学习情境四如何通过银行进行信贷

学习情境四如何通过银行进行信贷融资

情境概要如何通过银行进行信贷融资国内信贷融资业务国际结算融资业务授信开证出口退税托管账户质押融资固定资产贷款进口押汇法人账户透支出口押汇银行信贷业务概述出口贴现打包放款提货担保额度授信商业汇票贴现福费廷国际保理流动资产贷款2020/12/192项目一国内贷款融资业务一、银行信贷业务概述（一）信贷业务基本概念1.信贷的涵义信贷是银行利用自身实力和信誉为企业提供资金融通或代企业承担债务，并以企业支付利息、费用和偿还本金或最终承担债务为条件的一种经营行为。2.银行经营的信贷业务的种类（1）基本分类：1)按银行会计核算的归属划分，可分为表内和表外信贷业务。2)按期限划分，可分为短期信贷业务、中期信贷业务和长期信贷业务。3)按担保方式划分，可分为信用信贷业务、担保信贷业务（包括保证、抵押和质押方式）。4)按币种划分，可分为本币信贷业务和外币信贷业务。5)按性质和用途划分，可分为固定资产贷款、流动资金贷款、循环额度贷款、消费贷款、保证、承兑等信贷品种。5)按贷款的组织形式划分，可分为普通贷款、联合贷款和银团贷款。按贷款的资金来源划分，可分为信贷资金贷款、委托贷款和境外筹资转贷款等。6)按授信对象划分，可分为公司类信贷业务和个人类信贷业务。2020/12/193项目一国内贷款融资业务（2）信贷品种类别：目前银行开办的信贷业务品种主要包括：1）流动资金贷款，2）固定资产贷款，3）房地产开发类贷款，4）循环额度贷款，5）进出口贸易融资，6）法人账户透支，7）商业汇票承兑，8）商业汇票贴现，9）保证。（二）信贷的基本要素信贷业务一般包括以下六个基本要素：1.对象向银行申请信贷业务的企业，必须满足国家有关规定及银行内部信贷政策等规章制度的要求。2.金额银行向企业提供单笔信贷业务或额度授信及额度使用的具体数额。3.期限主要指贷款期限或银行承担债务的期限。在遵守国家有关规定和银行信贷政策等规章制度的原则下，由银行与企业协商确定。2020/12/194项目一国内贷款融资业务4.利率或费率目前银行发放贷款的利率和表外业务的费率统一执行总行有关规定。5.用途不同的信贷业务有不同的用途。银行在办理信贷业务时尤其要注意用途是否合法、真实以及是否真正用于指定用途。6.担保担保是保证借款人还款或履行责任的第二来源。企业提供的担保方式包括第三方保证、抵押、质押等。二、额度授信（一）概述1.定义额度授信是指银行通过综合评价企业资信状况、授信风险和信用需求等因素，在信用风险限额的基础上核定信用控制量即授信额度，并通过对授信额度的分配支用、监控管理来集中、统一控制企业信用风险的过程。2020/12/195项目一国内贷款融资业务2．对象和条件原则上银行对所有企事业法人企业（包括单一法人企业和集团企业）进行额度授信，但仅申请办理低风险业务的企业或其他银行总行认为不需要进行额度授信的企业除外。

3．目标一是控制集中度风险；二是提高效率；三是增强竞争能力。（二）额度授信方式额度授信的方式分为一般额度授信和公开额度授信。1．一般额度授信（1）定义：一般额度授信是指银行通过对法人企业确定用于银行内部控制的授信额度，以实现对单一企业从授信总量上控制信用风险的目标。（2）期限：一般授信额度的有效期最长不能超过三年，具体有效期由审批确定。额度到期后必须按规定重新报批。

2．公开额度授信（1）定义：公开额度授信是指银行在对企业确定用于内部控制的一般授信额度的基础上，对符合规定条件的企业，可以将部分或全部授信额度向企业做出公开承诺，即给予公开授信额度。2020/12/196项目一国内贷款融资业务（2）条件：经银行评定的信用等级在AA级（含）以上；资产负债率不超过70％（建筑施工、房地产开发以及进出口贸易融资企业不超过80%）；净资产不低于4000万元人民币（进出口贸易融资企业不低于1000万元人民币）；近三年按期偿还贷款本息且无其他对银行（包括银行和其它银行）的违约行为。（3）期限：公开授信额度的有效期为一年。在公开授信额度内办理单笔业务的期限不受公开授信额度有效期的约束。（三）操作程序银行对企业进行额度授信(包括一般额度授信和公开额度授信，下同)的操作程序可分为受理、信用评级、提出授信额度建议、额度审批、额度使用及后续管理等六个环节。三、法人账户透支（一）概述1．定义法人账户透支业务是指银行同意企业在约定的账户、额度和期限内进行人民币透支的业务。法人透支账户必须是企业在银行开立的基本存款账户或一般存款账户。透支不允许提现（银行另有规定的除外）或直接将款项划入个人存款账户。2020/12/197项目一国内贷款融资业务2．对象经国家工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的企业（事业）法人。3．条件办理透支业务的企业，必须符合以下条件：（1）银行评定的信用等级达到AA级以上（含）的企业；（2）银行已给予一般额度授信的企业。4．用途满足企业临时性融资需求。5．额度透支额度最高不超过银行给予企业的一般授信额度中固定资产贷款额度和表外授信业务额度以外授信额度的50%，且最高不超过5亿元。透支额度可占用银行为企业核定的免担保信用额度。6．期限法人账户透支业务的期限包括透支额度有效期和透支账户持续透支期限。透支额度有效期原则上不超过1年，且在双方签署的透支业务合同中约定。7．价格法人账户透支业务的价格包括透支额度承诺费和透支贷款利率。透支额度承诺费按透支额度的0.2％每年收取一次，最低收取1000元。2020/12/198项目一国内贷款融资业务（二）操作程序1．受理；2．额度核定；3．额度审批；4．签约缴费；5．透支资金的使用；6、透支账户的监控；7．透支资金的回收。四、固定资产贷款（一）概述1．定义固定资产贷款是指银行向借款人发放的用于固定资产项目投资的本外币贷款。2．对象经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的企业（事业）法人、其他经济组织。3．条件借款人要满足信贷业务基本操作流程企业基本资格条件。

4．用途用于固定资产项目建设、购置、安装、改造及其相应配套设施的建设。2020/12/199项目一国内贷款融资业务5．分类（1）按照贷款用途，固定资产贷款可分为基本建设贷款和技术改造贷款。6．期限固定资产贷款期限应根据项目和法人的具体情况确定，一般不超过15年。对于特殊项目，应根据项目具体情况确定合理的贷款偿还期。6、利率、结息和贴息（1）利率：固定资产贷款利率由银行与企业协商确定，并在借款合同和贷转存凭证中载明。（2）结息：人民币贷款采取按月计结息方式。（3）贴息：是由企业先付给银行利息以后，企业再凭给银行的付息凭证自行向国家有关部门申请贴息。（4）罚息：罚息利率分为逾期贷款罚息利率和借款人未按合同约定用途使用借款的罚息利率。2020/12/1910项目一国内贷款融资业务（二）操作程序1．银行受理企业的申请（1）企业申请；（2）资格审查；（3）提交材料；2．进行调查3．银行对企业申请进行审批4．银行出具贷款承诺书5．银行发放贷款6．固定资产贷款的支用7.银行对固定资产贷款的贷后管理五、流动资产贷款（一）概述1．定义流动资金贷款是指用于借款人正常生产经营周转或临时性资金需要的、具有固定期限的本外币贷款。2．对象经国家工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的企业（事业）法人和其他经济组织(以下统称为借款人)。2020/12/1911项目一国内贷款融资业务3．条件向银行申请流动资金贷款的借款人应同时符合下列条件：符合信贷业务基本操作流程有关规定。原则上应提供担保，银行认定的AAA级企业和总行级重点企业除外。4．用途 流动资金贷款主要用途有：（1）用于满足借款人正常生产经营过程中为耗用或销售而储存的各类存货、季节性物资储备等生产经营周转性、经常占用性或临时资金需求。（2）用于固定资产投资项目的临时资金需求。

5．种类（1）按行业划分：可以分为工业流动资金贷款、商业流动资金贷款、建筑业流动资金贷款、房地产流动资金贷款、服务业流动资金贷款、公共业流动资金贷款、农业流动资金贷款、非银行金融机构贷款、其他流动资金贷款等。（2）按期限划分：可分为短期流动资金贷款和中期流动资金贷款。（3）按币种划分：可分为人民币流动资金贷款和外汇流动资金贷款。2020/12/1912项目一国内贷款融资业务6、贷款利率流动资金贷款利率由银行与企业协商确定，并在借款合同和贷转存凭证中载明。（二）操作程序流动资金贷款的操作程序分为受理、调查评价、审批、发放和贷后管理五个环节。六、商业汇票贴现（一）概述1．定义商业汇票贴现是指商业汇票的持票人将未到期的商业汇票转让于银行，银行按票面金额扣除贴现利息后，将余额付给持票人的一种融资行为。2．对象贴现业务的对象为经工商行政管理机关或主管机关核准登记的企业（事业）法人或其他经济组织。2020/12/1913项目一国内贷款融资业务3．用途主要用于解决企业短期融资需求，帮助企业盘活资金，降低企业融资成本。4．种类（1）直贴、转贴现、再贴现；（2）银行承兑汇票贴现和商业承兑汇票贴现；（3）卖方付息、买方付息和协议付息贴现；5．条件办理银行承兑汇票贴现业务需要满足相关规定和条件。

6．期限贴现期限自贴现之日起至汇票到期日止，最长期限不超过6个月。

7．定价及其方法银行办理贴现业务收取的贴现利率，按人民银行规定，在公布的再贴现利率基础上加百分点的方式与企业协商确定，且不超过同期贷款利率。贴现利息=汇票金额*贴现天数*（月贴现率/30天）2020/12/1914项目一国内贷款融资业务（二）操作程序1．受理；2．银行调查；3．审批；4．额度使用；5．发放；6．贴现后管理；7．贴现到期回收；2020/12/1915项目二国际结算融资业务一、授信开证授信开证是指银行在未向企业收取全额保证金的情况下，为其开立进口信用证的业务。用于满足进口商在进口信用证项下的短期资金融通需求。业务特点：减少资金占压，加快资金周转，从而提高资金使用效率，增加资金使用效益。适用范围：进口商流动资金不充裕或有其他投资机会，希望部份或全部免交开证保证金。申请条件：依法核准登记，具有经年检的法人营业执照或其他足以证明其经营合法性和经营范围的有效证明文件；拥有贷款卡；拥有开户许可证，并在我行开立结算账户；具有进出口经营资格；在经办行有授信额度。业务流程：（1）银行应进口商申请，根据其偿债能力、履约记录和担保条件等情况为其核定授信额度；（2）银行受理进口商开证申请，占用授信额度（或单笔授信）对外开证；（3）收到出口商提交的信用证单据，经审核无误后扣划进口商款项对外付款，同时归还额度。2020/12/1916项目二国际结算融资业务二、出口退税托管账户质押融资借款人将出口退税专用账户托管给银行，并承诺以该账户中的退税款作为还款保证，以取得短期资金融通或叙做授信开立信用证等贸易融资业务。业务特点：支持出口企业扩大出口，解决出口企业短期流动资金困难，帮助企业提前实现出口退税政策优惠，加快资金周转，提高经营效益。适用范围：出口退税托管账户质押融资的对象为经国家有权部门批准具有自营进出口业务经营权的企业。提交材料：企业申请出口退税托管账户质押融资时，除按照贸易融资授信发起的有关要求提供申请材料。融资发放：授信批准后，企业应与银行签订《出口退税托管账户质押融资合同》和《出口退税托管账户质押协议》，企业必须在银行开立出口退税专用账户，确保税款只能退至该银行账户。2020/12/1917项目二国际结算融资业务三、进口押汇进口押汇是指银行在进口信用证或进口代收项下，凭有效凭证和商业单据代进口商对外垫付进口款项的短期资金融通。业务特点：减少资金占压；把握市场先机；提高议价能力；节约财务费用。适用范围：进口商遇到临时资金周转困难，无法按时付款赎单；进口商在付款前遇到新的投资机会，且预期收益率高于押汇利率。申请条件：依法核准登记，具有经年检的法人营业执照或其他足以证明其经营合法性和经营范围的有效证明文件；拥有贷款卡；拥有开户许可证，并在经办行开立结算账户；具有进出口经营资格。业务流程：（1）银行应进口商申请为其核定授信额度；（2）进口商向我行提交进口押汇申请书；（3）银行代进口商对外垫付押汇款项，并将单据交付进口商；（4）进口商到期向我行付款，用以归还押汇款项。2020/12/1918项目二国际结算融资业务

四、出口押汇出口押汇是指出口商发出货物并交来信用证或合同要求的单据后，银行凭所交单据向其提供的短期资金融通。业务特点：加快资金周转；简化融资手续；改善现金流量；节约财务费用；降低授信门槛。适用范围：出口商流动资金有限，依靠快速的资金周转开展业务；出口商在发货后、收款前遇到临时资金周转困难；出口商在发货后、收款前遇到的新的投资机会，且预期收益率高于押汇利率。申请条件：依法核准登记，具有经年检的法人营业执照或其他足以证明其经营合法性和经营范围的有效证明文件；拥有贷款卡；拥有开户许可证，并在经办行开立结算账户。业务流程：（1）出口商与银行签订融资协议；（2）出口商向银行提交出口单据及押汇申请书；（3）银行经审核单据后，将押汇款项入出口商账户；（4）我行将单据寄往国外银行（信用证项下开证行或指定行，或托收项下代收行）进行索汇；（5）国外银行收到单据后提示给信用证项下开证申请人，或托收项下付款人；（6）国外银行到期向我行付款，我行用以归还押汇款项。2020/12/1919项目二国际结算融资业务五、出口贴现出口贴现是指银行在出口信用证项下从出口商购入已经银行承兑的未到期远期汇票或已经银行承付的未到期远期债权或在跟单托收项下购入已经银行保付的未到期远期债权。业务特点：加快资金周转——即期收回远期债权；简化融资手续；节约财务费用。适用范围：出口商流动资金有限，依靠快速的资金周转开展业务；出口商在获得国外银行承兑/承付/保付后、收款前遇到临时资金周转困难；出口商在国外银行承兑/承付/保付后、收款前遇到新的投资机会，且预期收益率高于贴现利率。申请条件：依法核准登记，具有经年检的法人营业执照或其他足以证明其经营合法性和经营范围的有效证明文件；拥有贷款卡；拥有开户许可证，并在经办行开立结算账户；具有进出口经营资格。授信额度。业务流程：（1）出口商与银行签订融资协议，向银行提交出口单据；（2）银行经审核单据后，将单据寄往国外银行（开证行或指定行）进行索汇；（3）国外银行收到单据后向经办行承兑/承付；（4）银行在收到承兑/承付后，企业应向银行提交业务申请书，将贴现款项入出口商账户；（5）国外银行到期向经办行付款，经办行用以归还贴现款项。2020/12/1920项目二国际结算融资业务六、打包贷款打包贷款是指出口地银行为支持出口商按期履行合同、出运交货，向收到合格信用证的出口商提供的用于采购、生产和装运信用证项下货物的专项贷款。业务特点：扩大贸易机会——在出口商自身资金紧缺而又无法争取到预付货款的支付条件时，帮助出口商顺利开展业务、把握贸易机会；减少资金占压——在生产、采购等备货阶段都不必占用出口商的自有资金，缓解了出口商的流动资金压力。适用范围：流动资金紧缺，国外进口商虽然不接受预付货款的条件但同意开立信用证。出口打包贷款的报审材料的特殊规定：该类贷款报审材料中应报送：进口方银行开立的信用证、由国际结算部门出具的信用证条款无疑义的材料、进口商与开证行的资信证明或说明等材料。2020/12/1921项目二国际结算融资业务七、提货担保提货担保是当进口货物先于货运单据到达时，进口商为办理提货向承运人或其代理人出具的，由银行加签并由银行承担连带责任的书面担保。业务特点：减少资金占压；把握市场先机；节约财务费用。适用范围：适用于进口商，货物早于提单到达，且进口商品市场处于上升行情。申请条件：依法核准登记，具有经年检的法人营业执照或其他足以证明其经营合法性和经营范围的有效证明文件；拥有贷款卡；拥有开户许可证，在银行开立结算账户；有进出口经营权；客户在我行有授信额度或存入全额保证金。业务流程：（1）货物早于信用证或托收单据（含正本提单）到达，进口商向银行提交提货担保申请书；（2）银行经审核后为进口商出具提货担保；（3）进口商凭银行出具的提货担保向船公司（或其它承运人）办理提货；（4）信用证或托收项下单据到达后，进口商向银行办理付款赎单，然后凭正本提单向船公司（或其它承运人）换取先前出具的提货担保并交还银行。2020/12/1922项目二国际结算融资业务八、福费廷福费廷也称包买票据或票据买断，是指银行无追索权地买入因商品、服务或资产交易产生的未到期债权。通常该债权已由金融机构承兑/承付/保付。业务特点：无追索权买断；规避各类风险；无需占用企业授信额度；增加流动资金；；提前获得出口退税。适用范围：企业流动资金有限，需加快应收账款周转速度；企业希望规避远期收款面临的信用风险、国家险、利率风险和汇率风险；企业授信额度不足，或没有授信额度；企业希望获得提前出口退税和核销。业务流程：（1）企业与银行签订《福费廷业务合同》；（2）企业提交《福费廷业务申请书》；（3）取得对债务人的授信额度或确定转卖后，与企业签署《福费廷业务确认书》；（4）债权转让。在企业持有票据情况下，将票据背书给银行；在无法取得票据的情况下，签署《债权转让书》；（5）贴现付款，银行取得信用证项下开证行/指定银行的承兑/承付通知，或其他符合银行要求的债权凭证后，扣除贴现息和有关