国际保理业务课件

国际保理业务厦门城市职业学院世界各地区主要付款条件在进口贸易中所占百分比（％）.洲C/AL/CD/PD/AO/A其他南非012.5012.5750拉美10.1519.807.7559.772.5东欧152.52.5077.52.5西欧0.85503.1488.142.86中东7.1443.7508.752515.36亚太3.1236.567.5346.833北美14.127.5841.4总计5.3217.741.716.0965.183.96厦门城市职业学院经济管理学院世界各地区主要付款条件在进口贸易中所占百分比（％）.706050403020100C／AL／CD／PD／AO／AC.A.D，付现交单厦门城市职业学院经济管理学院二、国际保理的含义（一）国际保理的概念（InternationalFactoring）是指国际保理商(Factor)通过收购债权，为以商业信用形式，如国际贸易赊销方式（SellonCredit）或称记账赊销方式（OpenAccount）出卖商品的出口商提供的一种将贸易融资、销售账务处理、收取应收账款及买方信用担保融为一体的综合金融服务。定义有四层含义：1、国际保理适合以商业信用形式出卖商品的贸易形式。赊销、远期付款、2、保理商即期付款购买应收债权。3、保理商即期付款购买应收债权后，从出口商处获得要求付款的代位权。4、买断。国际保理商在即期购买应收债权时采取没追索权的形式。厦门城市职业学院经济管理学院.（二）保理业务流程：出口方进口方出口保理商进口保理商①②③③’④⑤⑥⑩⑦⑧⑨厦门城市职业学院经济管理学院（二）保理业务流程说明：1、出口方向保理商提交保理申请，并将需要核定信用销售限额的进口方清单提交保理商；2、出口保理商根据进口方的分布选择进口保理商，并把相关客户资料交付进口保理商，由其核定信用销售限额；3、进口保理商对进口方进行资信调查，逐一核定信用销售限额，并通过出口保理商通知出口方执行；4、出口保理商在信用限额内发货，商业单据直接寄交进口方，并在商业发票上注明，货款直接付给进口保理商；5、发票副本提交出口保理商；6、出口保理商立即向出口方提供不超过发票金额80％的无追索权融资；7、出口保理商将应收帐款转让给进口保理商；8、款项到期，进口方将款项付给进口保理商；9、进口保理商将款项汇交出口保理商；10、出口保理商扣除垫款利息和费用之后，将余款支付出口方。厦门城市职业学院经济管理学院（三）中国国际保理发展沿革对进口商不利的信用证结算的比例逐年下降，赊销日益盛行。由于保理业务能够很好地解决赊销中出口商面临的资金占压和进口商信用风险的问题，因而在欧美、东南亚等地日渐流行。在世界各地发展迅速。据统计，98年全球保理业务量已达5000亿美元。目前,一些国家的保理商为了适应迅速发展变化的贸易需要，已开始与储运公司、商检机构、港务局等有关部门联合起来向客户提供一揽子全面服务,卖方只要找到了买方,包括包装、贴标签、刷唛头、商检、租船订舱、发运、保险、仓储、交货、收款、风险担保等一切事宜都可交给保理商办理。这种作法有可能成为今后保理业务的发展方向。厦门城市职业学院经济管理学院..美国意大利英国法国德国西班牙丹麦比利时希腊台湾25.00%20.00%15.00%10.00%5.00%0.00%2000年国际保理使用国家(地区)分布厦门城市职业学院经济管理学院三、国际保理业务功能保理服务内容五个：保理商一般是跨国银行的全资附属公司。（一）信用销售控制（二）代收帐款保理商一般有专业人员和专职律师进行帐款追收。保理商会根据应收帐款逾期的时间采取信函通知、打电话、上门催款直至采取法律手段。（三）销售帐务管理在卖方叙做保理业务后，保理商会根据卖方的要求，定期/不定期向其提供关于应收帐款的回收情况、逾期帐款情况、信用额度变化情况、对帐单等各种财务和统计报表，协助卖方进行销售管理。保理商收到出口商发票后，即设立销售分户账管理厦门城市职业学院经济管理学院四、国际保理的特性竞争力与风险※信用证对出口商更有利。竞争力风险对出口商现金预付CashingAdvance信用证L/C付款交单D/P承兑交单D/A记账OpenAccount厦门城市职业学院经济管理学院·※买方市场，进口商不愿动用其银行信用额度。吸引力风险对进口商现金预付CashingAdvance信用证L/C付款交单D/P承兑交单D/A记账OpenAccount厦门城市职业学院经济管理学院世界各地区主要付款条件在进口贸易中所占百分比（％）·洲C/AL/CD/PD/AO/A其他南非012.5012.5750拉美10.1519.807.7559.772.5东欧152.52.5077.52.5西欧0.85503.1488.142.86中东7.1443.7508.752515.36亚太3.1236.567.5346.833北美14.127.5841.4总计5.3217.741.716.0965.183.96厦门城市职业学院经济管理学院（一）对出口商和进口商的益处益处对出口商对进口商增加营业额对于新的或现有的客户提供更有竞争力的O/A、D/A付款条件，以拓展海外市场，增加营业额利用O/A、D/A优惠付款条件，以有限的资本，购进更多货物，加快资金流动，扩大营业额风险保障进口商的信用风险转由保理商承担，出口商可以得到100%的收汇保障纯因公司的信誉和良好的财务表现而获得进口商的信贷，无须抵押节约成本资信调查、帐务管理和帐款追收都由保理商负责，减轻业务负担，节约管理成本省却了开立信用证和处理繁杂文件的费用简化手续免除了一般信用证交易的繁琐手续在批准信用额度后，购买手续简化，进货快捷扩大利润由于出口额扩大、降低了管理成本、排除了信用风险和坏帐损失，利润随之增加由于加快了资金和货物的流动，生意更发达，从而增加了利润厦门城市职业学院经济管理学院（二）国际保理的应用条件：1、以O/A、D/A付款条件。2、希望扩大出口市场，增强出口竞争力，降低赊销收款风险。3、希望与进口商建立长期往来关系，并避免利用价格竞争的手段。4、希望减少库存成本、降低订单成本的厂商。5、每笔信用证的交易额不太大，希望节省开证成本的厂商6、出口商遇到良好的出口机会，但进口商拒绝以信用证方式结算。7、希望解除帐务管理和应收账款催收的烦恼，避免坏账损失的出口商。厦门城市职业学院经济管理学院（三）出口商采用国际保理的条件1、必须是合法经营，注册法人2、经营必须具有较大规模3、贸易商品为非资本性货物。4、客户分布相对较为分散，以减少潜在的坏帐损失。此外，要求出口商经营状况良好，并严格按合同发货。如因出口商自身原因造成的拒付，保理商不负责任。厦门城市职业学院经济管理学院二、国际保理的组织形式（一）双保理商保理形式（二）单保理商保理形式单保理双保理进口保理商出口保理商进口保理商厦门城市职业学院经济管理学院厦门城市职业学院经济管理学院1、双保理的业务程序.出口商进口商进口保理商出口保理商厦门城市职业学院经济管理学院.1、进出口保理商佣金:发票金额的0.6-1.2%2、单据处理费：10美元/单

厦门城市职业学院经济管理学院与赊销付款方式相结合的贸易结算融资方式案例案情：经营日用纺织品的英国TEXUK公司主要从我国进口有关商品。几年前，当该公司首次从我国进口商品时，采用的是信用证结算方式。随着进口量的增长，TEXUK公司开始谋求至少60天的赊销付款方式。虽然他们与我国出口商已建立了良好的合作关系，但是我国供货商考虑到这种方式的收汇风险过大，感到十分棘手。我国供货商希望寻求一种合适的国际贸易结算融资方式，他们目前正在考虑的方式有包买票据和国际保理。请比较包买票据和国际保理的区别。在本案例中，你会建议我国供货商采用哪种方式？为什么？厦门城市职业学院经济管理学院案例分析(续)（五）风险承担不同。保理与福费廷在提供无追索权融资时，都承担了出口商转嫁过来的交易风险。但保理商承接的仅仅是买方信用风险，即对由于买方资信方面的