物必须在指定日期前收到请注明此申请单只限于部门主管签署部门主管必须紧记，此申请单交往采购部之日起，采购部需要找供给商之报价，选择供给商，然后经财务经理及总经理批准方可发出采购订单，制造至送货需要一定的时间，故请各部门主管详细方案订货时间，及时发出申请表，以配合货品之应用。3.检定申请单当采购部收到采购申请单后，应作出以下覆查，以防错漏。3.1签署核对检定采购申请单有否部门主管签署及核对是否准确。3.2数量核对覆查存仓数量及每月消耗，决定采购申请表上之数量是否正确，因过多或过少都会产生很多不良后果。过多存货引起的问题有：流动资金减少而束缚于存货本钱，保险费及存货本钱增加，货品残变或过期的可能性而形成损耗，货品有被盗之危险而招损存货缺乏引起的问题：出品产生缺项，令到客人不满或令整个预定的供给方案改变，影响业务素质和酒店形象匆忙的定单导致价格或品质上的不可预控，4.供给商4.1联络供给商我们可以利用，或其他通讯途径联络供给商要求资料，报价及样品，供给商资料可从以下来源获得：营业代表的来访供给商目录及邮寄小册子刊物或黄页，报刊上的广告展览会有关部门的介绍4.2选择供给商在采购方面，选择供给商是一项十分重要的环节，故我们选择供给商时要考虑以下条件：稳固财政：最好选择有稳固财政能力的供给商，因这样对保持酒店货品水准，数量及交货期有一定的保障，品质的统一：所选择的供给商必须符合酒店要求的物品，令酒店保持一贯稳定水准，地区：假设品质或数量可以接收的话，最好选择本地的供给商，从而节省税项，运输及保险费用，且联系方便，易於随时检查合同的执行情况，价格：如所有供给商之货品，品质，数量及交货期都能符合酒店要求，选择供给商便选择价格最低的一家，假设品质条件不同那么应与需货部门共同考虑，协商核定最符合酒店要求的供给商，维修保养：如所购置之货品是需要日后有维修保养的，选择供给商便需要注意这一项，因好的维修效劳能间接影响货品的性能和本钱，采购人员应向工程部门咨询有关的自行维修的可能性及日后的保养维修方法，属于机电，器材等工程的购置，事先一定要向工程部门了解所购置物品能可否与酒店的现有配套系统兼容，以免造成不能配套或无法安装的情况。5.报价单酒店的制度，报价单需要最少三家作出比拟，但要视货品质量和种类，和货源供给而定。报价种类5.1口头报价：口头报价只可接受于经常翻订，而质量价格与供给商最后一次订货完全相同，除每天市场采购外，其他采购业务应绝对防止。5.2书面报价：这是最完善的报价方法，新置货品必须采用此种方法，其他采购业务应尽量以此种方法进行，以免临时发生变化，5.3投标方式：对于价值大的工程工程，最好发出投标之邀请信给有潜力的供给商，并要求于指定日期内报价，过期作废，酒店对于每一份报价要保守秘密以求取得公平竞争，择优选取。6.物品评价及选择选择货品时，采购部需集中有关部门意见，并详细分析报价单中资料，以确保正确的选择。6.1样本测试当需要某种货品时，采购部可要求供给商提供样品样品交予需求部门进行种种测试及提供意见，例如：布草洗涤的测试等为求公平，供给商的名字无需提供给需求部门在进行测试时，采购职员需在场证明测试需由需求部门提供书面报告给采购部议价通常物品的价值和数量较大时，我们可以和供给商作议价以进一步达成对酒店较为有利的协议，而且我们不单可在价格方面洽谈，甚至物品的质量，交货期或一切细节，通过议价，价格可减低，这样，对酒店有直接的利益，在以下的情况中是没有多大作用的，但是仍应尽力尝试。小数值的购置唯一供给的来源法律规定的价格已定折扣之价目表紧俏的市场商品决定当一切步骤完成后，采购部便可将有关资料填写在采购申请单的适当栏目内，连同所有的报价单和推荐供给商之报告交给财务经理及总经理批准。定购采购申请表一经财务经理及总经理审批后，交回采购部，采购部可按第2项的安排分派采购申请单给规定的部门，而采购人员应立刻准备采购单给供给商，及时进行采购物料。9.1采购定单采购定单乃酒店正式给予供给商之授权文件，此份定单一式六份，而其中之供给商，货品内容资料，数量及价格必须与已批准之采购申请表相同。采购定单一式六份：第一份：供给商第二，三份：采购部第四份：会计部第五份：收货部第六份：需求部门a.采购定单必须之资料：—货品供给商名称，地址及有关资料—采购申请单之号码—定单日期—需求部门—品名，质量，种类描述，数量，单价，交货期，运输方式及验收标准—总值—付款方法采购定单中的有效签名：采购定单中授权的有效签署处加盖酒店的合同专用章外，另需按酒店规定的分级授权加签，例如：—总值在100.00元人民币以下，只需财务经理签字批准—总值在100.00元人民币以上，需要财务部经理总经理或授权之付经理签字批准9.2合同有关效劳性质之要求，工程工程或高总值及数量大的物品之定购，我们可以用采购合同代替采购定单，采购合同是一份互相协定的有效法律文件，一经签署，双方便要遵守合同上的细那么。合同的目的：买卖双方经由合同来确认双方的责任，保障双方利益合同经双方盖章及签署后，彼此各执一份以作为凭证，完善合同的效力合同足以约束买卖双方的行为，减少违约事件的发生，保障合同的有效执行工程合同细那么应详细列明：—工作范围－物料供给，安装家私设备—规格，质量标准及验收标准和方法—其他费用－杂项开支，超时，利息，工人工资，保险等的承当—完成工期和工程进度界定方法—延期完工之赔偿—保养期及维修事项的规定—工程进度款，保障金等的付款方法和规定物品或效劳性采购合同细那么应列明：—详细的采购工程标的质量，规格，数量，包装的规定—交货期限，运输方法及交货地点—付款细那么和验收方法—维修保养方法及收费—保证的年限—接受或拒绝货品程度和处理方法—什么情形下可取消合同—合同的权利〔违约赔偿及其他权益保障〕其他10.1采购定单之跟踪当定单发出后，采购部需跟催整个过程直至满意收货以下情况乃采购部需要跟催的：货品未能依期交货交货数量或品质与定单出入新聘的供给商或改变供给商唯一来源但有问题的供给商供给商未能履行合同的责任10.2采购定单的取消酒店欲取消定单：如因某种原因欲取消已发出之定单，供给商可能提出取消的赔偿，故采购部必须预先提出有可能的问题及可行解决方法给财务经理决定解决方法。供给商欲取消定单：如供给商欲取消定单，采购部必须能够找到另一个供给商，并立即通知需求部门，为保障酒店利益，供给商必须赔偿酒店人力，时间及其他经济损失。c.违反合同：合同上应已载明详细细那么，假设有违反，便应依合同上所载作处理。10.3收货收货乃收货组之责任，但采购仍对货品作出必要的检查，以保障酒店购入适当货品，当送到的货品有问题时，数量不符，品质掺假，过时未到，采购部便需被即时知会，以作进一步行动。10.4档案储存要有完善的采购资料，必须有完善之档案储存，这样便有快捷之资料存查。a.采购部需存两份采购单，但档案储存编排便有不同之处一份是以顺号码方式排列，此档案资料永远保存。另一份乃依据部门划分，然后才依号码排列，一切有关文件需要连同一起，此档案保存三年后经财务部经理同意后可消灭。b.供给商及出品资料：为方便随时提供资料予部门参考，采购部需将所有供给商目录，小册子储入档案备查。价目记录：每类货品备有一份详细的采购记录，该记录中将一切曾采购的供给商，价目，采购日期，折扣，数量清楚列明，以便日后作价格走势分析或重购时之存查。。d.存货及用量记录：此记录乃由仓务提供，采购部可从报告中得知每月用量和存货，该等资料对采购部协助财务部预计未来用量以配合市场价，是很有帮助的。e.供给商记录：中选择供给商时，采购部需考虑其过去表现，如交货是否依时，效劳水准，价格等，故此，此份记录便是记录供给商一切表现，方便采购部作参考及评价。f.其他档案：全酒店有关技术性的图纸样本，印刷品等均需集中储存妥当，待有需要时翻查。注意：为防止资料之遗失，借出之资料必须登记及退还。三．食品及饮料之采购程序采购申请及订单酒店中的食品和饮料每天消耗量较大，其中有些食物可以存放较长时间，但有些食物却不能，例如罐头和酒类，肉类和蔬菜两者就不同，有些物料更是规定使用日期，所以，采购部更需与厨务部，餐饮部和本钱会计部密切合作，作出适当的采购。因为食物饮料需要每天都有不同种类和数量的供给，其中各厨房的用料，因营业情况比拟复杂，申请购置的手续也跟其他方法不同。11.1蔬菜肉类蔬菜肉类之采购申请需填写每日市场购货表，此表并可作为订单使用。仓库部需每天把表内存货报告一栏填好交回厨师长根据仓务部之资料，厨师长再凭自己的经验预测，菜牌之需求，填写适当之数量签署购货表，并于指定日期前交回采购部处理，采购部收到每日市场购货表后把适当的供货商和价格填上，并由采购部经理签核，d. 此表然后再经厨师长，餐厅经理和采购部经理批准后，采购部便可以落单或直接到市场选购。11.2杂货杂货之采购申请需填写每周杂货订货表，〔此表可作订单使用〕仓务部需每周把入存货表填好，交回厨师长，根据仓务部之资料，厨师长再把需求数量填上并交回采购部，采购部收到每周杂货订货表后，把适合的供给商和价格填上，并由采购部经理签署，如不采用杂货订货表，可用采购申请单代替，此表然后再经财务经理和总经理批准后，采购部便可以购货。每日市场订货表及每周杂货表均一式四份：原稿－－收货部第一副本－－采购部第二副本－－本钱控制部第三副本－－厨务部11.3酒类酒类处按每年的预算量分期进货外，补充日常的消耗量，需填写每周酒类订货表，〔此表并可作订单使用〕仓务部需每周把需求存货品名称，要求数量清楚填好交往本钱会计部确定及签署，然后采购部把供给商价格填上并由采购部经理签署，最后经财务经理和总经理签名批准后，采购部便可购货。12·选择供货商大数量食物和饮料的购置可采用合约形式，固定价格，并可确保货源，采购部，厨房，餐厅和本钱会计部，必须合作，进行价格及质量的比拟，选定供给商。根本上采购部应邀请供货商对酒店经常使用的餐饮用料提供每十日一次的报价，在综合市场的价格后与各供货商确定固定的十日供给价，在此确认期内供给商将按此固定价格提供酒店所需的物料。采购部应与厨房，本钱控制，每十日进行一次市场调查，用以检查前十日的定价和对未来十日的定价的参考，每次市场调查所得的价格资料应编成报表，连同供给商的报价，附在每期的十日议价单的后面存档备查，经采购部经理签署后，此十日定价单应发给收货部，本钱控制部和餐厅。对供给商的选择，除考虑其价格是否合理外，亦可考虑到供给能力，和购货水平的稳定性，下面几点必须注意的比拟方面：哪一家供给商的价格最低哪一家供给商的质量最高哪一家有提供相同水平的供货经验四．小额现金购置当物品的价格是低于议定的小额现金零用数量时，(RMB100,00〕，各部门主管可自行先购，但必须先查看货仓是否有存货或代用品。当赎回现金时必须填写零用金单，连同发票一起交回财务部，经财务经理审批后，取回现金。五．采购的德行因采购部是直接与供给商接触的部门，故其所聘用的职员必须有老实，不偏私之作风，才可成功地处理其工作，为防止舞弊，除酒店订立的员工守那么内之有关规定外，以下各项规定采购部职员亦应严格遵守：严禁职员将酒店资料或供给商资料外泄，以保供给商之间的公平竟争。严禁职员收取供给商提供的任何利益职员严禁与供给商除在公事联络外有任何私人〔除正常社交活动外〕往来职员需以公正的态度，客观地处理每次选择职员除获酒店批准外，不得兼任其他任何职务，职员在任职期间，禁止经营或以任何形式参与经营牟利或牟利之商业活动职员应主动与业务部门联系，密切配合营业运作，要主动寻找货源要确立货比三家的精神，即使是紧俏商品，除确属独家经营的情况外，亦应设法多找货源比拟要对本身的工作有投入感，尽量做到对各项物料的来源和价格，心中有数，在工作上要注意快速，准确，节约，高质量的办事方向，以最低本钱，购入最高质量的物料，所以事前的市场资料应有充分的掌握，对客商和酒店的员工要保持友善和礼貌的态度，公正廉明地完成每一项采购任务。六．系统采购作业流程采购部的事物管理工作由采购经理负责，采购经理向财务经理负责，其职责包括：组织采购部人员进行采购工作，统一采购管理进行市场信息调查，编制物价报告控制采购行为，控制物料本钱，节约资金支出协助存货管理，防止库存积压分析进货倾向，稳定货源供给，协调质量控制，平衡物料比重，调查同行作业倾向，支持厨房超前导向作业，研究业务改进，提高作业效益。为了使采购部经理能顺利执行以上8项指标：采购经理享有以下的工作职权：接受及办理行政办及财务审批同意的采购申请单的采购工作拒绝及退回不符合规定的采购申请单拒绝未经批准的采购要求核查采购申请单，进行采购，报价工作，选择及建议选定供货商在获得财务经理及总经理批准后，才能签订采购合同及采购