某公司筹资管理制度

精品文档精心整理精品文档可编辑的精品文档完达山股份公司筹资管理办法目录第一章总则第二章筹资的种类第三章筹资的原则第四章筹资办理程序第五章筹资风险管理第六章筹资效果评价第一章总则第一条为了规范完达山股份公司及所属企业单位资金筹措管理，保证企业的正常资金供应量，达到资金的合理使用，降低资金成本，减少筹资风险，并配合完达山股份公司财务管理制度实施，制定本办法。第二条完达山股份公司及所属企业的资金筹措由资金使用单位提出、股份公司董事会审批、（？部门）统一进行方案的制定和管理，股份公司财务部负责实施和帐务处理，资金使用单位负责资金的具体运作和情况反馈，（部门0效果评价。第三条本办法适用于完达山股份公司及下属各级公司。第二章筹资的种类第四条本办法所指的资金筹措是指权益资本筹资和债务资本筹资。权益资本筹资是指由公司所有者投入以及发行股票的方式筹集资金。债务资本筹资是指公司以负债方式借入并到期偿还的资金，包括金融机构借款、商业信用、应付债券、长期应付款等。长期应付款是指融资租赁项目所用资金。商业信用：企业购买产品、商品、服务在一定时间延期付款（赊购）或预收货款。金融机构借款：向商业银行或保险公司、信托投资、证券公司、信用社、基金会等其他金融机构借款。发行股票：本股票是指股份公司改变现有股本结构发行新股或下属公司发行新股。发行债券：通过发行公司债券或可转换债券，从资本市场筹资。融资租赁：本法是指出租人根据承租人对出卖人、租赁物的选择，向出卖人购买租赁物，提供给承租人使用，承租人支付租金；在租赁期满时，租赁物可根据合同约定归承租所有或退还出租方。第三章筹资的原则第五条完达山股份公司及下属企业资金筹集原则资金筹集必须合理确定资金需要量，控制资金筹集时间，认真选择筹资来源，力求降低资金成本，正确评价资金筹措方案，提高资金运作效果，适当进行负债经营。第四章筹资办理程序第六条权益资本筹资程序权益资本筹资包括通过吸收直接投资和发行股票两种。吸收直接投资程序：吸收直接投资必须经股份公司股东大会或董事会批准。与投资者签订投资协议，包括投资金额、所占股份、投资收益与风险的承担等。财务部负责办理验资手续，公司据此向投资者签发出资证明。验资后财务部负责办理工商变更登记和企业章程的修改手续并进行相应会计核算。发行股票筹资程序：发行股票必须经过股东大会批准并拟订新股发行申请报告董事会负责向有关部门申请发行股票工作发行批准后，进行相关事宜的办理，公告、与证券经营机构签订承销协议等确认缴纳股款，办理变更登记并公告第七条债务资本筹资程序债务资本筹资是指公司以负债方式借入并到期偿还的资金。商业信用由财务部负责确定相关标准，并具体执行。金融结构借款程序：财务部根据财务预算，预先确定所属期间的资金需求量，编制筹资计划提交董事会。董事会对筹资规模、期限、偿还方式等进行审核并批准。财务部负责批准后借款的合同签订，并监督资金的到位和使用。借款资金到位后，不得随意改变资金用途，如有变动须经审批机构批准。财务部同时负责借款的帐务处理并正确处理发生的利息费用。发行债券筹资程序：发行债券筹资应先由股东大会或董事会批准。向相关部门提出申请获批准后制定债券募集办法同债券承销机构签订承销协议债券资金到位后财务部负责相关帐务处理长期应付款（融资租赁）办理程序参照借款程序。第五章筹资风险管理第八条筹集资金应考虑因素：所需资金量使用资金的时间筹集资金的来源和性质资金筹集后对企业的影响（偿还能力与财务比率等因素）资金筹集成本筹集资金后应达到的效果筹资方案的制定应充分发挥经营杠杆和财务杠杆的作用，依据资金筹措的原则，在计算筹资成本的前提下，制定方案。如有两种以上可能筹资方式时，应用筹资无差别点进行比较、分析，确定合理方案。第九条建立筹资风险管理制度财务部负责制定筹资风险管理的具体制度。财务部定期对筹集资金进行风险分析，结果上报公司董事会。董事会针对筹集资金的风险程度进行评价并给予财务部具体指示。第六章筹资效果评价第九条资金筹措实行管理评价制度由审计部门对资金筹措的方案制定、使用效果，效率等进行随时监督和事后评价。评价包括：资金筹措审批是否符合权限，方案制定是否符合实际情况及是否合理，使用部门是否按筹措方案中说明的范围运用资金，有无挪用、筹措资金的使用效果是否达到方案的设定。评价报告上报董事会。精品文档精心整理精品文档可编辑的精品文档某油田服务股份有限公司融资管理办法（暂行）第一章总则第一条为规范公司经营运作中的融资行为，降低资本成本，减少融资风险，提高资金效益，特依据相关法规，结合公司具体情况，制订本办法。第二条本办法适用于公司所属单位。第三条本办法所指融资，包括权益资本融资和债务资本融资。1．权益资本融资是由公司所有者投入，并由公司发行股票的融资方式。2．债务资本融资是指公司以负债的方式借入并于到期时偿还的融资方式，包括短期借款、长期借款，应付债券，长期应付款等方式融资。第四条融资的原则1．符合有关法律法规，符合公司章程规定。2．统一筹措、适时恰当。3．结构合理、降低成本。4．适度负债、防范风险。第五条公司资金的筹措由公司计划资金部统一负责，其他任何单位不得擅自融资。第二章权益资本融资第六条权益资本融资通过吸收实物融资和发行股票两种融资方式取得。1．吸收实物融资是指公司以协议等方式吸收其他企业和个人实物投资的融资方式。2．发行股票融资是指公司以发行股票方式筹集资金的方式。第七条公司吸收实物融资程序及有关分工职责：1．公司吸收实物融资须要依照公司章程提交董事会或股东大会批准。2．公司须与投资者签订投资协议，约定投资金额、所占股份、投资日期以及投资收益与投资风险的分担等。3．物资装备部配合资产评估机构对实物资产进行评估，并办理有关手续。4．请会计师事务所办理验资手续，并向投资者签发出资报告，公司据此向投资者签发股权证书。5．董事会秘书办公室建立股东花名册。6．战略规划部负责办理工商登记和企业章程修改手续。7．财务部负责对筹集的实物按照国家颁发的会计制度登记入帐。第八条公司不得吸收投资者已将实物设立了担保、抵押、质押或该实物已投资于其他公司的资产。第九条发行新股票的程序：1．发行新股票融资必须经过股东大会批准并拟定发行新股票的申请报告。2．公司必须向政府主管部门提出申请并获得批准。3．公布公告招股说明书和财务会计报表及其附表。4．与证券机构签订承销协议。5．招认股份，交纳股款。6．变更公司登记手续并向社会公告。第十条计划资金部在收到股东的资金后，通知董事会秘书办公室及时建立股东花名册。第三章债务资本融资第十一条债务资本的筹集分短期借款和长期借款1．短期借款是指借款期限不超一年（含一年）的借款。2．长期借款是指借款期限超过一年的借款。第十二条短期借款程序：1．根据资金预测，计划资金部应先确定公司短期内所需资金，编制融资计划表。2．按照融资规模大小，分别由首席财务官、总裁和首席执行官批准。3．计划资金部负责谈判和商定借款合同。4．双方法定代表人或授权人签署合同。第十三条短期借款的审批权限：短期借款采取限额审批制，限额如下：1．公司首席财务官5000万元（含5000万元）2．公司总裁1亿元（含1亿元）3．公司首席执行官1亿元以上第十四条资金到银行帐户后，计划资金部应将票据传递给财务部，由财务部按照会计制度登记入帐。第十五条公司财务部按月计提利息，计划资金部办理支付到期利息。第十六条公司计划资金部要建立借款台款，以详细记录各项资金的筹集、运用和本息的归还情况。第十七条公司长期借款的程序除要增加提交项目可行性研究报告和批复外，其它程序与本办法第十二条相同。第十八条长期借款的提款计划长期借款合同项下具体的贷款时间和每次提款金额由计划资金部根据项目进度审核后，由公司首席财务官批准。第十九条长期借款的利息按照会计制度执行。第二十条公司发行债券的程序1．须依照公司章程提交董事会或股东大会批准。2．须向国家有关部门提出申请。3．须制订债券的募集办法。4．须同债券承销机构签订债券承销协议（合同）。第二十一条债券发行后，公司应有专人保管发行债券的明细帐，并定期核对。第二十二条债券到期由计划资金部办理偿还，财务部负责按照会计制度作帐务处理。第二十三条在经