外贸单证实务Chapter1

外贸单证实务主讲人：贺琳E-MailAddress：caroline_zuozuo@163.com

进出口业务中的单证工作，贯穿于进出口贸易合同履行的整个过程。单证的签发、缮制、组合和流转代表了货物所有权的发生、转移和终止。本课程突出“应用型”这一特点，强调实务性、操作性。主要通过对进出口业务的交易磋商和合同的签订，国际贸易结算方式，信用证在国际贸易结算中的运用的有关介绍，以《联合国国际货物销售合同公约》、《跟单信用证统一惯例》（国际商会第500号出版物）、《托收统一规则》（国际商会第522号出版物）、《2000年国际贸易术语解释通则》及有关国际贸易惯例为基本指导原则，来阐述进出口业务中各类结汇单证的种类、作用、格式内容以及缮制要点，其内容包括汇票、发票、运输单据、保险单据、原产地证书、商品检验证书、进出口报关单、进出口许可证以及其它辅助性结汇单据。课程内容简介Chapter1：绪论1.1TheImportanceofDocumentationforImp.&Exp.1.2TypesofDocumentsforImp.&Exp.1.3TheBasicRequirementsofInternationalTradeDocuments1.4TheDevelopmentTendencyofInternationalTradeDocumentsChapter2：国际货物买卖合同的商订2.1BusinessNegotiation2.2Contracting(Contents&Drawing-upofInternationalTradeContract;TypesofContract)Chapter3：国际贸易结算方式3.1RemittanceandCollection3.2LetterofCreditSomeDetailsofL/C（LetterofCredit&ItsEffectstoDocumentation；MainKindsofLetterofCredit；Forms&ContentsofL/C）TheApplicationofL/CinInternationalTradeSettlements课程体系第一篇相关理论介绍Chapter4：进口合同的履行及其单证的流转4.1ImportContractPerformance4.2BusinessProcedureofImportTradeDocumentsChapter5：进口贸易单证5.1进口许可证申请书及进口许可证5.2信用证开证申请书5.3进口订舱委托书、装船通知5.4进口货物运输预约保险合同5.5进口货物报验单5.6进口货物报关单5.7进口付汇核销单第二篇进口贸易单证实务Chapter6：出口合同的履行过程及其单证的流转6.1ExportContractPerformance6.2BusinessProcedureof

ExportTradeDocumentsChapter7：出口结汇单证（一）——资金单据7.1BillofExchange7.2PromissoryNote&ChequeChapter8：出口结汇单证（二）——商业单据8.1

InvoiceDrawing-upCommerciaLInvoiceDrawing-up

CustomsInvoice

8.2TransportDocumentBookingNoteShippingOrderDrawing-upofBillofLoading8.3InsuranceDocument

Drawing-upofInsuranceApplicationDrawing-upof

InsurancePolicy第三篇出口贸易单证实务Chapter9：出口结汇单证（三）——公务证书9.1CertificateofOrigin&GeneralizedSystemofPreferencesDocuments9.2InspectionCertificateofCommodity9.3ExportLicense9.4ExportDeclarationDocumentsChapter10：出口结汇单据（四）——其他辅助性结汇单据10.1PackingDocuments

[PackingList，WeightNote，MeasurementList&SpecificationsList]10.2AdviceofShipment10.3DocumentsaboutTransportation[ShippingCompany’sCertificate、Master’sReceiptorCaptain’sReceipt，and…]10.4Beneficiary’ｓCertificateForDespatchofDocuments10.5OtherDocuments（TelexCopyorCableCopy、CreditNote＆DebitNote…）Chapter14：出口收汇核销与退税11.1出口收汇核销11.2出口退税REVIEW：Chapter1.绪论1.1

TheImportanceofDocumentationforImp.&Exp.1.2

DefinitionandTypesofDocumentsforImp.&Exp.1.3TheBasicRequirementsofInternationalTradeDocuments1.4TheDevelopmentTendencyofInternationalTradeDocuments1.5BusinessProcedureofInternationalTradeDocuments1．单证是外贸结算的基本工具；单证质量是能否顺利结汇的前提。2．单证是履约的凭据；3．单证可作为物权凭证；4．是衡量企业经营管理绩效的重要标志。1.1

TheImportanceofDocumentationforImp.&Exp.1．概念

指外贸结算中应用的单据、证书与文件，包括信用证和国际结算中的其它有关单据和证书，用以处理货物的交付、保险、运输、商检、结汇等。一般简称为“单证”。

《URC522》：指金融单据和/或商业单据。《UCP500》：各有关当事人所处理的只是单据，而不是单据所涉及的货物、服务/或其它行为。2．分类

①依贸易双方所涉及的单证，分进口单证：进口许可证、信用证、进口报关单、FOB项下的保单等。出口单证：出口许可证、出口报关单、包装单据、出口货运单据、商品发票、保单、汇票、商检证、产地证等。1.2

DefinitionandTypesofDocumentsforImp.&Exp.

②依单证的性质，分金融单据：汇票、本票、支票或其它类似用以取得款项的凭证。商业单据：发票、运输单据、契约或其它类似单据及非金融单据

③依单证的用途，分资金单据：汇票、本票、支票商业单据：商业发票、形式发票、装箱单、重量单等货运单据：海运提单、空运单、租船合约提单、多式联运单等保险单据：保险单、预保单、保险证明等官方单据：原产地证明、商检证明、许可证、领事发票等附属单据：寄单证明、寄样证明、装运通知、航程证明等

1．单据制作的要求：正确各种单据符合“单同相符、单证相符、单单相符”要求；各种单据必须与有关惯例和法令规定符合。完整信用证规定的单据种类必须完整；各种单据本身的内容必须完全齐备；各种单据的份数必须如信用证要求备齐，不可短缺。及时出单要及时；交单议付要及时。简明单证内容应力求简化，力戒繁琐。见UCP500第5条规定。整洁单证格式的设计和缮制力求标准化和规范化；单据内容的排列要行次整齐，字迹清晰；尽量减少差错和涂改。1.3TheBasicRequirementsofInternationalTradeDocuments2．单据协调的要求证同相符、单证相符、单单相符、单货相符这16字是企业单据工作的协调准则。证同一致

—指买方开给卖方的信用证，其基本条款内容应该与合同内容保持一致。单证一致

—指单据必须在表面上与信用证规定的相关条款内容一致，应遵循“表面严格相符”原则。即使一字之讹，也可能成为银行及其委托人拒绝付款的理由。

—信用证与各类单据中共同载明的货物名称、数量、标记、单价、包装材料与包装方式等应严格一致。如，来证中麻袋的英文用GunnyBag，则单据上就不能显示为JuteBag；来证中数量是公吨为单位，则单据上也应采用公吨，而不能随意折算。单单一致

—指同一笔业务中，全套单据中各种单据之间对应的栏目内容应互相一致。根据UCP500第13条规定，单据之间表面不一致，即被视为表面与信用证条款不符。单货一致

—虽然在信用证业务中，银行处理的是单据而不是与单据有关的货物，只要满足以上三个一致银行就应该付款，但若所装货物不符合合同条款要求，买方在收验货物后仍然有权根据合同向卖方索赔。1．标准化(1)格式趋向标准化：减少重复制作及审核，提高效率(2)推广使用国际标准代号和代码①唛头代码：收货人简称、目的地、参考号、件号②两个英文字母的国家和地区代码：US、GE、JP③三个英文字母组成的货币代码：CNY、HKD、EUR④地名代码：伦敦GBLON、纽约USNYC⑤用数字表示的日期代码：02-10-031.4TheDevelopmentTendencyofInternationalTradeDocuments2．电子化

运用计算机技术、电子数据交换技术、网络技术、外贸软件等现代信息技术进行外贸单证处理，提高准确度和效率。如：FAX、TELEX（SWIFT）

、EDI等。根据《URC522》：

（1）FinancialDocument主要指信用证项下的跟单汇票。（2）CommercialDocument是指出口结汇中使用的商业凭据和各类证书。商业单据分为：基本单据（BasicDocument）基本单据又称货运单据，它是根据买卖合同的约定，出口人必须向有关方面提供的单据。eg.FOB、CFR条件下出口人必须提供的商业发票和运输单据。在CIF条件下出口人除此之外还要提供保险单据。附属单据（MiscellaneousDocument）两类。附属单据是出口人应进口人的请求而特别提供的单据。一类是进口国官方要求提供的单据，如领事发票、海关发票、检验检疫证书、产地证书及普惠制证书等；另一类是进口人要求提供的用以说明货物情况或作为卖方履行有关义务证明的单据，如装箱单、重量单、规格单、装运通知、船公司证明、受益人证明、电抄及电传副本等。EXIT国际贸易单证的流转过程也就是买卖双方履约的过程，因此进出口双方在此过程中必须注意加强合作，把各项工作做到精确细致，尽量避免工作脱节，单证不一致的情况发生。现从出、进口两个方面分别将单证的流转环节叙述如下

1.5BusinessProcedureofInternationalTradeDocuments(一)出口方面目前，我国出口合同大多数为CIF合同或CFR合同，并且一般都采用信用证付款方式，故在履行这类合同时，必须切实做好货（备货、报验），证（催证、审证、改证），运（托运、报关、保险），款（制单结汇）四个基本环节的工作。同时还应密切注意买方的履约情况，以保证合同最终得以圆满履行

一.出口方面签订组织货源

信用证与出口货源的衔接

商品检验

缮制商业发票和装箱单据