第八章 国际结算

第八章国际结算学习目标:1、国际结算的概念和制度2、国际结算的方式和内容3、国际结算中的单据第一节国际结算概述一、国际结算的概念国际结算是指为清算国际间债权债务关系而发生在不同国家之间的货币收付活动。要点：1.有货币收付2.发生于不同的国家之间二、国际结算的分类（一）按是否使用现金划分1.现金结算2.非现金结算（二）按付款方式划分1.现汇结算2.记账结算

三、国际结算的特点（一）国际性（二）信用性（三）权益性（四）时空性四、国际结算制度（一）自由的、多边的国际结算制度（二）管制的、双边的国际结算制度（三）多元的、混合的国际结算制度第二节国际结算的基本方式一、汇款方式●（一）概念：是指银行（汇出行）应付款人的要求，以一定方式将款项通过国外行或代理行（汇入行），交付收款人（债权人）的结算方式。（二）当事人汇款人汇出行汇入行收款人

二、汇款方式的种类（一）电汇1.（TelegraphicTransfer，T/T）是汇出行应汇款人的申请，通过加押电传或swift方式，指示或授权汇入行解付一定金额给收款人的方式。2.主要程序（1）汇款人在电汇申请书上填写汇款金额、收款人姓名、收款人地址、附言、汇款人姓名、汇款人地址等，并交付汇费，取得电汇回执。（2）汇出行将汇款内容加注“密押”后用电讯方式通知汇入行解付，并立即用航邮发出“电报证实书”，以备核对。（3）汇入行核对密押无误后，即用电讯通知收款人取款，收款人提交收据后取款。（4）汇入行通知汇出行已解付款项，并借记汇出行账户或通知汇出行贷记汇入行账户。二、汇款方式的种类（二）信汇（MailTransfer，M/T）

信汇业务程序与电汇区别在于（1）不用电讯手段传递汇款信息，而由汇出行邮寄“付款委托书”一式二份，通知汇入行解付，为防止遗失，一般分两次邮出。（2）付款委托书以汇出行有权签字人签字供汇入行核实其真实性。（三）票汇（1）由汇款人购买银行即期汇票，并邮寄给收款人或自带出国。（2）在传统业务中，汇出行须向汇入行邮寄票根，供其验核汇票用。（3）汇入行验核汇票通过，即可付款。（4）汇入行不负通知收款人取款的责任。（5）除非汇票上明确规定不得转让，票汇的汇票可经背书后转让，而电汇、信汇就只能由收款人取款。三、托收是指委托人向银行提交提交凭以收款的金融票据或商业单据，委托银行向付款人收取货款的一种结算方式。通过其海外联行或代理行，向债务人收取款项的结算方式。

（二）当事人托收方式的基本当事人有四个：委托人（出票人）、托收行、代收行和付款人。其中，托收人和托收行、托收行和代收行之间有委托代理关系。

(三)、托收的种类１．光票托收２．跟单托收（1）．付款交单（2）．承兑交单三．信用证方式信用证（Letterofcredit,L/C)是银行根据申请人的申请和指示，向受益人开立的承诺在一定期限内凭规定的单据支付一定金额的书面文件。它在商业信用的基础上加上了银行信用。（二）信用证方式的特点1．信用证是一种银行信用，开证行承担第一性的付款责任。2．信用证是一种自足文件，一经开立就成为一项独立（或自足）的文件，它虽源于贸易合同，但不依附于贸易合同。3．信用证业务是一种纯粹的单据业务，银行处理的对象是单据。（三）信用证的作用1.保证作用。保证出口商安全收款，进口商安全收货。2.资金融通作用。银行为进出口商提供资金便利，使相隔很远、互不了解的商人之间能顺利进行贸易。（四）信用证的主要内容1．信用证本身情况。主要有开证行名称、开证日期和地点、类型和号码、受益人名称和地址、开证申请人、金额和币别、有效期和有效地点、通知行。2．汇票条款。主要有出票人、付款人、货币金额、付款期限、出票根据。3．商品条款。主要有商品民称、数量、价格条款、外包装等规定。4.商品单据条款。主要有商业发票、提单、保险单、装箱单等种类、份数和内容。5.运输条款主要规定最迟装船期、装货港（起运港）、卸货港（目的地）、装运期限、可否分批装运及转运等。6.指示条款及附加条件。前者有最迟交单期、寄单方法等。后者包括保兑、限制议付、限制船舶国籍、限制航程、履约保证、开证行负责和对开生效等条款。第三节国际结算中的票据票据票据是指具有一定格式由出票人签发的，约定自己或要求他人在规定时间无条件支付一定金额货币给某人，或其指定人，或持票来人的书面凭证。一、票据的种类（一）汇票汇票是一人签发给另一人，要求他即期、定期或在可确定的将来日期向某人或其指定人或持票人无条件支付一定金额货币的书面命令。它是国际结算中运用最多的票据。（二）本票本票是由出票人签发、交付人另一个人，表明即期、定期或可以确定的将来日期，向某人或其指定人或持票人无条件支付一定金额货币的书面承诺。本票又被称为“已付汇票”和“对己汇票”。（三）支票支票是银行的存款客户向其账户银行签发，授权其向某人、或指定人、或持票人来即期无条件支付一定金额货币的书面命令。简而言之，支票是以银行为付款人的即期汇票。（四）票据权利1.出票（Issue）。2.背书(Endorsement)。3.提示(presentation)。4.承兑(Acceptance)。5.保证(Guarantee)。6.付款（Payment)。7.拒付和追索(DishonourandRecourse)。。二、浮动汇率制度（一）浮动汇率制度的类型1、按照政府对汇率是否干预，分为自由浮动汇率和管理浮动汇率2、按照汇率的浮动方式，可分为单独浮动、联合浮动、钉住浮动和联系汇率制第四节国际结算中的单据一、商业发票商业发票（CommercialInvoice）是出口商开立的货物清单，是对所出售货物作详细说明，以及凭以索取货款的价目清单内容主要包括：报名其为发票的文字；收货人的姓名、地址；发票日期和号码；货物细目，包括品名、规格、单价、数量、总值、价格条件、目的地等；货物唛头及运输单据号码；信用证号码、合同号码、运输工具、进出口许可证号码等；出口厂商名称及地址；出口厂商签章。二、保险单保险单（InsuranceDocuments）是保险人和被保险人之间规定双方权利与义务的合同，是承保人对投保人的承保证明。在运输途中发生货物灭失时，保险单是双方索赔和理赔的主要依据之一。在CIF和CIP等应由出口方办理保险的价格条件下，保险单还是出口方履行合同的证明文件之一。（3）2005年7月21日19时，美元对人民币交易价格调整为1美元兑8.11元人民币，作为次日银行间外汇市场上外汇指定银行之间交易的中间价，外汇指定银行可自此时起调整对客户的挂牌汇价。

（4）现阶段，每日银行间外汇市场美元对人民币的交易价仍在人民银行公布的美元交易中间价上下千分之三的幅度内浮动，非美元货币对人民币的交易价在人民银行公布的该货币交易中间价上下一定幅度内浮动。（5）人民银行将根据市场发育状况和经济金融形势，适时调整汇率浮动区间。三、海运提单海运提单（Bill