农民选择低档缴费的原因分析政策建议

1新型农村社会养老保险个人缴费档次设制问题分析李洪娟封笑笑2提纲引言：探讨背景一、关于五个缴费档次问题二、农夫选择低档缴费的缘由分析三、政策建议32009年9月1日，国务院出台《关于开展新型农村社会养老保险试点的指导看法，确定在全国选择10%的县(市、区、旗)开展新型农村社会养老保险(简称“新农保”)试点。新型农村养老保险在2012年10月已实现制度的全覆盖。新农保实施的可持续性对于我国农村养老保障事业的发展具有特殊重要的意义，学术界也赐予了广泛的关注。大量的文献对于新农保进行可持续性（李莹.基于基金筹集角度的分析.2012）财政补助数额(邓大松.2010)新农保替代率探讨（贾宁.2010）农夫参保意愿（贾晓华.2012）新农保供需均衡（冯兰.新型农村社会养老保险供需均衡分析.2012）筹资主体（邓大松.个人、集体和政府的筹资实力.2010）筹资机制（宋明岷.2011）相对较为缺乏对新农保个人缴费档次设制问题进行系统阐述。本文尝试利用经济学的传统分析方法和精算模型分析方法，并在此基础上提出相应的政策建议，以期对我国正在实施的新农保制度有所借鉴。引言：探讨背景4新农保的筹资机制为:个人缴费+集体补助+政府补贴。目前农夫缴费的标准为每年100元、200元、300元、400元、500元5个档次（一）农夫大多数选择低档缴费与没有缴费就领到基础养老金的农夫和一些缴费特困补贴群体热忱拥护新农保制度相对立的是，中青年农夫尤其是40岁以下农夫的参保意愿不强，这一现象在中东部发达地区更为突出。同时，已经参保的农夫大多数选择较低缴费标准，选择100或200元的通常占到70%以上一、关于五个缴费档次问题5（二）农夫个人缴费实力测算个人最低缴费率=最低档个人缴费标准(100元/年)/农夫人均纯收入；个人最高缴费率=最高档个人缴费标准(500元/年)/农夫人均纯收入。一、关于五个缴费档次问题图12010年各地区新农保个人缴费率与农夫个人最大缴费实力的比较资料来源:依据《中国统计年鉴(2011)》相关数据整理计算而成。6（二）农夫个人缴费实力测算分析结果2010年中国绝大多数省份农夫的个人缴费实力均在最低缴费率和最高缴费率之上，只有少数几个省份农夫的个人缴费实力低于最低缴费率或最高缴费率。个人缴费实力低于最低缴费率的省份仅有一个，为青海省除青海省外，个人缴费实力低于最高缴费率的省份有2个，分别是陕西、甘肃从省际来看，除青海省外，中国其他省份的农夫个人都能具备新农保的筹资实力;对于陕西、甘肃等地区的农夫而言，适宜选择较低档次的缴费标准;对于其他地区的农夫而言，适宜选择较高、甚至是最高档次的缴费标准。一、关于五个缴费档次问题7（一）新农保与家庭养老的替代性分析序数效用理论来分析农夫在选择家庭养老与新农保之间的权衡问题基本假设：第一，农村居民在家庭养老和社会养老两种方式中进行选择；其次，农夫购买养老保障的效用，是养老保障所能化解的养老风险，养老保障所能带给农夫的满足程度；第三，农夫在家庭养老和新农保中做出购买选择，这种选择政策是理性的，是寻求在现有资源、制度和信息等约束条件下做出最优选择，试图达到效用最大化。二、农夫选择低档缴费的缘由分析8（一）新农保与家庭养老的替代性分析二、农夫选择低档缴费的缘由分析家庭养老保障A新农保养老保障BCU0U1图2农夫对家庭养老保障和新农保养老保障的选择均衡1．居民收入影响新农保的购买2．新农保与家庭养老的相对价格影响新农保的购买（一）新农保与家庭养老的替代性分析1．居民收入影响新农保的购买当农村居民收入不高时，约束线将会左移，导致农夫参保参保意愿不高，再加上收入不高的状况下，农夫的支出结构也会限制其对“非必需品”的购买力。随着社会经济结构等因素的变更，农夫的养老风险在增加，无差异曲线会处于较高的U1水平它与预算约束线处于相离状态，意味着养老风险无法得到化解。此时只有增加农夫家庭收入，进而增加农夫可用于养老保障的收入，才能变更预算约束线的位置及斜率，使其与新形成的无差异曲线相切，变更农夫对养老保障方式的选择偏好。（一）新农保与家庭养老的替代性分析2．新农保与家庭养老的相对价格影响新农保的购买农夫对于养老方式的选择偏好，取决于家庭养老与新农保的相对比较价格。当家庭养老成本变更不大时，新农保的参保价格即缴费标准越低，农夫参保意愿越高，但不能满足农夫养老需求；缴费档次过高，超出农夫购买实力，将会影响农夫参保意愿。从现阶段的均衡来看，缴费标准越低，农夫的满足程度越高，所以更多的农夫选择低档次缴费，关注当前的利益。11（二）宣扬缺乏科学性新农保推行过程中，接受的宣扬方式大多为村委会成员向农村居民进行口头上的宣扬，宣扬过程中只是大力提倡农夫选择高档次缴费，甚至有些地方干脆用强制缴费的形式。但是这样的宣扬方式却导致了农夫不知道多缴多得原委有什么好处，因此大部分农夫都选择最低档次缴费。本文接受保险精算模型的分析方法，对不同缴费档次下将来领取养老金的数额进行预料，并制作成表格，以此使农夫能清晰地明白“多缴多得”。1．前提假设2．模型设定3．参数设定4．结果分析二、农夫选择低档缴费的缘由分析12（二）宣扬缺乏科学性1．前提假设前提一：在考察期限内，“新农保”保持现有制度不变；前提二：参保农夫个人在考察期内，选择同一档次的缴费水平标准不变，并且每年按是缴费，中间没有间断；前提三：随着“新农保”制度的完善，退保等影响个人账户基金争产运转的行为渐渐消退，不考虑退保又续保的状况。二、农夫选择低档缴费的缘由分析13（二）宣扬缺乏科学性2．模型设定二、农夫选择低档缴费的缘由分析给付期第一年参保农夫起先领取养老金时个人账户的基金积累总额为：其中，M为给人账户年缴费金额；G为政府补贴金额；g为个人缴费和政府补贴的年增长率；n为参保年龄；r为个人账户养老基金积累的年计息利率。参保人在给付期初的将来精算现值:其中，b为“新农保”养老金月给付额；y为参保农夫平均预期寿命；v为给付期的年贴现因子，即1/(1+r)。个人账户的纵向平衡要求基金积累的总额（T）等于将来给付精算现值（P）养老金月给付额为14（二）宣扬缺乏科学性3．参数设定（1）个人账户名义收益率r。本文把r定为过去10年（2001~2010年）中国人民银行一年期存款利率算术平均值，经计算r为2.52%。（2）缴费档次M、缴费补贴G。缴费档次为5档，分别为100、200、300、400、500元，其中年缴费补贴G为30元。（3）个人缴费和政府补贴调整幅度g。随着十二五规划调低GDP增长率为7%，缴费调整和政府补贴调整幅度定为6%。（4）农村居民的平均余命y。《指导看法》中规定个人账户养老金的月发放标准为个人账户储蓄除以139，可得个人领取养老金的年限约为11.58（139/12）。二、农夫选择低档缴费的缘由分析15（二）宣扬缺乏科学性4．结果分析

二、农夫选择低档缴费的缘由分析不同年龄选择不同缴费档次所得的养老金月给付额单位：元n\P10020030040050016303.76537.42771.091004.751238.4120230.32407.50584.68761.86939.0330110.41195.35280.29365.23450.173573.80130.58187.36244.13300.904047.4783.98120.50157.01193.534528.6950.7572.8294.89116.955015.4527.3339.2151.0962.975513.6424.1334.6245.1155.605912.3421.8431.3440.8450.33资料来源：笔者测算由表可以看出，应当激励农夫尽可能早参保、延长缴费期限、选择较高的缴费档次，以便满足农夫的养老需求。16（三）定额缴费机制缺乏自动调整机制优点是缴费数额是整数，便于农夫的理解和养老保险费的征收。缺点是确定若干档次作为缴费标准，没有建立起缴费的自动调整机制，缺乏反应工资、物价、通货膨胀等因素的可调整的参照标准。现行的筹资方式下激励机制失灵。二、农夫