第6章商业银行

第六章商业银行商业银行是一种经营货币资金的特殊的金融企业，具有不同于其他金融机构的特征：

能吸收活期存款的银行

业务内容具有广泛性

随着金融业的不断发展，尤其是金融混业经营的趋势，使上述特征越来越模糊。

我国的《商业银行法》规定：“本法所称的商业银行是指依照本法和《中华人民共和国公司法》设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务的企业法人。”第一节商业银行的产生和发展

商业银行是现代金融体系中最重要的金融机构形式，它的产生极大地促进了社会经济的快速发展。商业银行的出现克服了企业积累资本的局限，为企业实现跳跃式、几何式、级数式发展提供可能。一、商业银行的起源金匠说汇兑商说商业银行的产生和发展金匠说

银行业起源于金匠业，认为银行的出现是从储蓄功能开始的，银行起源于为客户保管金银的金匠。

金匠在制造金品的过程中，常常储存有金子，因而具有较好的保卫措施，一些人为了储存安全，将金子存放在金匠铺，并交付一定额度的保管费。时间久了，金匠发现，存在他那里的金子有一部分是常量，于是金匠把这部分“不动用”的金子借贷出去，以获得利息收入。这样，银行就起源于金铺，银行家则起源于金匠。虽然很有道理，但缺乏历史证据。THE

BANKER

AND

HIS

WIFE货币兑换

货币保管货币借贷商业银行的起源

汇兑说：

中国银行业的鼻祖——票号，最初就是从事货币的汇

兑业务。

最早的票号出现在山西——日升昌，从汇兑发展其实

就是从贸易发展，而山西正是处在江南与北方的贸易

中间。早在公元前2000年，巴比伦的寺庙就代人保管钱财，收取保费；贷出钱财，收取利息。公元前500年希腊寺庙充当民间财富的保管所。

商业银行也是随贸易的发展而分化、独立和发展起来的。随着古代东西方贸易的发展，在巴比伦、雅典和古罗马出现了货币兑换商。随着商业信用的建立，货币兑换商转变为货币经营商。近代银行起源于文艺复兴时期的意大利。英语Bank一词源于古意大利语Banco、Banci或Banca；也有人认为，英语Bank一词源于古法语Banquet，意思都是“长凳”。1、早期商业银行从货币兑换到货币经营存款业务雏形——货币保管（收保管费）。凭货币兑换商的收据异地存取，商业支付。商人委托货币兑换商代收代支。货币兑换商开出的收据具有早期汇票的性质。从货币兑换到货币经营（续）最初的货币兑换、结算业务和货币信用信托逐步发展起来。货币兑换商转变为货币经营商。货币经营商发现了“存款沉淀”现象。于是，将沉淀资金主动贷出去，收取利息。货币经营商主动揽存款，不收保管费，付息。货币经营商转化为银行家。贷款资金更多地依赖存款。2、现代商业银行的产生商业银行是在与高利贷的斗争的基础上发展起来的。商业银行的发展主要遵循两条路径：（1）高利贷性质的近代私人银行演变为现代银行。（2）组织股份制银行。1694年英格兰银行的建立，标志着现代商业银行诞生。（1）利率适中

（2）信用功能齐备

（3）具有信用创造的功能现代商业银行的特点1、以英国为代表的传统模式——主要业务集中于短期的自偿性贷款。

短期自偿性贷款主要是工商业流动资金贷款，包含订单贷款，应收帐款贷款，发票贷款，合约贷款及票据贴现贷款等。这种贷款一般期限较短，有确定的偿还来源的贷款，并以实际的票据作为抵押，票据到期后会形成资金自动偿还，因此称为自偿性贷款。短期自偿性贷款与商业活动、企业产销相结合，期限短、流动性强，商业银行可以在保证安全性的前提下，获得较稳定的利润，能够较好的保持银行的安全性和清偿力。特点：与产业部门紧密联系，期限短、流动性强，贷款安全性高，银行利润稳定，但业务局限性大。二、商业银行的发展2、以德国为代表的综合式商业银行——既提供短期贷款，又提供长期贷款。特点：有“金融百货（超市）”之称，有利于银行全方位开展业务，但风险较大。3、美国的商业银行业不发达，资本市场发达。——金融机构和企业都从资本市场上获得资金。商业银行的发展商业银行是以利润最大化为经营目标，以各种经营负债筹集资金，以各种金融资产为其经营对象，能将部分负债作为货币流通，同时可进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。（一）商业银行的性质1、商业银行是企业——商业银行具有现代企业的基本特征：需要自有资金，需要独立核算，自负盈亏；追求利润的最大化。2、商业银行是特殊企业（1）商业银行的经营对象和内容的特殊性。（2）商业银行对整个经济的影响和受到社会经济的影响特殊。（3）商业银行的责任特殊。三、商业银行的性质和职能（1）商业银行是综合性，全能型金融机构。（2）商业银行是国家经济活动的中枢，是全国的结算中心，是政府、企业和个人经济活动的总账房。（3）商业银行是央行实施货币政策最重要的基础和途径。商业银行的业务活动强烈地影响货币流通应量，具有左右货币供应量，进而影响经济发展的能力。（4）商业银行是一国最重要、影响最大、业务网点最多的金融机构。3、商业银行不同于其它金融机构1、信用中介职能2、支付中介职能3、信用创造功能4、金融服务职能5、其它职能

（1）从事信息的生产和传递

（2）实施代理监督(二)商业银行的职能1、信用中介职能——最基本的职能商业银行充当信用中介，一方面通过负债业务集中社会闲散资金，另一方面通过资产业务将资金投向资金短缺的社会经济部门，实现资金的融通。中介信用职能的作用：将小额闲散资金汇聚成大资金；变短期资金为长期使用；提高闲置资金的使用效率。2、支付中介职能---最原始的职能支付中介职能是指商业银行以客户的存款账户为基础，为其办理货币结算、货币兑换、异地存取和货币收付等活动，从而使商业银行成为客户的货币保管者、出纳者和支付代理者。支付中介职能带来的好处：

节约社会流通成本有利于银行获得廉价的资金来源3、创造信用功能——特殊功能信用创造是指商业银行在非现金结算的条件下，利用吸收的存款发放贷款，贷款又转化为存款，在存款不提现或不完全提现的情况下，这些存款又转化为银行新的资金来源，商业银行据此又可以再发放贷款，从而整个银行体系形成数倍于原始存款的派生存款，从而发挥信用创造功能。商业银行的存款创造过程银行法定存款准备金率存款法定存款准备金贷款A10%1000010009000B90009008100C81008107290D72907296561……………………合计1000001000090000商业银行发挥信用创造功能的条件主要条件（基本条件）（1）非现金结算（2）存款准备金制度其它条件：公众的流动性偏好贷款有效需求预期市场利率4、金融服务职能——衍生职能竞争驱使商业银行必须为客户提供服务（品种多、质量高）。商业银行在充当支付中介、信用中介过程中掌握了大量客户信息，为开展金融服务创造了条件。以计算机为代表的金融科技的诞生和运用，为商业银行开展高级理财、投资咨询、代理业务、信托租赁和网上银行等金融服务创造了物质条件。5、从事信息的生产和传递前提条件：银行资金往来账户、申请贷款时向银行提供的各类信息和财务报表。生产信息：银行对各类经济（信贷）活动的纪录和信息归类、整理等。传递信息：将有关信息及时反馈给企业，通过发放贷款向其它银行和企业传递企业经营正常的信息。银行传递信息贷款发放：规模、利率和其它贷款条件。银行对宏观经济形势、行业发展趋势的研判，企业投资项目的可行性研究，企业经营风险分析和财务顾问活动。银行直接为企业投资和海外经营提供担保。在银团贷款时，牵头银行将有关信息及时传递到参加贷款的其它银行。6、实施代理监督商业银行是资金和信息中枢，可以代理存款人（资金提供方）监督资金需求方，从而原始，降低信息生产和监督成本。商业银行与企业建立的长期稳定的业务关系，有利于银行降低代理成本。商业银行接受委托监督有关企业。单一银行制（单元银行制）

分支银行制（总分行制）

银行（金融）控股公司制

连锁银行制代理银行制第二节商业银行的组织形式商业银行的组织形式一、单一银行制又称单元银行制，是指商业银行业务由各个相互独立的商业银行经营，商业银行不设或不允许设立分支机构的组织形式。美国历史上是单一银行制的国家，现在美国、台湾都有众多的单一银行（无分支机构）。优点：防止银行业的过度集中与垄断；有利于银行与地方政府的协调；银行管理层次少，具有独立性、自主性和业务上的灵活性。商业银行的组织形式单一银行制的缺点：银行的经营规模小、经营成本高，难以取得规模经济效益；银行组织、运用资金的能力有限，业务集中、风险大；与经济的外向发展、交易范围的扩大相矛盾。金融创新受到限制。二、分支银行制（总分行制）允许商业银行在总行之外，在国内外各地设立分支机构（分支银行）的一种银行组织形式。三、银行（金融）控股公司制由某个大银行设立控股公司，再由该控股公司控制或收购多家银行的银行组织形式。1998年4月26日，美国花旗银行兼并旅行者集团，拉开全世界金融控股公司改革的序幕。商业银行的组织形式花旗集团组织结构花旗公司主营传统银行业务；花旗控股经营高风险业务。花旗集团花旗公司花旗控股商业银行业务投资银行业务零售银行业务私人银行业务资产管理业务消费者信贷特点：不做具体的金融（银行）业务银行（金融）控股公司负责：制定公司发展战略

投资布局

金融人才的挖掘、培养和使用银行（金融）控股公司职能两年之后（2000年），台湾启动金控改革；历经十一年，形成16家金融公司寡头垄断的金融市场格局，使台湾走在全世界金融机构改革的前列。

2001年12月，台湾四家金控公司（国泰、富康、华南、中华开发）诞生；2002年，又有九家金控公司（台新、兆丰、新光、中国信托、永丰、玉山、元大、日盛、国票）相继成立；2003年，第一金控成立；2008年，台湾金控诞生；2011年，合作金库金控成立。2011年，台湾10大企业中，金融控股公司占了9家；2012年，台湾企业的前10强均为金控公司。台湾金控改革台湾各金控公司直接控股99家子公司，其中银行16家、保险公司10家、证券商17家；金控公司及其子公司再掺股（或控股）其它281家岛内法人金融机构，最终控制了台湾金融业总资产的80%以上，形成了寡头垄断的金融市场结构。台湾金控公司（银行）四、连锁银行制（教材上的定义P183）与银行控股公司制难以区分。五、代理银行制也称往来银行制，是指银行间相互签订代理协议，委托对方银行代办指定业务的一种组织形式。委托他行代理的银行叫委托行；被委托的银行叫（委托行）的代理行；相互之间形成委托代理关系。商业银行的组织形式一、商业银行的业务结构分离型银行制度综合型（全能型）银行制度短期性银行业务与长期性银行业务的结合与分离间接金融业务与直接金融业务的结合与分离银行业务与非银行业务的结合与分离商业性业务与政策性业务的结合与分离第三节商业银行业务分业经营与混业经营（金融自由化）美国1999年颁发《金融服务现代化法案》，在法律上确立了混业经营模式。我国1993年确立分业经营模式，要求国有商业银行在人、财、物等方面与保险业、信托业和证券业脱钩，实行分业经营。实行分业经营（分离型银行制度）是为了安全和稳定。近年来，分业经营的模式松动，混业经营是金融业发展的趋势。商业银行的业务结构1、政策松动允许符合条件的证券公司和基金管理公司进入银行间同业市场，从事同业拆借、债券回购业务。（1999）允许保险基金进入股票市场。（1999）允许符合条件的证券公司用自营的股票和基金作抵押，向商业银行借款。（2000）商业银行可以买卖开放式基金，开放式基金可以向商业银行贷款。（2000）我国分业经营的模式松动2、机构松动1990年，中国光大集团成立，后业务转型为金融控股公司，实行混业经营。中国光大集团拥有光大银行、光大证券、光大信托三大金融业务机构。持有申银万国19%的股份。在香港拥有厂家上市公司——光大控股、光大国际和香港建设。我国分业经营的模式松动二、商业银行基本的业务分类模式

资产负债业务银行资金用途存款资本非存款借款准备金贷

款证

券其他资产银行资金来源

可

供

资

金资产负债现金资产库存现金

存款准备金同业存款在途资金

贷款

工商业贷款

消费者贷款

其它贷款

投资

政府债券

其它有价证券

固定资产

其它资产

存款

活期存款

定期存款

储蓄存款

借款

同业拆借

向央行借款

其它借入资金

其它负债

资本金

股本

资本公积

盈余公积

未分配利润商业银行的资产负债表银行业务即银行办理的业务。两分法：表内业务和表外业务；按业务复杂程度和对网点依赖程度分为传统业务和复杂业务三分法：按照其资产负债表的构成，负债业务（存款业务）；资产业务（贷款业务）；中间业务（表外业务）四分法：负债业务、资产业务、中间业务和表外业务。五分法：资本业务；负债业务（存款业务）；资产业务（贷款业务）；中间业务（表外业务）；国际业务。多层次分法（分更细的划分）：见专题。从现实银行的组织架构看，其业务分类则常常要复杂的多。商业银行的业务分类三、商业银行的负债业务商业银行的资本金较少，其资金来源主要靠负债。负债业务是商业银行的三大传统业务之一（另两项传统业务分别是资产业务和结算业务）。负债业务是形成商业银行资金来源的业务，是商业银行最基本、最主要的业务。负债业务是资产业务的基础。（一）资本金业务资本金（自有资本）——包括实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润。它是商业银行生存和发展的先决条件，是银行经营活动正常进行的保证，是客户存款免受损失的保障，也是阻止银行破产的缓冲器。自有资本的作用：1、顺利开展业务

2、抵御风险和弥补损失

3、银行持续增长的保证银行资本的组成和要求1、《巴塞尔协议》对银行资本的界定核心资本：普通股、永久性优先股、资本盈余和未分配利润（即包括实收资本、资本公积、盈余公积）。附属资本：未公开储备、资产重估储备、普通准备金、混合型资本工具和长期次级债务（即包括重估准备、一般准备、优先股、可转换债券、混合资本债券和长期次级债券）。巴塞尔协议对银行资本的规定资本项目资本分类地位作用核心资本股本（永久的股东权益）普通股核心一级资本商业银行资本中最重要的组成部分，在公开的会计账目中完全可见永久非累计优先股其它一级资本公开储备附属资本未公开储备、重估储备、普通准备金或普通呆账准备、混合资本工具、长期次级债务扣减项商誉、对从事银行业务和金融活动的附属机构的投资。2、中国银监会对银行资本金的界定核心资本：普通股、永久性优先股、资本盈余和未分配利润（即包括实收资本、资本公积、盈余公积）。附属资本：未公开储备、资产重估储备、普通准备金、混合型资本工具和长期次级债务（即包括重估准备、一般准备、优先股、可转换债券、混合资本债券和长期次级债券）。（二）存款业务存款分类——活期存款、定期存款、储蓄存款。1、活期存款又称支票存款，指那些可由存户随时存取的存款。活期存款一般不支付利息或支付很少利息。针对美国法律规定不得向活期存款支付利息，美国马萨诸塞州储蓄协会创新，推出不使用支票的活期账户，使用可转让支付命令书（NOW，对存款余额支付利息），以后超级可转让支付命令书（SNOW，，要求保持一定的存款余额），以吸引客户。MMDA账户：余额不低于2500美元，无须存款准备金，利率高。美国Q条例的废除*（1986）与利率市场化。2、定期存款存款客户与银行事先约定存款期，到期才能支付的存款，如果提前支取，储户将蒙受利率损失。定期存款的利息与高于活期存款利率，且与存期长短成正比。1961年，花旗银行推出CDs（大额可转让存单）3、储蓄存款个人或非盈利单位以积蓄货币资产为目的，凭存折或存单提取的存款。储蓄存款付息，但不能开支票。个人储蓄存款种类活期储蓄整存整取零存整取存本取息人民币通知存款教育储蓄教育储蓄是指个人为其子女接受非义务教育（指九年义务教育之外的全日制高中（中专）、大专和大学本科、硕士和博士研究生）积蓄资金，每月固定存额，到期支取本息的一种定期储蓄。

三个学习阶段可分别享受一次2万元教育储蓄的免税优惠。最低起存金额为50元，本金合计最高限额为2万元。存期分为一年、三年、六年。（三）借款业务1、同业拆借2、向央行借款3、金融市场借款

（1）发行金融债券（2）回购协议借款业务类型1、同业拆借2、向央行借款3、发行金融债券4、回购协议四、商业银行的资产业务商业银行的资产业务是其获得收入的主要来源，资产业务的经营好坏代表着银行盈利能力的强弱。通过负债业务筹集资金只是完成了商业银行经营的第一步，更重要的是要将所筹集的资金变为赚取利润的资产项目。结论：资产业务是商业银行经营过程的核心环节。（一）现金资产——银行为应付日常的提款要求而持有的流动性资产。包括：1、库存现金

2、存款准备金

3、同业存款

4、在途资金（二）贷款业务贷款业务是银行将所吸收的资金，按一定的利率贷放给客户并限期归还的业务。贷款业务是银行的传统业务，是商业银行最重要的资产业务，也是商业银行盈利的主要来源。因此，是商业银行业务经营的重点和核心。贷款能力是银行的核心竞争力贷款给商业银行带来利润，也给商业银行带来风险——坏账，坏账常常是商业银行失败的首因。曾经在美国首富20年的保罗·盖蒂名言：“如果你欠银行100美元，那是你的问题；如果你欠银行1亿美元，那是银行的问题。”贷款业务管理能力直接决定着商业银行的经营状况。对贷款人真实需求和还贷能力的把握是商业银行的核心竞争力所在。贷款的特点1、贷款条款主要由商业银行制定。2、借贷双方可以根据经济环境变化，灵活地协商调整和变更贷款协议中的有关条款。3、商业银行从被动地选择贷款转向主动地营销贷款。4、贷款利息可计入成本，具有税前抵减效应。5、商业银行会设置一些贷款保护性条款。长期借款期限长、风险大，按照国际惯例，银行会对借款企业提出一些有利于保证贷款按时足额归还的条件。主要有：1、一般性保护条款（1）规定借款企业流动资金的保持量

保证借款企业资金的流动性和偿债能力。（2)对于现金股利和再购入股票的限制。

目的是限制借款人资金外流。（3）对资本支出规模的限制。

目的是减少企业靠变卖固定资产偿还贷款的可能性，保持借款企业资金的流动性。（4）限制其它长期债务。

目的是防止其它贷款人取得对企业资产的优先求偿权。长期贷款的保护性条款（5）定期提交财务报告（6）不准在正常情况下出售较多的资产——保证企业正常的生产经营能力。（7）如期清偿交纳税金和其它到期债务——以防被罚款造成资金流失。（8）不准以任何资产作担保抵押——以免企业负担过重。（9）不准贴现票据或出售应收账款——以免造成或有负债。（10）限制租赁固定资产的规模——防止企业因负担巨额租金以致削弱偿债能力。一般性保护条款（续）（1）专款专用。（2）不准投资于一定期限内不能收回资金的项目。（3）限制企业高级职员的薪金和奖金总额。（4）要求企业主要领导人在合同有效期内担任领导职务。（5）要求企业主要领导人购买人身保险等。2、特殊保护性条款贷款业务的分类1、按贷款期限分——活期贷款和定期贷款短期贷款——1年以内（含）贷款。中期贷款——1-5年的贷款。长期贷款——5年以上的贷款。2、按贷款的保障条件分——信用贷款、保证贷款和抵押贷款（票据贴现）。保证贷款：借款人以外的法人或个人对借款人履约还本付息进行担保。抵押贷款：以特定抵押品担保的贷款（分抵押和质押）。贷款种类按贷款是否担保的另一种分类信用贷款担保贷款——保证贷款、抵押贷款和质押贷款票据贴现——客户将未到期的票据交给银行，银行从票据面额中扣除自贴现日起至到期日止的利息后，将余额支付给客户。贴现的计算公式与例题贴现利息=票面金额×贴现率×未到期天数/360贴现金额=票面金额-贴现利息=票面金额×（1-贴现率×未到期天数/360）【例】某企业持有一张半年后到期的汇票，面额2000元，到银行请求贴现，银行确定该票据的市场贴现率为5%，请计算贴现利息和贴现金额。解：贴现利息=票面金额×贴现率×未到期天数/360=2000×5%×180/360=50（元）贴现金额=票面金额-贴现利息=2000–2000×5%×180/360=1950（元）。3、按偿还方式分——一次性偿还与分期偿还4、按照贷款的发放对象分——工商业贷款、不动产贷款、消费（者）贷款、证券贷款。5、按贷款方式划分——透支贷款与票据贴现贷款。透支贷款：商业银行允许活期存款户在事先约定的限额内，超过存款余额签发支票、支用款项的一种贷款形式。票据贴现贷款：客户将未到期的票据交给银行，银行从票据面额中扣除自贴现日起至到期日止的利息后，将余额支付给客户。贷款种类（1）流动资金贷款与固定资产贷款（期限长，数额大，利率高）。流动资金贷款：分临时、短期、中期流动资金贷款。临时流动资金贷款：3个月（含）以内；短期流动资金贷款：3-12个月（含）；中期流动资金贷款：1-3年。（2）本币贷款和外币贷款固定资产贷款可以用本币和外币贷款，期限不超过8年。6、我国商业银行贷款分类“一逾二呆”与“五级分类”对照划分标准正常贷款不良贷款一逾两呆未到期资产逾期呆滞呆账五级分类正常关注次级可疑损失注：本表中不良贷款在数量上不存在对等关系，仅代表不同口径的划分方法。五级贷款分类正常贷款：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还，目前不存在任何影响贷款本息及时全额偿还的消极因素，银行对借款人按时足额偿贷款本息还有充分把握，借款违约风险较小。关注贷款：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素，如果这些因素继续下去，借款人的偿还能力受到影响。五级贷款分类（续）次级贷款：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常收入无法足额偿还贷款本息，需要通过处分资产或对外融资乃至执行抵押担保来还款付息。可疑贷款：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保或抵押，也可能造成较大损失。损失贷款：采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍无法收回或只能收回极少部分。不良贷款的处理分析具体原因，对症采取措施。借贷双方共同协商，签订贷款处理协议——贷款展期；追加新贷款；追加贷款担保；借新还旧；银行派员参与企业管理；限制企业经营范围。清偿担保品，向保证人求偿。采取法律手段，追偿贷款。破产索赔。呆账冲销。贷款业务管理1、贷前考察通过6C标准对贷款人进行筛选。品德、能力、资本、担保、经营环境、连续性。2、贷款时应注意的问题减少信用贷款比重。贷款期限应尽可能存款支付的期限相匹配。贷款的利率体现高风险高收益原则。对于大额贷款，可以采取银团贷款方式，以避风险。3、贷后管理建立贷款的坏账准备金，提高其比率。加强贷后检查贷款业务贷后管理能力决定着商业银行的经营状况。对贷款人贷后真实经营情况和还贷能力变化的把握是商业银行的核心竞争力。四种基本方式：期满一次还本付息；

分期付息，到期一次性偿还本金；分期还本付息；年金还本付息。[例7]某企业贷款100万元，期限3年，年利率8%，三年内以年金方式还本付息。计算每年还本付息金额。设每年还本付息金额为A，则：100=A×（P/A，8%，3）=A×2.5771;A=38.8033(万元)。贷款偿还方式（三）投资业务

（证券投资业务）1、商业银行投资业务对象——主要是证券投资国库券、中长期国债、政府机构债券、地方政府债券、公司债券、金融债券和股票。我国法律对商业银行从事证券业务有严格的限制。2、商业银行开展证券投资业务的意义——保持流动性，增加收益，分散风险。（四）存款准备金1、法定存款准备金的管理准确计算及时交纳案例：美国的存款准备金分级制度美联储规定：每两周为一期计算存款日平均余额。当存款低于780万美元，豁免交纳准备金，净交易存款低于4830万美元，准备金为3%，超过4830万美元，准备金为10%。美国富国银行14天的计算期内净交易账户余额为9000万美元，应交纳的法定准备金为：法定准备金=780×0%+（4830-780）×3%+（9000-4830）×10%=538.5万美元。注:中国实行差别存款准备金制度,不实行存款准备金分级制度。2、超额存款准备金的管理影响因素:存款的波动性;

通过央行账户的跨行结算；

贷款能力和资金效率;

商业银行的流动性偏好。管理策略：保持足够，避免流动性风险；保持适量，支持资产业务；及时调整，灵活调度。我国商业银行的法定存款准备金和超额存款准备金我国某商业银行共有存款1亿元，其中在央行的存款1800万元，若央行规定的法定存款准备金率为15%，求该银行的超额存款准备金。该银行法定存款准备金=1亿元×15%=1500万元；该银行超额存款准备金=1800-1500=300万元。五、商业银行的中间业务

（表外业务）中间业务（表外业务）：商业银行不运用或少运用自己的资金，以中间人的身份，替客户办理收付和其它委托事项，提供各类金融服务并收取手续费（费用）的业务。中间业务（表外业务）：商业银行以中间（介）人身份所从事的，不构成商业银行的表内资产和表内负债，形成银行非利息收入的业务。表外业务：按照现行会计准则，不记入商业银行资产负债表内，不形成现实资产负债，但能改变其损益的业务。狭义概念：商业银行所从事的，按照会计准则不列入资产负债表内，不对资产负债造成影响，但能改变当期损益及营运资金，从而提高银行资产报酬率的经营活动。——贷款承诺，保函或信用证。广义概念：商业银行所从事的所有不在资产负债表中反映的业务。广义表外业务=狭义表外业务+金融服务类表外业务。金融服务类表外业务：与贷款有关的服务、信托与咨询服务、经纪人服务、支付服务、进出口服务等。表外业务的概念保函与信用证保函(LetterofGuarantee,L/G)又称保证书，是指银行、保险公司、担保公司或个人应申请人的请求，向第三方开立的一种书面信用担保凭证。

保证在申请人未能按双方协议履行起责任或义务时，由担保人代其履行一定金额、一定期限范围内的某种支付责任或经济赔偿责任。信用证（LetterofCredit，L/C），是指开证银行应申请人的要求并按其指示向第三方开立的载有一定金额的、在一定的期限内凭符合规定的单据付款的书面保证文件。

信用证是国际贸易中最主要、最常用的支付方式。商业银行的主要表外业务种类性质中间业务类贸易融通类金融保证类衍生产品业务类构成结算业务代理业务信托业务咨询业务银行卡业务等商业信用证业务银行承兑汇票业务等担保业务备用信用证贷款承诺等互换期货期权远期等表外业务是商业银行第三大业务支柱。表外业务的收入成为银行重要的利润来源。表外业务的水平（程度）是银行现代化的重要标志。表外业务的扩大是国际银行业的重要发展趋势。表外业务的重要意义无风险的表外业务

——转账结算类业务1、银行汇票2、商业汇票3、银行本票4、支票5、汇兑6、委托收款