资金管理多1-30附答案

资金管理多1-30[复制]1.预算编制规则：全口径资金预算原则，各单位、部门所有（）活动的全部资金（含票据）收支都要纳入资金预算范畴。*A．经营活动(正确答案)B．投资活动(正确答案)C．筹融资活动(正确答案)D．非业务2.财务部门负责统筹收支预算编报、审核确认、统一控制执行及调剂等工作，按轻重缓急安排使用资金；所有支出都以上级批复的（）为准，凡没有纳入支付预算的资金财务部门一律拒绝付款。*A．月度预算(正确答案)B．日预算(正确答案)C．年度预算D．无预算事项3.按照用途，账户划分为基本存款账户、一般账户、专用存款账户、银行分账户、财务公司账户、内部存款核算账户，并对（）实行限额管理。*A．基本存款账户(正确答案)B．一般账户(正确答案)C．专用存款账户(正确答案)D．财务公司账户4.网点收到支票等票据，由收款员开具预收款收据，一式两份，分别是（），客户、开票员复核后签字。在客户办理业务时将收据的客户联收回。*A．发票联B．客户联(正确答案)C．留存联(正确答案)D．抵扣联5.交接班时，由（）共同打开保险柜，保险柜钥匙和密码要由不同人员分别保管。双方清点完毕共同确认签字交接。记账员应每天将非油品业务货款随同油品销售货款一同交存银行，做到全额交存，不得坐支。*A．交班人员(正确答案)B．记账员(正确答案)C．站长D．便利店员6.下列关于网点资金收缴流程的描述正确的有（）。*A．加油员尽量减少随身现金存量,非连续加油时随身现金不得超过限额。(正确答案)B．加油员、发卡员与记账员（或网点指定人员）在有安保设施和监控设备的室内进行各项资金的交接，交接班时由交接人员共同打开保险柜进行清点。(正确答案)C．记账员于外部机构上门收款前一小时左右，在有安保设施和监控设备的室内，将日结时点之前收到的所有营业款整理好。D．办完交接后，记账员、站长（或网点指定人员）和收款单位人员都要在交接台帐上签字。(正确答案)E.网点收到银行回单后,站长（或网点指定人员）要对回单金额与相关业务数据进行核对审核。(正确答案)7.关于网点业务处理流程描述正确的有（）*A．每班营业终了，加油员与记账员（或网点指定人员）应随时随地立即交接现金及各种结算凭证。B．交接班时由交接人员共同打开保险柜，清点现金及各种结算凭证，核对无误后，在《资金交接表》中签字确认。(正确答案)C．记账员（或网点指定人员）在资金监管系统中，区分现金、微信等明细收款方式，并区分已日结、未日结、昨日刷卡、今日刷卡，逐项进行资金实交录入。(正确答案)D．顾客以现金充值，个人卡单次不超5万元，单位卡单次不超0.5万元，否则通过转账办理。(正确答案)E．便利店团购业务，销售业务人员不得通过个人银行卡代收客户货款，1万元以上必须转账办理。(正确答案)F.团购客户以现金、银行POS预付款形式结算的，为客户开具收款收据（一式两份），并注明收款方式及商品类别价款等具体内容，经客户签字确认后，一份网点留存，一份交客户作为提货凭据。(正确答案)8.关于发卡人员对卡管系统数据监控描述正确的有（）。*A．每次充值前，先要查看卡管系统客户的卡账、卡钱包数据是否一致。(正确答案)B．充值后，再次查看卡管系统客户的卡账、卡钱包数据增加数是否一致，系统充值数与实收充值款是否一致。(正确答案)C．发现系统异常，应当场解决。(正确答案)D．本岗位无法解决的问题，立即逐级上报，由市公司卡管系统管理员协助解决。(正确答案)9.以下收款方式中需进行站级到账资金核对的（）。*A．支票、电汇、汇票、网银。(正确答案)B．银行POS刷卡和聚合支付。(正确答案)C．微信、支付宝、北国福礼卡、翼支付、和包。(正确答案)D．石化卡券。E．石化钱包。10.关于记账员岗位人员对资金收交及到账情况监控描述正确的有（）。*A．审核各班次员工上交的现金及其他各项结算凭证，与各业务系统日结形成的应交数是否一致。(正确答案)B．直接负责网点内和上门收款人员间资金交接手续。(正确答案)C．负责审核客户转账办理充值及非油品业务时，是否选用“资金池”联动办理业务，调用资金池的资金是否都是本网点银行账户的到账资金。(正确答案)D．负责审核跨账户使用资金业务是否履行跨网点资金使用审批手续。(正确答案)E．负责审核优惠充值或售卡业务审批手续是否齐备。(正确答案)11.退款原则包括（）*A．款款项收取方与原交款方一致(正确答案)B．程序规范、手续齐全、防止资金风险(正确答案)C．对口资金对口审核的原则(正确答案)D．现金业务，在当天未完成实物交易，且货款尚未缴存银行前，可由网点负责人批准后办理退款业务。12.退款规定（石化股份冀财函【2011】7号），规定的内容包括（）*A．醒目位置张贴“关于客户办理退款事宜的公告”，提醒客户按要求办理(正确答案)B．凡在业务发生前需要签订合同的，合同中应对退款条件、退款流程、退款期限、手续费及预交款利息等做出明确规定.(正确答案)C．除办理IC卡清户退款时按相关办法规定收回原已开据的发票原件或取得对方主管税务机关出据的相关证明外，凡已开据发票且交易完成的业务（非我方责任）原则上不予退款退货。(正确答案)D．现金业务，在当天未完成实物交易，且货款尚未缴存银行前，可由网点负责人批准后办理退款业务。(正确答案)13.退款规定（石化股份冀财函【2011】7号），规定的内容包括（）*A．对于客户主动到银行将现金交存至我方收入账户的，退款时必须由对方提供单位或个人账户/账号，然后以转账或汇款的方式退还给收款人，同时被退款人应书面承诺收款方与原交款方一致。(正确答案)B．若采用POS刷卡方式缴款的，退款接收方必须与原划卡账号一致。(正确答案)C．客户以银行转账、电汇等非现场方式预交款的，若发现为误交款或重复打款的，客户要提供单位证明（盖公章）及经办人身份证件复印件等资料，经市公司业务办理部门、业务主管部门及财务部门共同确认后，方可按规定审批流程以银行转账方式办理退款(正确答案)D．现金业务，在当天未完成实物交易，且货款尚未缴存银行前，可由网点负责人批准后办理退款业务。(正确答案)14.对于有资金流入的销售业务，营运资金监管系统将银行到账信息，管控、零管、卡管、充值卡、非油品等业务系统的资金收款信息均集成到一个平台上，实现了（）等五个环节的资金全生命周期管理，统一了对账平台和支付平台，将匹配成功的资金到账数据导入ERP并自动生成会计凭证、完成清账。实现销售业务与资金的自动关联，建立起完整的资金数据链，实现资金风险的全面防控。*A．应缴(正确答案)B.实缴(正确答案)C.到账(正确答案)D.勾兑(正确答案)E.清账(正确答案)15.对于有资金流入的销售业务，营运资金监管系统将银行到账信息，（）等业务系统的资金收款信息均集成到一个平台上，实现了“应缴、实缴、到账、勾兑、清账”等五个环节的资金全生命周期管理，统一了对账平台和支付平台，将匹配成功的资金到账数据导入ERP并自动生成会计凭证、完成清账。实现销售业务与资金的自动关联，建立起完整的资金数据链，实现资金风险的全面防控。*A．管控(正确答案)B.零管(正确答案)C.卡管(正确答案)D.充值卡(正确答案)E.非油品(正确答案)16.现场管理禁令禁止行为包括：（）加油（气）站油品、非油品商品。*A．购进(正确答案)B.置换(正确答案)C.偷盗(正确答案)D.违价销售(正确答案)17.现场管理禁令禁止：（）营业款，擅自预收款、赊销（包括非油品已提未售行为），公款私存；虚开、代开、转借、转让、倒卖发票。*A．坐支(正确答案)B.挪用(正确答案)C.侵占(正确答案)D.收取18.现场管理禁令禁止行为包括（）*A．利用加油（气）卡、充值卡、银联卡、信用卡、支票、微信、支付宝、APP等支付方式，套取现金、油滴、积分、返利、优惠、电子券、发票等(正确答案)B．盗取客户或企业加油（气）卡、充值卡钱款(正确答案)C．擅自大单销售或参与倒卖加油卡及充值卡(正确答案)D．擅自与物流平台等网络企业合作；私自代保管加油卡；空充加油卡和赊销充值卡。(正确答案)19.现场管理禁令禁止：利用销售退货套取差价；非油品团购直销业务未做到“四单匹配”，即（）。*A．资金收款单(正确答案)B.团购直销审批单(正确答案)C.发票(正确答案)D.海信系统团购单(正确答案)20.现场管理禁令禁止：擅自调整信息设备和系统的参数、修改或删除信息系统和设备的数据、停用或破坏信息系统和设备；擅自（）视频监控设备或无故中断视频录像。*A．调整(正确答案)B.遮挡(正确答案)C.破坏(正确答案)D.正常维修21.加油员职责包括（）*A．负责收取顾客油款并妥善保管，根据客户需要据实联机开具发票；加油员随身现金超出限额部分要及时投入投币式保险柜或上交记账员，并履行交接手续。(正确答案)B．整理款包时负责清点自己投币孔内或自己打捆签名的销货款，和管控系统应交数核对无误后，与记帐员或带班长办理交接手续。(正确答案)C．收集整理除现金外的银行POS、第三方及石化卡券等其他收款方式结算单据，作为与记账员资金交接时的依据。(正确答案)D．收集整理除现金外的银行POS、第三方及石化卡券等其他收款方式结算单据，作为与记账员资金交接时的依据。答案：ABC22.发卡员职责包括（）*A．对加油卡充值进行监控。每次充值前后，均要查看卡管系统客户的卡账、卡钱包数据是否一致，系统充值数与实收充值款是否一致。发现异常无法解决，立即上报站长及市公司卡管系统管理员，由其协助解决。(正确答案)B．负责收取顾客加油卡充值款、充值卡销售款，并及时投入保险柜中。核实顾客的各项汇款信息并确认资金到账后，在业务系统通过调用“资金池”来完成充值业务。根据顾客需求据实开具普通发票。(正确答案)C．收集整理除现金外的银行POS、第三方及石化卡券等其他收款方式结算单据，作为与记账员资金交接时的依据。(正确答案)D．每日卡管系统日结后，负责打印《IC卡预收款日报表》、《中国石化加油IC卡发卡网点业务日报表》，并将充值款与账表数据、卡管系统核对一致后交记账员，双方办理交接手续。(正确答案)23.记账员职责包括（）*A．每日应首先审核网点交接班表、《IC卡预收款日报表》、卡管系统、海信系统交款数是否正确，与各业务系统应交数据核对无误后，在资金交接表上确认签字，并在资金监管系统中录入资金实缴数。(正确答案)B．记账员是网点资金交存的直接责任人，所有款项必须由其直接封包或交存银行。记账员于每日规定时间在监控及有安保设施的屋内将当班所有货款整理好，并填写现金交款单让站长审核签字后装入收款箱中，上锁或打铅封，同时填写《封包交接明细表》，并经站长或网点指定人员确认签字。(正确答案)C．对于零售网点发生跨网点、线条或者业务系统资金使用时，记帐员要编制《跨网点资金确认表》，由站长、委派会计审核。(正确答案)D．对于客户转账资金需要拆分用于不同业务的，由记账员出具《资金拆分使用确认表》，经相关岗位审核签字，由财务核算部对这笔资金进行拆分，再完成资金池调用。(正确答案)24.站长要加强网点现场管理，其职责包括（）*A．员工随身现金是否超限额，投币是否及时，是否存在资金安全隐患。(正确答案)B．现场员工各类业务操作，现金、各种收款凭证的收取是否规范，如加油前是否向客户提示清零，办理加油卡充值业务时是否充值前与充值后核对加油卡的余额，银行POS结算单据是否按照要求进行了客户签字确认。(正确答案)C．大额业务的现场复核。(正确答案)D．各班次的资金交接手续是否严密。(正确答案)25.站长要规范业务系统日结，检查每个班次的记账岗位是否按照要求对本网点各业务系统同步进行日结，其职责包括（）*A．轻油的管控系统与零售电子账系统日结是否同步，管控是否每天都做数据通讯，确保数据及时上传。(正确答案)B．卡管系统与全国充值卡系统的日结是否同步。(正确答案)C．大额业务的现场复核。D．海信非油品系统是否规范日结，并及时进行数据通讯，保证数据及时上传省公司服务器。团购业务是否及时提报，审批后是否及时记账。(正确答案)26.站长要确保业务数据准确完整，每天对各业务数据的准确性与完整性进行复核，其职责包括（）*A．轻油的零售电子账系统日报数据是通过中控系统日结触发形成，形成的日报数据与管控系统日结数据是否一致，不一致的要及时分析原因，有差错及时纠正（如管控未做日结、管控漏做班结、管控中未对某条加油枪进行班结等人为原因都会形成差异）。(正确答案)B．卡管系统与全国充值卡系统每天日报中，对应的数据是否一致（全国充值卡消费）。(正确答案)C．卡管系统与海信河北定额充值卡系统每天日报中，对应的数据是否一致（河北充值卡消费）。(正确答案)D．海信非油品系统是否规范日结，并及时进行数据通讯，保证数据及时上传省公司服务器。团购业务是否及时提报，审批后是否及时记账。27.站长要审核资金与业务数据一致性，各业务系统的销售数据与分收款方式的资金进行逐项核对，保持数据的一致性，其职责包括（）*A．现金业务，收取的现金与各业务系统中的现金方式形成的销售数据保持一致。(正确答案)B．微信、支付宝等第三方的结算资金，按照银行POS的原则进行审核，保持资金与业务数据的一致。(正确答案)C．调用资金池的业务、非油品团购业务，要保证相关业务的“四单匹配”。(正确答案)D．联动业务的审核，特别要注意有无各类手动业务的销售数据，如海信非油品中的资金池手动与微信手动、加油卡手动等业务要重点关注。(正确答案)28.站长要审核资金与业务数据一致性，各业务系统的销售数据与分收款方式的资金进行逐项核对，保持数据的一致性，其职责包括（）*A．现金业务，收取的现金与各业务系统中的现金方式形成