2023年5月份理财基础真题

2023年5月份国家理财规划师考试基础理论部分试题一、伦理道德与修养(1-25题）二、基础理论单项选择题26、理财规划师为某客户挑选了５只股票作为资产配置,其价格分别为3.2元、5.5元、6元、5.5元、5.6元,则这5只股票价格的众数为(）Ａ、6.0元Ｂ、3.2元C、5.6元D、５．5元2７、资料:股票Ａ与股票B在三种状态下的收益率如下状态概率股票Ａ收益率股票Ｂ收益率繁荣1/3１0％１5%正常1/3７%５％萧条１／3-5%-7%则股票A的预期收益率是（)A、4%Ｂ、５.18%C、4.67%D、6.12%28、关于汇率影响利率变动的说法对的的是（）A、当外汇汇率下降，本币相对升值,利率水平下降B、当外汇汇率下降，本币相对贬值,利率水平下降Ｃ、汇率的变动对本国利率没有实质性影响D、当外汇汇率上升,本币贬值,利率水平下降２9、在（)计量下,资产按照预计从其连续使用和最终处置中所产生的未来净钞票流入量的折钞票额计量。A、可变现净值B、现值C、重置成本D、历史成本３０、李先生计划202３后账户余额为20万元，以8%的年投资收益率计算，在按季复利的状态下李先生每月初需要往账户存入（)元A、1096．44B、11５1.４0Ｃ、1０8９.２３D、1093.2231、（）是指经济活动处在最低水平的时期，这一阶段存在大量的失业，大批生产能力闲置,工厂亏损，甚至倒闭。A、萧条阶段Ｂ、复苏阶段C、衰退阶段D、繁荣阶段３２、关于内部收益率说法错误的是（）A、任何小于内部收益率的折现率会使得净现值为正B、投资净现值为零的折现率为内部收益率C、可以接受IRＲ小于规定回报率的项目Ｄ、内部收益率只规定辨认与该投资机会相关的钞票流,不涉及任何外部收益率33、（)家庭的理财目的是提高家庭资产中投资资产的比重,逐年积累净资产。A、家庭与事业成长期Ｂ、家庭与事业形成期C、退休前期D、单身期34、某债券息票利息为１0%,面值100元,离到期尚有4年，当前价格是95元，半年付息一次，那么该债券的到期收益率为()A、9.17%B、11.6３%Ｃ、1１.6０％D、１0.89%35、经济增长是指一个特定期期内经济社会所生产的人均产量和人均收入的连续增长，通常用一定期期内（）来衡量。A、消费品价格指数年均增长率Ｂ、实际国内生产总值年均增长率C、实际国民生产总值年均增长率D、居民总收入年均增长率36、经济周期中，短周期的平均长度为(）A、４0个月B、6０个月C、３0个月D、50个月3７、一个地区的居民消费价格指数是25,则该地区的货币购买指数是()A、２.5B、0.0４C、0.25D、43８、根据家庭收入主导者的生命周期而定,家庭收入主导者的生理年龄在(）周岁以下的家庭为青年家庭。A、40B、３0C、45D、3539、下列不属于产业布局政策的重要手段的是（）A、制定国家产业布局战略，规定战略期内国家重点支持发展的地区同时设计重点发展地区的经济发展模式和基本思绪B、政府通过政策手段免去特定地区一切税负Ｃ、运用各种经济杠杆形式，在经济上对重点地区的经济发展进行刺激D、通过差别性的地区经济中政策，使重点发展地区的投资环境在这方面显示出一定的优越性,进而引导更多的资金和劳动力等生产要素投入与该地区的经济法发展。4０、关于调整再贴现率，下列说法对的的是()Ａ、再贴现政策体现了货币政策的积极性B、假如中央银行的贴现率减少,商业银行会积极到中央银行规定贴现,从而使货币供应量扩大Ｃ、再贴现是商业银行与商业银行之间的贴现行为Ｄ、假如中央银行的贴现率减少，商业银行会积极到中央银行规定贴现，从而使货币供应量缩小。41、下列选项中，关于公司的利益分派顺序描述对的的是()①提取法定公益金②提取法定公积金③经股东会决议，提取任意公积金④缴纳所得税⑤有限责任公司按照出资比例,股份有限公司按照股份比例,对股东支付股利⑥在公司已有的法定公积金局限性以填补上一年度公司亏损的情况下,填补亏损A、④⑥②①③⑤Ｂ、④③①⑤⑥②Ｃ、①②③④⑤⑥Ｄ、⑤②④③⑥①42、一下不属于随机实验特点的是（）Ａ、每种结果出现的概率相同B、实验前所有的结果都已知C、这次实验出现的结果未知D、实验的结果有多种也许性43、从20２3年1月1日起,对个人按照市场价格出租的居民住房,用于居住的，暂按照（)的税率征收房产税。A、6%B、３%Ｃ、4％D、１２%４4、经济学家认为，一国的（)不仅反映了这个国家的对外经济交往情况,还反映出该国经济的稳定限度。A、充足就业状况B、物价稳定状况C、国际收支状况D、经济连续稳定增长45、资料：股票A与股票B在三种状态下的收益率如下状态概率股票A收益率股票B收益率繁荣1/310%1５%正常1/３７%5％萧条1/3-５%-7％则股票B的预期收益率是（）Ａ、４%Ｂ、６．１2%C、４.33%D、5.1８%４6、对个人按照市场价格出租的居民住房用于居住的，暂减按（)征收房产税Ａ、1２%B、4%Ｃ、3%D、1.2%47、甲与乙换房，甲的房产价值为10０万元,乙的房产价值为12０万元，甲要向乙支付换房差价款20万元，假如税率为3%，则甲同乙换房需要缴纳（)契税。A、30００B、2０23C、6００0D、450０48、某基金四天的净值分别是2.76元、2.６8元、2.8０元、2.77元，那么该基金净值四天的样本标准差是(）A、0．0512B、0.０0２0C、0.0034D、0.0０1２4９、小张于年初购买了１500０元某公司股票,持有一年的时间,此年中获得分红2０23元，年终卖得18000元，那么小张在这一年里持有该股票的持有期收益率是（)A、30%Ｂ、33%Ｃ、20%D、１３%５0、对分业经营和混业经营优劣的比较说法错误的是（）Ａ、分业经营模式可以鼓励竞争、限制垄断B、在金融业发展初期，分业经营相对混业经营具有较大的优势C、进入金融业发展的高级阶段,混业经营可以更好的发挥其优势Ｄ、在混业经济模式下,信息的可用性较高,成本较低51、在会计核算的前提中，界定会计核算和会计信息的空间范围的是()A、连续经营B、货币计量Ｃ、会计期间D、会计主体５２、下列行业中，属于周期型行业的是()A、计算机行业Ｂ、公用事业C、日用品制造业D、食品业53、一下关于金融市场说法错误的是（）A、狭义的金融市场仅涉及货币市场和资本市场B、金融市场的交易对象时货币资金C、金融市场的交易表现为商品所有权和使用权的转移D、金融市场是指货币资金融通和金融资产互换的场合54、小李2023年每月开支分别为4112元，2876元,265５元,3009元,2897元，3444元,27９2元,4３０2元,3６54元,3100元,６３27元，4165元，2023月开支的中位数是（）A、327２B、3100C、344４D、3６1１５5、(）会导致利率上升A、紧缩性的财政政策和扩张的货币政策B、扩张的财政政策和紧缩性的货币政策C、扩张性的财政政策和扩张性的货币政策D、紧缩性的财政政策和紧缩性的货币政策５6、下列选项中，不属于财务会计报告作用的是(）Ａ、财务会计报告可以提供管理当局受托经营责任的履行情况的信息B、财务会计报告可认为政府管理部门进行宏观调控和管理提供信息Ｃ、财务会计报告可认为外部用户提供评价和预测公司将来的财务趋势、钞票流量等信息D、财务会计报告可以防范投资活动中的道德风险57、公司成立日期以（）为准A、营业执照发放日期B、营业执照签发日期Ｃ、申请日期D、登记日期58、公司的经营活动以股东个人信用而非公司资本的多寡为基础的公司被称之为()Ａ、人合公司B、其他三项均不对的Ｃ、人合兼资合公司D、资合公司59、下列不属于外汇重要内容的是()A、特别提款权Ｂ、外币有价证券C、外国货币D、人民币储蓄凭证60、根据马斯洛的需求层次理论,人们的需求可以从低到高分为(）Ａ、生理需求、安全需求、社交需求、尊重需求和自我实现需求B、生理需求、安全需求、尊重需求、社交需求和自我实现需求C、生理需求、尊重需求、社交需求、安全需求和自我实现需求D、生理需求、社交需求、安全需求、尊重需求和自我实现需求61、在（）计量下，资产和负债按照公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产互换或者债务清偿的金额计量。A、现值B、重置成本C、可变现净值D、公允价值62、在()计量下，资产按照其正常对外销售所能收到钞票或者钞票等价物的金额扣减该资产至竣工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额计量。A、可变现净值B、现值C、历史成本D、重置成本63、个人从国家有关部门领取房屋产权证时，要按照（)税目缴纳印花税Ａ、权利许可证照B、财产转让协议C、产权转移书据Ｄ、购销协议64、根据客户风险偏好，()客户的资产组合为成长性资产占资产50%-７0%，而定息资产占总资产３0%-50％。A、进取型B、保守型Ｃ、轻度保守型Ｄ、中立型65、对于个人的金融投资所得,国家一般要按()的比例税率对其征收个人所得税，并且在课税时不允许纳税人进行任何费用扣除。Ａ、5%B、30%C、10%D、２0%6６、（）是反映一定期期内城市居民家庭所购买的生活消费品价格和服务项目价格变动趋势和限度的相对数A、居民消费价格指数B、居民价格指数Ｃ、城市居民消费价格指数D、生产品价格指数67、理财规划师在对客户收入支出表进行分析时，特别注意的问题不涉及(）Ａ、任何客户都应当努力保持正的净钞票流量B、对客户财务状况影响较大的经常性项目应重点关注C、理财规划师一方面应当具体分析各收入支出项目在总额中所占比例D、理财规划师没有必要具体分析各项收入支出项目的数额68、股份有限公司申请股票上市,公司股本总额超过人民币四亿元,公开发行股份的比例为（）以上。A、15%Ｂ、２5％Ｃ、２0%D、10%６９、(）是反映一定期期内农村居民家庭所购买的生活消费品价格和服务项目价格变动趋势和限度的相对数A、农村居民消费价格指数B、居民价格指数Ｃ、城市居民消费价格指数D、生产品价格指数７0、一般来说,()是指一切生产要素都有机会以自己意愿的报酬参与生产的状态。Ａ、充足就业B、稳定就业C、自愿性失业D、摩擦性失业71、()是中央银行控制货币供应量最重要也是最常用的工具Ａ、调整再贴现率Ｂ、变动法定存款准备金率C、调整法定保证金限额Ｄ、公开市场业务72、在理解货币时间价值时要注意把握的要点不涉及（)Ａ、时间价值只能用相对数进行表达B、时间价值产生于生产领域和流通领域C、时间价值的大小取决于资金周转速度的快慢D、时间价值产生于资金运动之中７3、关于汇票的描述说法对的的是（)Ａ、远期汇票经承兑可以贴现融资Ｂ、具有小额消费功能Ｃ、不能作为转移存款的凭证D、只能开出远期74、公司法定公积金累计额为公司注册资本的()以上的,可以不再提取。A、50%B、１０%C、３0%D、20％75、某投资者拥有的投资组合中投资A股票40%，投资B股票10％,投资C股票20%,投资Ｄ股票30％,ABCＤ四只股票的收益率分别为10％,12%,３％，-６%,则该投资组合的预期收益率为（)76、下列行业中，属于防守型行业的是（）Ａ、房地产行业B、公用事业C、日用品制造业Ｄ、计算机行业77、小李买了两种不互相影响的彩票，假定第一种彩票中奖的概率为０.015,第二种彩票中奖的概率是0.002,那么两种彩票同时中奖的概率是（）A、0.０0０5B、0.０003C7８、一般来讲，理财规划师每年都要对理财规划方案进行评估，评估的频率不会取决于（)A、客户个人财务状况变化幅度B、客户的资本规模Ｃ、客户的投资风格D、客户家庭成员的变化79、产业政策是政府为填补（)，或为了在某些领域赶超国际先进水平,增强国内产业竞争力，而采用的有限的干预政策的总称。A、逆向选择B、市场失灵C、通货膨胀加剧D、道德风险80、理财规划是根据客户（），运用规范的方法并尊徐一定程序为客户指定切合实际,可操作的某一方面或者一系列互相协调的规划方案。A、家庭收入情况B、财务状况Ｃ、家庭成员情况D、财务与非财务状况81、假如中央银行（)，通常都会导致证券市场行情上扬。Ａ、减少存款准备金率或者减少再贴现率B、升高存款准备金率或者减少再贴现率C、减少存款准备金率或者升高再贴现率D、升高存款准备金率或者升高再贴现率82、有限责任公司全体股东的货币出资额不得低于有限责任公司注册资本的（)A、１0%B、20%C、45％D、３0%8３、（)是指那些与经济活动同步变化的经济指标A、先行指标B、滞后指标C、同步指标D、总体指标84、事先知道事件的发生是等也许的,从而计算概率的方法叫（)A、记录概率方法B、古典概率方法C、主管概率方法Ｄ、样本概率方法85、甲乙双方签订理财规划协议，下列（）情况满足：甲方视为违约,乙方有权追究甲方的违约责任。A、甲方在存在利益冲突下未及时向乙方披露，协议终止,甲方须退还已交纳的理财服务费B、假如甲方违反协议约定的保密义务，协议终止,甲方应退回所有所收取的理财服务费Ｃ、甲方对其制定的理财计划拥有知识产权D、经乙方催告3个工作日内仍未交付书面理财计划三、多项选择题86、下列选项中,属于受益人变更信托必须符合的条件是（)A、假如受益人为多数人，必须通过全体受益人批准B、受益人必须具有民事行为能力C、信托文献规定的其他情形Ｄ、受益人不得违反诚实信用原则E、受益人不得对委托人有侵权行为8７、下列关于侵权责任的描述不对的的是（)A、侵权责任可以由双方当事人在法律允许的范围内进行协商Ｂ、侵权责任重要是一种财产责任Ｃ、违反法律规定的义务构成侵权责任Ｄ、侵权责任的主体只能是自然人E、违反当事人自行约定的义务构成侵权责任88、保证个人财务安全是理财规划一方面要解决的问题，一般衡量一个人或者家庭财务安全的标准重要涉及(）Ａ、是否有稳定充足的收入B、是否购买了适当的财产和人身保险C、是否有额外的养老保障计划D、是否有适当、收益稳定的投资E、个人是否具有发展潜力８9、下列各项中，属于信托中的受托人应当承担的重要义务的是（)A、保存解决信托事务完整记录的义务B、向受益人支付利益的义务C、为受益人的最大利益解决信托事务的义务Ｄ、不擅自运用信托财产进行关联交易的义务Ｅ、不混同信托财产和自有财产的义务９０、货币当局投放基础货币的渠道重要涉及(）A、发行国债B、直接发行通货C、变动黄金、外汇储备Ｄ、发行中央银行票据E、买入国债91、下列变化属于行业生命周期中成长阶段的是(）A、随着生产厂家不断增长，各公司在产品价格、生产成本、质量和花色品种等方面展开剧烈竞争B、新公司加入该行业的也许性不大C、新行业的产品逐步从单一、低质、高质向多样、优质、低价方向发展D、产品销售量扩大，投资规模也不断扩大E、由于需求增长，价格稳定上升92、商业票据的二级市场不活跃，其中的因素有()A、风险大B、期限短C、交易存在很多不便D、购买者采用购买-持有的政策Ｅ、收益比较低９3、营业税中，合用5％税率的行业涉及（）A、服务业Ｂ、转让无形资产Ｃ、金融保险业Ｄ、建筑业Ｅ、交通运送业94、一下各项中属于影响利率变动的因素的有()A、央行货币政策B、借贷资金的供求关系C、社会平均利润率D、国际利率水平及汇率E、预期通货膨胀95、以下属于商业银行的中间业务的有（）A、信用证业务B、信托业务Ｃ、汇兑业务D、承兑业务E、保管箱业务9６、国际收支的特点涉及（)A、涉及设计货币收支的对外往来B、是事后的概念Ｃ、是一个流量概念D、涉及未设计货币收支的对外往来Ｅ、记录的对外往来账户，是居民与非居民的交易97、现行信用货币重要有（）A、银元B、劣金属货币C、纸币Ｄ、银行的支票存款E、金币98、免征城乡土地使用税的涉及（）A、集体和个人办的各类医院Ｂ、个人所有的居住房屋及院落用地C、免税单位职工家属的宿舍用地D、集体和个人办的各类学校E、集体和个人办的各类托儿所99、营业税的减免政策涉及（)A、个人从事技术转让取得的收入,免征营业税B、个人转让著作权，免征营业税C、将土地转让给农业生产者用于农业生产,免征营业税D、对证券投资基金管理人运用基金买卖股票的差价收入,免征营业税E、对个人按市场价格出租的居民住房,暂按３%的税率征收营业税100、个人所得自行办理纳税申报的情形涉及()Ａ、年所得12万元以上B、从中国境内两处或两处以上取得工资薪金所得C、取得应税所得,没有扣缴义务人的Ｄ、从中国境内取得所得Ｅ、年收入12万元以上101、下列各项中，属于比较分析法重要分类的是(）A、差异分析B、纵向分析C、趋势分析D、横向分析E、因素分析10２、通货紧缩的影响涉及（）A、个人和公司的实际购买力下降,货币贬值Ｂ、贷款人实际贷款增长,经济需求减少C、引发实质债务加重，公司获利下降压缩成本，贷款人收入和资产价格下降D、导致居民消费信心的下降,并且价格下降会使居民减少对商品和劳务的购买，克制当前消费E、公司利润减少，个人预期收入下降，宏观经济悲观预期进一步加重，金融秩序混乱。103、商业银行的组织形式分为()A、混合制Ｂ、银行控股公司制Ｃ、总分行制D、连锁银行制E、单元制104、结构比例分析法是指通过计算某一项目的各构成部分在项目中所占比重揭示项目内部整体构成的分析方法,下列选项中,属于结构比例的是()A、所有者权益结构比例B、利润结构比例Ｃ、利润分派结构比例Ｄ、资产结构比例E、收入支出结构比例1０５、个人财务报表与公司财务报表的区别重要有（)A、在个人及家庭的财务管理中,理财规划师倾向于解决将来会有的收入而不是钞票B、个人及家庭的财务报表信息大部分情况下都不需要对外公开C、公司财务报表中资产负债表与损益表中所必需的相应关系在个人及家庭财务报表中显得不是那么重要D、个人及家庭的财务报表不必对资产计提折旧，资产多以原值增列E、个人及家庭的财务报表,不受会计准则的规定10６、产业技术进步的激励性政策的重要内容涉及(）A、充足保障研究人员和研究单位的经济权益，从而激励其从事技术进步的积极性Ｂ、运用各种经济杠杆,刺激有关产业及产品的技术研制与开发工作C、健全和完善有关知识产权保护和交易制度D、增长国家队科技进步的资金投入特别是增长对有关基础研究的资金投入E、通过国家直接或间接的干预措施,为本国有关高新技术产业的发展提供保护１0７、公司所得税的征税对象是公司所得的生产经营所得和其他所得,但并不是说公司所得的任何一项,都是公司所得税的征税对象，拟定公司的一项所得税是否属于征税对象，要遵循以下原则（)。Ａ、应纳税所得是扣除成本费用后的纯收益B、必须是合法来源的所得C、按照会计原则计算解决的所得Ｄ、公司所得税的应纳税所得涉及来源中国境内、境外的所得E、公司所得税的应纳税所得必须是实物或货币所得１0８、行为事实是指由人的行为构成的事实，是民事主体的行为,下列选项中,属于行为事实的是（)Ａ、人的死亡B、发现埋藏物C、侵权行为D、设立遗嘱E、依法订立协议10９、下列选项中,属于限制行为能力人依法不能独立实行的行为的是（)A、未得到法定代理人允许的行为B、未经法定代理人允许的单方行为C、未经法定代理人允许的双方行为D、须得到法定代理人允许的行为Ｅ、以合法行为掩盖非法目的的民事行为110、新资本协议的三大支柱涉及（)Ａ、统一的标准B、市场纪律C、严格审批过程D、监管当局的监管Ｅ、最低资本规定111、下列选项中,属