注税-03-基础讲义17swsck dksjc第二节应交税费的核算_第1页
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文档简介

第二节应交税费的核 接对外销售。甲公司发出原材料成本为100000元，支付的加工费为35000元（不含增值税，乙公司代收代缴的消费税为15000元，该批应税消费品已经加工完成并验收入库。假 【答案】 =150（元税务师后续课程获取务必加群 ，不加群无法保证后续更新，自负！中级，注会，初会，高会，税务师，经济师等面试 企业在项目交付使用前转让房地产取得的收入，按税定预缴的土地借：应交税费——应交土地该项目全部交付使用后进行，收到退回多交的土地时该项目全部交付使用后进行，补缴土地时借：应交税费——应交土地 企业缴纳土地时，借记“应交税费——应交土地”科目，贷记“银行 B.兼营房地产业务的工业企业，应由当期营业收入负担的土地计入税金及附加C.收到退回多交的土地，贷记“应交税费——应交土地”科目E.企业在项目交付使用前转让房地产取得的收入，按税定预缴的土地，借记“应交税费——应交土地”科目【答案】（1）（2）税，贷记“应交税费——应交土地”科目，同时冲销土地使用权账面价值，贷记贷：应交税费——应交城市建设贷：应交税费——应交 A.自用厂房缴纳的【答案】第三节应付职工薪酬的核【提示】企业提供给职工配偶、、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福（2）（3）（4）（5）（6）（7）（8）（9） 【答案】【解析】选项A，外商投资企业按规定从净利润中提取的职工及福利基金，借记“利润分配——

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