集团公司资金管理办法

集团公司资金管理方法为加强资金管理，统筹安排及灵活运用资金，加速资金周转发挥资金效益，确保资金平安，特制定本方法。一、资金管理单位资金管理部门为集团公司财务部，主要工作职责如下：1、账户管理；2、融资业务管理；3、资金调拨和资金本钱结算；4、资金检查。集团公司资金实行集中管理，集团内各单位必须服从集团资金的统调度。二、资金账户管理各单位必须在集团财务部的银行开设账户，办理各项经济业务结算工作。三、融资业务管理（-）各单位应根据集团下达的各项经济指标，在年初编制全年资金收支预算并上报集团财务部。（二）集团财务部对各单位资金收支预算进行审查汇总,计算出全年经营性资金收入总额及上年资金留存数额，根据本年度新工程建设、固定资产投资方案，综合平衡集团内资金效益后，编制年度银行借款计划，确定借款限额及用款时间，书面报告财务总监核准，经集团总裁办公会研究通过,报分管总裁签字审批后执行。（三）具体银行贷款业务由集团财务部统办理，股份制企业单位银行借款利息及还款任务由其自行承当。四、集团资金调拨管理（一）富余资金的调出各单位生产过程中由于经营利润实现、固定资产折旧的补偿等而产生经营现金净流入，出现的富余资金作为集团资金调拨的主要来源；集团财务部每周审查汇总各单位现金收支日报表，计算出可调拨资金总额，办理资金调出手续，由集团财务部主任核准、财务总监签字审批后办理。（二）短缺资金的申请、调拨1、各单位由于应收账款、预付账款的占用，存货采购，固定资产购置，及经营性亏损等，出现资金短缺，影响生产经营的正常运转，需提前一周向集团财务部提出书面内部借款申请，说明目前资金状况、短缺原因、借款用途、借款金额、用款时间和还款期限。2、集团财务部根据各单位内部借款申请，对各单位资金状况进行评估，并根据实际可调拨资金数额，在各单位提出“内部借款申请"之日起一周内做出书面审核意见，报集团财务总监核准，经集团总裁签字审批后办理资金调拨。3、流动资金借款最长期限在三个月以内，各单位在借款到期、财务状况未得到改善的情况下，无法按时还款，需在内部借款到期日前一周递交内部借款展期申请，经财务总监核准、集团总裁审批后，方可继续使用。（三）资金本钱结算各单位获得的内部借款在规定期限内按年利率6%支付借款利息，超过还款期限而未经批准展期的按双倍利率支付借款利息（独立法人单位需签订借款协议，在账面进行利息结算，非独立核算单位从报表核减利润）。五、资金结算管理资金结算分级审批。各单位办理资金结算，支付各种款项必须在规定的权限内办理，由经办人填制“付款审批单”按每笔结算金额分级审批。分级审批权限如下：10万元以下，各单位自行审批；10万元以上，由集团总裁审批。六、资金管理和检查集团财务部以资金的平安性、效益性、流动性为中心,定期开展以下资金管理和检查工作，并根据实际情况向集团财务总监集团总裁、分管局领导书面报告。一）集团财务部每天上报集团各单位银行账户资金结余情况。（二）各单位需每日营业终了填制“现金收支日报"，并附10万元以上的大额款项支付详情，每周汇总后在周一10：00前上报集团财务部。（三）集团财务部每周一下班前上报各单位现金收支周报，反映经营资金结算情况。（四）集团财务部每月25日前汇总各单位内部借款数