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文档简介

集团公司付款审批程序管理规定1目的加强公司内部财务管理，保证资金安全，提高资金使用效率，明确各项资金支付审批权限及审批程序，保证付款银行回单、客户收据等相关单据及时完整。2范围集团公司个人借款、对外付款、跨行资金调拨。3程序活动3.1个人借款3.1.1原则借款必须有明确用途，不准挪作私用。借款逐级审批，领导本人借款须经其上级领导签批。3.1.1.3在0A审批流程结束后，由借款人打印借款申请并签字，持打印的借款申请单到财务部办理借款。3.1.2个人借款审批权限3.1.2.110000元（含）以下借款由分管副总裁/总裁助理签批。3.1.2.210000—20000元（含）的借款由执行总裁签批。3.1.2.320000元以上借款由总裁签批。3.1.3流程3.1.3.1借款人一一部门领导一一分管副总裁/总裁助理——财务负责人借款人一一部门领导一一分管副总裁/总裁助理一一执行总裁一一财务负责人借款人一一部门领导一一分管副总裁/总裁助理一一执行总裁一一总裁一一财务负责人2对外付款1付款审批1.1审批原则1）对外付款须逐级审批。2）付款申批单所列项目须全部填写清楚（并根据需要附有效合同、原始单据或相关证明等），各级审批领导在“财务联”的签字一律不得复写。3）按合同付款的应在付款审批单上标明合同号，并由各企业主管会计签字确认。4）实际支付金额大于付款审批单的，由经办人将差额部分补填付款审批单，并由财务副总裁及执行总裁签批。1.2审批流程：1）100万元（含）以下的生产所需物资及运费、港杂费、修理费等对外付款：经办人一一部门领导一一分管副总裁/总裁助理一一财务负责人一一执行总裁2）非生产性付款及100万元以上对外付款：经办人一一部门领导一一分管副总裁/总裁助理一一财务负责人一一执行总裁一一总裁3）设备验收款、质保金付款（附验收报告）：经办人一一部门领导一一分管副总裁一一使用单位领导一一使用单位分管副总裁一一财务负责人一一执行总裁2.2付款业务办理出纳人员根据经审核无误的付款申批单，按规定办理货币资金支付手续。2.2.1银行支票同城付款业务原则上以支票支付，经办人需在支票存根上签字。2.2.2银行汇兑出纳人员依据付款申批单标明的收款单位、开户行、账号等信息开具“结算业务申请书”，经办人在付款申批单背面签字（经办人姓名、付款日期）后持“结算业务申请书”到指定银行办理付款业务，必须在两日内将银行回单一并返回财务部，逾期给予经办人20元/次元罚款。2.2.3承兑汇票经办人凭客户开具的收款收据到财务部领取承兑汇票。如不能及时出具收据原件应先出具收据传真件，并在付款后10日内将客户收据原件交财务部，逾期给予经办人50元罚款。3跨行资金调拨跨行资金调拨由经办人通过0A系统《银行内部转款申请单》，需经财务总经理

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