2021年银行余额调节表习题4

*阳光明*编银行存款余额调节表

（2021.03.07一、华天公司2008年月日行款日账为元银行对账单的存款余额为73150元经双方逐笔核对后，发现存在以下未达账项：（1）公司因采购材料开出转账支票一，金额为元公司入账，但持票人尚未到银办理转账手续。（2销商品收到购货方开来转账支票一张元，将支票送存银行后公做收入入账，但是银行尚未办理入账手续。（3）公司委托银行代收外地销货款12000元银行已收款入账，公司尚未收到收款通知。（4）银行代为支付本月水电费5000，已入账，但是公司尚未到付款通知。（5）公司委托银行代收外地销货款53000元银行已收款入账，公司尚未收到收款通知。要求：根据上述资料，完以“行存款余额调节表的制。编制单位：华天公司*阳光明*编

2008年月31日

单位：元

*阳光明*编

项

目

金额

项目

金额企业银行存款日记账余额加：银行已收企业未收的款项合计减：银行已付企业未付的款项合计调节后余额

（）70000（）12000（）5000（）130000

银行对账单余额加：企业已收银行未收的款项合计减：企业已付银行未付的款项合计调节后余额

（5（6（7（8二、华天公司年9月20至月末的银行存款日记账所记录的经济业务如下：（1）20日收到销货款转账票元（）日，出支票用以付购入材料的货款12000元注：有相同支票的排除（3）23日开出支票#0131支购料的运杂费2500元（4）26日收到销货款转账票元（5）28日开出支票#0132公日常办公费用4800元（6）30日开出支票#0133用支付下半年的房租24000元（7）30日银行存款日记账账面余额为元2)行账单所列天公司20日月末的经济业务如下：（1）20日结算华天公司的行存款利息元（2）22日收到销售款转账票元*阳光明*编

*阳光明*编

（3）23日到华天公司开出支票，金额为元。（4）25日银行为华天公司付水电费2900元（5）26日收到华天司开出支票，金额为元（6）29日为华天公司代收地购货方汇来的货款元（7）30日银行对账单的存金额为元要求：根据上述资料、代天公司完成以下银行存款余额调节表的编制。编制单位：华天公司

2008年月30日

单位：元项

目

金额

项目

金额企业银行存款日记账余额加：银行已收企业未收的款项合计减：银行已付企业未付的款项合计调节后余额

（）168000（）1523（）2900（）177223

银行对账单余额加：企业已收银行未收的款项合计减：企业已付银行未付的款项合计调节后余额

（5（6（7（8三、资料：华天公司2008年4月30日行款账的款额为元，4月公司与银行往来的其余资如下：、月收购货方转账支票一张，金额为，已经送存银行，但银行尚未入账、本公司当月水电费用元行代为付但司未接到通知而尚未入账。*阳光明*编

*阳光明*编

3、公司当月开出的用以支付供方货款的转账支票，尚有8元未兑现。4公送存银行的某客户转账票12240元方存款不足而被退票，而公司未接到通。、公司委托银代收的款项元，银行已转入公司的存款户，但本公司尚未收到通入账。假定公司与银行的存款余调整后核对相符。要求：请代华天公司完成下银行存款余额调节表的编制银行存款余额调节表编制单位：华天公司

2008年月日

单位：元项

目

金额

项目

金额企业银行存款日记账余额

（）171045

银行对账单余额

（5加：银行已收企业未收的款项合计

（）（）

加：企业已收银行未收的（6）36800款项合计减：银行已付企业未付的款项合计调节后余额

（）1325（）（）269720

减：企业已付银行未付的款项合计调节后余额

（7（8四、资料：华天公司2008年6月30日到银对单存余额为67000元与银行存日记账余额不符，经核对，公司与银行均无记账错误，但是发现下列未达账款，资料如下：（16日公司开出一张金额为元转账支票用以*阳光明*编

*阳光明*编

支付供货方货款，但供货尚未持该支票到银行兑现。（2）6月，华天公司送达的银的某客户转账支票4200元因对方存款不足而被退票而公司未接到通知。（36日公司当月的水电费用元行代为支付，但公司未接到付款通知而未入账。（430日银计算应给华天公司的存款利息360元银行已入账，而公司尚未收到款通知。（5630，华天公司委银行代收的款项11000元银行已入公司的存款户，但公司未收到通知入账。（6）6月，华天公司收到购货转账支票，金额为7900元已经送存银行，但银行未账。假定华天公司与银行的存余额调整后核对相符。要求：请代华天公司完成下银行存款余额调节表的编制。银行存款余额调节表编制单位：华天公司

2008年月日

单位：元项

目

金额

项目

金额企业银行存款日记账余额加：银行已收企业未收的款项合计

（）53240（）11000+360

银行对账单余额加：企业已收银行未收的款项合计

（5（64200+7900减：银行已付企业未付的款项合*阳光明*编

（）1300

减：企业已付银行未付的（7）15800

*阳光明*编计调节后余额（）63300

款项合计调节后余额（）63300五、华天公司2008年月后三的银行存款日记账和银行对账单的有关记录如下：、华天公司银存款日记账的记录日期29日029日30日30日31日31日

摘要因销售商品收到53#转支票一张开出71#金票一张收到A公交的143#账支票一张开出95#账票以支付货款开出96#账票支付明年报刊订阅月末余额

金额142005000078001170060076840、银行对账单记录日期29日30日30日

摘要收到71#金票收到53#账票收到托收的货款

金额5000014200020000*阳光明*编

*阳光明*编30日支付95#账票31日月末余额结转银行结算手续31日编制单位：华天公司日单位：元

2008年月

11700038089260项目企业银行存款日记账余额加：银行已收企业未收的款项合计减：银行已付企业未付的款项合计调节后余额

金额（）76840（）20000（）380（）96460

项目银行对账单余额加：企业已收银行未收的款项合计减：企业已付银行未付的款项合计调节后余额

金额（5（6（7（8六、资料：华天公司2008年月31日到银行对账单的存款余额为元与银行存款日记账余额不符经核对，公司与银行均无记账错误，但是发现有列未达账款，资料如下：（1（2（3

公司因采购材料开出转帐票一张，金额为2000元，公司已入账，但持票人尚未收银办理转帐手续。公司因销售商品收到购货开来大转帐支票一张5000元，将支票送存银行做收入账，但是银行尚未办理入账手续华天公司送存银行的某客转帐支票元因对方存款不*阳光明*编

*阳光明*编足而被退票，而公司未接通知。

（4（5

公司委托银行代收外地销款元，银行已收款入账，按公司尚未收到付款通知。银行代为支付本月电话费1000，已入账，但是公司尚未收到付款通知。要求：根据上述资料，完以“行存款余额调节表编。编制单位：华天公司

2008年月31日

单位：元项目企业银行存款日记账余额

金额（1

项目银行对账单余额

金额（5）142910加已收企业未收的款项合计

（2

加已银行未收的（6款项合计20000减已付企业未付的款项合计调节后余额

（3（4

减已银行未付的款项合计调节后余额

（7）2000（8）七、资料：编制单位：华天公司

银行存款余额调节表2008年月31日

单位：元项

目

金额

项目

金额企业银行存款日记账余额（1

（5银行对账单余额（15300-13500）加：银行已收企业未收的款项合计

（）25000

加：企业已收银行未收的款项合计

（6*阳光明*编

*阳光明*编

减：银行已付企业未付的款项合计调节后余额

（）450（）139600

减：企业已付银行未付的款项合计调节后余额

（7（8八、华天公司银行存款日账的余额如下：日期

摘要

金额1029日7600

因销售商品收到

76#账支票一张10月29350010月日380010日117010月1000

开出现张收到甲公司交来的112#账支票一张开出105#转支票以支付货款开出106#转支票支明年报刊阅费月

末

余

额66500（2）银行对账单的记录（假定银行记无误）日期

摘要

金额*阳光明*编

*阳光明*编

10月日10月日10月日10月日10月日

支付现金支票收到转帐支票收到托收的货款支付105#帐支票结转银行结算手续费工

350076002500011700320月末余额

77850要求：代华天公司完成下错账更正后的银行存款余额调节表的编制。银行存款余额调节表编制单位：华天公司

2008年月31日

单位：元项目企业银行存款日记账余额加：银行已收企业未收的款项合计减：银行已付企业未付的款项合计调节后余额

金额未解）（）25000（）320（）80650

项目银行对账单余额加：企业已收银行未收的款项合计减：企业已付银行未付的款项合计调节后余额

金额（5（6（7（8九、华天公司银行存款日账的账面记录：29日30日

开出转帐支票#，用以购料款收到购方转帐支票#，存入行

68006500*阳光明*编

*阳光明*编注：银行减去对账单的就入对银行是账单减去银行就填入账单

30日31日

职工张某预借差旅费支票0052付开出转帐支票#0242付计用

50001000031日

收到销货方转帐支票0098银行存款日记账帐面余额（2）银行对账单的记录：

19850030日31日

转帐支票02418600-6800=1800存入转帐支票#650031日31日

1年银行贷款到账扣除当月银行手续费银行对账单余额

200000300408100要求：华天公司在更正错后编制了下列银行存款余额调节表。请完成表中有关项目的填列项目企业银行存款日记账余额加：银行已收企业未收的款项合计减：银行已付企业未付的款项合

金额（）198500-1800（）200000（）300

项目银行对账单余额加：企业已收银行未收的款项合计减：企业已付银行未付的

金额（5（6（7*阳光明*编

*阳光明*编计调节后余额（4

款项合计调节后余额

（8十资：1华公司2008日月末的银行存款日记账所记录的经济业务如下（1）20日开出转帐支票#20000元，以支付购料款。（2）21日收到A公开来的销货转帐支票5600（3）23日开出支票#计，支付购料的运杂。（4）26，出支票0852计1500元用以支付下半年大报刊杂志费。（5）29日收到D公开来的销货现金支票8750。（6）30日银行存款日记账帐面余额为、银行对账单列华天公司20日月末的经济业务下：（1）22日收到销售转账支元（2）23日收到华天公司开的支票，金额为元（3）25日收到华天公司开的支票，金额为。（4）26日银行为华天公司付本月电话费3250元（5）29日为华天公司代收地购货方汇来大货款元。（6）30日结算银行借款利元*阳光明*编

*阳光明*编

（7）30日银行对账单的存余额数为134315元要求：根据上述资料，代天公司完成以下银行存款余额调节表的编制。银行存款余额调节表编制单位：华天公司

2008年月31日

单位：元项目企业银行存款日记账余额加：银行已收企业未收的款项合计减：银行已付企业未付的款项合计调节后余额

金额（）142800（）5600（）3250（）147165

项目银行对账单余额加：企业已收银行未收的款项合计减：企业已付银行未付的款项合计调节后余额

金额（5（6（7（8十一、（1）华天公司银行存款日记账帐面余记录：日期

摘要

金额29日

存入购货方转帐支票#1041400030日30日

开出转帐支票#052支购料款待开出转帐支票#053支运输费

9360120031日

存入购货方转帐支票17031日

开出现金支票#022支明年上半年房租

9600*阳光明*编

*阳光明*编银行存款日记账期末余额

108700（1日期

银行对账单的记录：摘要

金额30日30日31日

存入转帐支票#104开出转帐支票#0529360开出转帐支票#053210031日31日

代付借款利息收回借款的货款银行存款对账单余额

105020000130910编制单位：华天公司

银行存款余额调节表2008年月31日

单位：元项

目

金额

项目

金额企业银行存款日记账余额加：银行已收企业未收的款项合计减：银行已付企业未付的款项合计调节后余额

未解：（1）（）20000（）1050（）127160

银行对账单余额加：企业已收银行未收的款项合计减：企业已付银行未付的款项合计调节后余额

（5（6（7（8十二、资料：华天公司2008年9日行记账余额为98500元，9月公司银行往来尚其余资料如下：*阳光明*编

*阳光明*编

①②③④⑤

9月日到货转账支票一张，金额为元，经送存银行，但银行尚未入账本公司当月的水电费用800银已代为支付，但公司未接到通知而尚未入账。本公司当月开出的用以支供货方货款的转账支票，尚有未兑现。本公司送存银行的，某客转账支票35000元因方存款不足而被退票，而公司未接通知。公司委托银行代收的款项元银行已转入本公的存款户，但本公司尚未收到通入账。假定公司与银行的存款余调整后核对相符。要求：请代华天公司完成下银行存款余额调节表的编制。银行存款余额调节表编制单位：华天公司

2008年月31日

单位：元项目企业银行存款日记账余额加：银行已收企业未收的款项合计减：银行已付企业未付的款项合计调节后余额

金额（）98500（）22000（）800（）

项目银行对账单余额加：企业已收银行未收的款项合计减：企业已付银行未付的款项合计调节后余额

金额未知）76600（612600+3500（7（8）119700*阳光明*编

*阳光明*编十三、请为华天公司更正账后再编制调节表：

（1）

华天公司银行存款日记账账面记录：日期

摘

要

金

额2970030日90030日00031日00031650700（2）

开出转账支票0176用以付料款收到购货方转账支票#0160存入银行职工张某预借差旅费现支票#078付开出转账支票#支付审计费用收到销货方转账支票#0105银行存款日记账账面余额银行对账单的记录：

1185501786日期

摘

要

金

额30日

转账支票#*阳光明*编

*阳光明*编

31日

存入转账支票#31日31日

1期银行货款到账扣除当月银行手续费银行对账单余额银行存款余额调节表

150450274编制单位：华天公司

2008年月31日

单位：元项目企业银行存款日记账余额加：银行已收企业未收的款项合计减：银行已付企业未付的款项合计调节后余额

金额（）86700（）150000（）450（）236250

项目银行对账单余额加：企业已收银行未收的款项合计减：企业已付银行未付的款项合计调节后余额

金额（5（6（75000+50000（8十四、华天公司10月31银行存款日记账为70元，银行对账单的存款余额为73150元，过双方逐笔核对后，发现存在以下未达账项：（1）公司因采购材料开出转账支票一，金额为元公司已入账，但持票人尚未到银办理转账手续。（2因售品到货开的转账支票一张5元，将支票送存银行后公做收入入账，但是银行尚未办理入账手续。*阳光明*编

*阳光明*编

（3）公司委托银行代收外地销货款000元银行已收入账，但公司尚