资金管理知识考试（2019年度）-201911附答案

资金管理知识考试（2019年度）--2019.11[复制]您的姓名：[填空题]*_________________________________您的公司：[单选题]*○杭州○温州○金华○台州○绍兴○湖州○衢州○嘉兴○丽水○舟山○义乌○省本级1.A公司在2015年度按规定开设了基建账户，2018年6月15日基建项目竣工决算完成，该账户需在（）之前办理销户手续。[单选题]*A.2018年7月15日B.2018年8月15日(正确答案)C.2018年9月15日D.2018年10月15日2.各公司上报的账户申请经总公司审批后，原则上应在（）内完成相关账户处理手续。[单选题]*A.15工作日B.20工作日C.30工作日(正确答案)D.40工作日3.B公司2018年2月2日(周五)发现有代服务机构业务资金和自有业务资金有串户占用的情形，B公司应在（）终了前通过资金结清。[单选题]*A.2018年2月2日(周五)B.2018年2月3日(周六)C.2018年2月4日(周日)D.2018年2月5日(周一)(正确答案)4.公司或财务部门负责人更换、离任时，各级公司应按照相关规定完成原财务人名章的回缴、换发等手续，并于刻章申请经总部审批通过后（）内办理银行预留印鉴的变更。[单选题]*A.10个自然日B.10个工作日C.20个自然日D.20个工作日(正确答案)5.以下不属于公司银行账户按用途分类的是（）[单选题]*A.主要收入账户B.业务支出账户C.专用存款账户(正确答案)D.清算账户6.李一是财务经理，张三是财务会计部人员，王明是信息技术人员，陈五是财务资金管理人员，资金管理系统按照管理角色分为系统管理员A岗、系统管理员B岗，请问系统管理员A岗是由（）担任。[单选题]*A.李一B.张三C.王明(正确答案)D.陈五7.外出用印经本级公司领导批准同意后，由（）以上人员共同携带印章到用印地点现场掌印，并对此期间的用印负责。[单选题]*A.1B.2(正确答案)C.3D.48.（）账户是省级分公司用于承接总公司下拨资金并向其系统内下辖公司划拨资金的支出类账户。[单选题]*A.主要收入账户B.代理收入账户C.业务支出账户D.清算账户(正确答案)9.对于计划外资金，各省级分公司应提前通过资金管理系统向总公司进行申请，确保业务给付和经营管理活动不受影响。其中，1亿—3亿元(含3亿)应提前（）工作日进行申请。[单选题]*A.五B.三C.两(正确答案)D.一10.非工作时间须将财务印章放置于（）内。[单选题]*A.抽屉B.保险柜(正确答案)C.办公室D.办公桌11.下列对象中可实施公司财务用印印章用印的有（）。[单选题]*A.经公司负责人审批同意出具的的空白证明B.空白支票C.经资金二级部经理审批同意的纳税申报表D.经财务部门审批同意的银企对账单(正确答案)12.公司拟开户的农村商业银行或农信社必须满足规定的要求，以下不属于拟开户行的资质条件的是（）：[单选题]*A.注册资本不低于2000万元人民币B.资本充足率不低于8%，核心资本充足率不低于4%C.总资产2亿元以上(正确答案)D.不良贷款比例15%以下13.资金管理系统银行客户证书分为哪两类（）[单选题]*A.操作类证书和管理类证书(正确答案)B.操作类证书和业务类证书C.业务类证书和管理类证书D业务类证书和非业务类证书14.资金管理系统所管理的账户按直联状态分为哪两种（）[单选题]*A.直联账户和银企账户B.授权账户和银企账户C.直联账户和非直联账户(正确答案)D.授权账户和非直联账户15.资金管理系统中各级公司通过（）模块办理账户变更申请和账户信息维护。[单选题]*A.资金计划模块B.资金监控模块C.账户管理模块(正确答案)D.资金清算模块16.各分支机构要加强账户的持续跟踪管理，原则上，对连续（）以上无资金流动或达不到总公司规定流量的银行账户，应及时予以销户。[单选题]*A.1个月(含)B.3个月(含)C.5个月(含)D.6个月(含)(正确答案)17.账户开设、变更、升级、撤销实行省公司审批制。（）[单选题]*A.对B.错(正确答案)18.在非金融支付机构开设的商户视同银行账户管理。（）[单选题]*A.对(正确答案)B.错19.食堂、对内营业的培训中心资金由所在公司现有的基本账户或费用专户进行管理，无需另行开设账户；对外营业的培训中心如有必要可开设专户进行管理，但需纳入公司会计账套核算，并在资金管理系统中进行统一管理。（）[单选题]*A.对(正确答案)B.错20.对于非银行代理业务，原则上每周与代理机构结算一次资金，最迟不能超过2个月。代理保险业务资金累计余额达到10万元的，需在达到的10万元的下一工作日进行资金结算。（）[单选题]*A.对B.错(正确答案)21.各级公司应按季对支票的购领、使用、作废、未使用支票情况进行盘点。盘点后应填制支票盘点表并由盘点及复核人员签字确认，支票盘点表应按日期顺序编号保存备查。（）[单选题]*A.对B.错(正确答案)22.如有客户前来退保，要求现金支付，而公司库存现金又不足以支付，此时公司可开具现金支票给客户，现金支票提取手续可由客户自已完成。（）[单选题]*A.对B.错(正确答案)23.根据资金管理相关规定：保险柜钥匙和密码允许由一人保管。（）[单选题]*A.对B.错(正确答案)24.按照《资金管理系统管理办法》规定，省分公司设置集中收付监督岗时，以下人员不能担任的是：（）[单选题]*A.资金二级部经理B.资金管理员(正确答案)C.财务管理中心总经理D.财务管理中心副总经理总公司25.按照《资金管理系统管理办法》规定，各公司账户开设完成后，需在（）个工作日内，()在系统中进行开户处理，并将银行开户回单等资料扫描件上传到系统；[单选题]*A.1，申请人B.5，起草人(正确答案)C.1，起草人D.5，申请人26.按照《资金管理系统管理办法》规定，省分公司系统管理员A岗位用户由分公司提出申请，由（）审批并由()进行用户设置。[单选题]*A.省分公司领导，省分公司系统管理岗B.省分公司财务管理中心负责人审批，省分公司系统管理岗C.总公司财务管理部,总公司系统管理岗(正确答案)D.省分公司领导，总公司系统管理岗27.按照《资金管理系统管理办法》规定，省级分公司可以通过资金清算模块的（）流程为非金融支付机构的代付账户充值，用于该渠道的资金支付。[单选题]*A.特殊业务B.向本级划拨支出资金C.非银行结算账户充值(正确答案)D.向下级划拨支出资金28.以下日均余额计算公式正确的是：（）[单选题]*A:利息*利率/天数*360B:利息/利率*天数/360C:利息/利率/天数*360(正确答案)D:利息*利率/天数/36029、财务共享中心是承担()共享服务的专业机构。[单选题]*A：业务B:财务(正确答案)C：业财融合D:销售30.根据公司资金管理系统管理办法的有关要求，以下岗位属于不相容岗位的有（）：*A.系统管理A岗，系统管理B岗(正确答案)B.资金清算经办岗，资金清算复核岗(正确答案)C.资金管理岗、资金清算经办岗D.资金清算复核岗、集中收付经办岗(费用)31.资金预算的编制采取“（）()(自上而下)”的基本程序。*A.自上而下(正确答案)B.自下而上(正确答案)C.自左而右D.自高而低32.资金支付业务的流程至少应包含以下（）基本程序，且每一流程都应留有经办人员签字。*A.支付申请(正确答案)B.支付审批(正确答案)C.支付复核(正确答案)D.办理支付(正确答案)33.D分公司欲在当地开设一个基本存款账户，在同等条件下，下述银行机构中，可优先选择在（）开设账户。*A.工行解放路支行(正确答案)B.邮政储蓄银行解放路支行(正确答案)C.杭州解放路支行D.交通银行解放路支行(正确答案)34.各级公司应加强员工因公借款的管控，明确因公借款的范围、流程及审批权限，可以向员工借款的条件为（）。*A.因公出差(正确答案)B.未与公司签订正式劳动合同的员工C.员工因私借款D.经过有权审批的领导审批同意(正确答案)35.资金以下内容为严禁事项，严禁（）行为发生。*A.员工因私借款(正确答案)B.将公司资金存入个人账户(正确答案)C.设立“小金库”(正确答案)D.未经授权的部门或人员办理资金业务或直接接触货币资金(正确答案)36.资金管理应遵循的原则有哪些（）。*A.安全性(正确答案)B.流动性(正确答案)C.规范性D.收益性(正确答案)37.各级公司账户管理应坚持以下（）原则。*A.满足需要(正确答案)B.精简高效(正确答案)C.依法合规(正确答案)D.分散管理38.各级公司应建立严格遵守的支票签批流程，支票必须依据公司有权审批人员签批的材料，按支票顺号签发。支票配有支票密码的，其密码应在签发时填写，严禁提前填写。签发的支票必须准确记载以下内容：(

)。*A.金额(正确答案)B.出票日期(正确答案)C.收款人名称(正确答案)D.以上全选(正确答案)39资金管理办法所指的资金基础工作主要包括（）。*A.现金管理(正确答案)B.银企对账管理(正确答案)C.票据管理和财务印章管理(正确答案)D.人员管理(正确答案)40.资金考核应突出重点，兼顾全面。各级公司要通过考核引导下属公司切实加强资金管理事前、事中和事后全程管控，防范资金风险。考核的内容有（）：*A.资金人员管理考核B.资金风险管控考核(正确答案)C.资金管理效率考核(正确答案)D.资金收益水平考核"(正确答案)41.资金管理系统中账户管理模块具有账户申请、审批、查询与管理功能，其模块的主要业务流程说法准确的有（）。*A.开户和销户申请及审批(正确答案)B.账户信息变更申请(正确答案)C.账户升级申请(正确答案)D.账户基础信息同步SAP(正确答案)42.资金管理系统岗位是指在资金管理系统某一流程中承担特定职责的角色，此角色不同于公司人力条线确定的工作岗位，系统用户是指承担系统岗位职责的系统操作人员。资金管理系统的系统岗位由总公司统一设置，各使用机构应将系统岗位赋予相应的用户。系统岗位与系统用户的设置应遵循以下原则（）。*A.统一规范原则(正确答案)B.分类管理原则(正确答案)C.特定岗位相容原则D.职责匹配原则(正确答案)43资金管理办法规范的账户是指公司开立和使用的银行账户，不包含以下（）账户。*A.党、团费、工会账户(正确答案)B.基建账户C.养老统筹账户(正确答案)D.托管账户(正确答案)44.下列资金检查中属于资金管理办法中规定的非现场检查的有（）*A.检查资金管理岗位及人员设置情况B.检查银行余额调节表编制情况(正确答案)C.检查未达账情况(正确答案)D.检查是否存在除银行活期存款以外的任何形式的资金运用45.根据《资金管理系统管理办法》，下列哪些用户管理行为是正确的？（）*A.每个系统用户必须对应一名真实的公司员工(正确答案)B.禁止一名员工拥有多个用户(正确答案)C.禁止一个用户拥有多个岗位D.禁止一个用户被多人使用(正确答案)46.资金清算模块是资金管理系统的核心模块，可以实现（）等功能。*A.账户余额明细查询(正确答案)B.资金调拨审批(正确答案)C.资金汇划(非直联账户)D.交易核对(正确答案)47.各级公司应结合本公司内部控制环境建立资金内部控制规范，保障资金的(

)和收益性。*A.真实性B.完整性(正确答案)C.合规性(正确答案)D.安全性(正确答案)48关于财务印章的保管和使用，下列说法正确的是（）。*A.严禁在一切空白单证、函笺、票据上用印(正确答案)B.严禁一人保管办理资金支付业务所需的全部印章。(正确答案)C.财务印章原则上不允许带出公司办公区域，特殊情况确需外出用印时，经公司领导审批同意后，可指定一名员工携带印章到用印地点现场掌印D.财务印章如丢失，财务部门应在第一时间告知本级公司办公室(综合管理部)