公司备用金管理制度

精品文档精心整理精品文档可编辑的精品文档目的加强对备用金的管理并有效地加以使用，确保备用金的良性循环，满足生产经营的需要。范围适用于公司经常性出差人员及公司所辖办事处。职责3.1财务部门负责备用金的审核、发放和收回。3.2各有关部门负责人负责备用金发放的初审及协助备用金的收回。3.3总经理、上级公司总经理负责备用金的审批。措施和方法4.1备用金发放对象公司级经常出差人员；所辖办事处负责人；中层级经常出差人员；办公用品采购人员和汽车驾驶员；其他有关人员；4.2备用金发放标准4.2.1备用金借款标准实行分类核定，具体标准详见下表：单位：元eq\o\ad(a类人员,)eq\o\ad(b类人员,)c类人员d类人员e类人员5000300020001000按实另行核定4.2.2凡条件符合需要备用金的人员，应以书面形式报告部门负责人，由总经理批准办理借款手续。4.3备用金周转期4.3.1备用金每半年为一次周转期，即7月31日和春节放假前为分别收回备用金的最后期限（不包括在此期限前离开公司的人员）。每半年结算一次行得通吗？4.3.2备用金归还后如需要继续借用，其借款审批手续需重新办理。每半年结算一次行得通吗？4.4其他4.4.1从事销售工作未满一年其出差借款不作为备用金，仅作为暂借款，在结算时由财务部门负责收回。4.4.2备用金借款的员工一旦离开公司或调离岗位，应在离开或调离之前还清备用金。若无法归还且造成经济损失的，损失部分的50%由部门批准人和公司主管领导审批人赔偿，部门批准人负责损失的15%，公司主管领导审批人负责损失的35%。4.4.3对于超过周转期还不能足额归还备用金的，财务部门有权在工资中扣除，并对未归还部分按月利率1%计算利息，计息日期从借款之日起计算。4.4.4享受备用金人员应及时办理结算手续，公司将不定期地对备用金私用现象进行检查，促使备用金处于正常状态。4.4.5其他各种人员各种借款，应按《财务收支审批权限一览表》办理审批手续。借款期内的利息按同期银行借款利率结算。每半年结算一次。精品文档精心整理精品文档可编辑的精品文档二、零用金管理细则(一)有关零用金之设置划分如下：1.公司本部由财务部负责各单位之零星支付。2.工地总务组负责设置零用金管理人员，尽可能由原有办理总务人员兼办，必要时再行研讨设置专人办理。(二)零用金额暂定，工地每月经常保持5万元，将来视实际状况或减或增，再行研办。(三)零用金借支程序如下：1.各单位零星费用开支，如需预备现金，应填具零用金借(还)款通知单，交零用金管理人员，即凭单支给现金。2.零用金之暂支，不得超过1000元，特别事故者应由企业部经理核准。3.零用金之借支，经手人应予一星期内取得正式发票或收据加盖经手人与主管之费用章后，交零用金管理人冲转借支，如超过一星期尚未办理冲转手续时得将该款转入经手人私人借支户，并于当月发薪时一次扣还。(四)零用金保管及作业程序如下：1.零用金之收支应设立零用金帐户，并编制收支日报送呈经理核阅。2.零用金每星期应将收到之发票或收据，编制零用支出传票结报一次，送交财务部。3.财务部收到零用金支出传票后，应于当天即行付款，以期保持零用金总额与周转。4.财务部收到零用金支付传票，补足零用金后，如发现所附单据有疑问，可直接通知各部经手人办理补正手续，如经手人延搁不办得照第3条