国际结算中的票据

第三章国际结算中的票据第一节票据概述第二节汇票第三节本票和支票第一节票据的概述票据的概念票据的性质票据的当事人票据行为票据作用票据立法一、票据的概念1）广义的票据：是指商业上使用的各种单据或凭证。2）狭义的票据：出票人签发的，无条件约定自己或要求他人支付一定金额，可以流通转让的一种有价证券(汇票、本票、支票）。无条件付款命令、承诺根本性质无条件汇票支票

付款人=出票人付款人=出票人本票承诺券自然人法人银行付款命令付款承诺二、票据的性质设权性(RightEstablishing)要式性(RequisiteinForm）文义性(WordMeaning)无因性（Non-causativeNature)流通性（Negotiability）提示性(Presentment）返还性（Returnability）(一）设权性票据的权利和义务由票据的设立而产生。(二）要式性票据在法律上生效，必要项目必须齐全，写法必须正确。汇票的开立(三）文义性票据上的权利义务是以票据上所记载的文字的涵义决定及其效力。(四）无因性任何票据开立时，无须写出原因或交易内容。利于票据的流通符合现金使用的要求(五）流通性除非票据上有禁止转让字样，否则持票人都可将票据转让给他人。NottransferableNotnegotiablePaytosomebodyonly抬头人后票面任何位置票据收款人／抬头人的写法决定了票据的流通转让性及其转让方式。汇票抬头人写法(六）提示性票据持票人收款前，需向付款人提示票据。享受权利前的义务提示承兑提示付款付款期限(七）返还性票据的持票人领到支付的票款时应将票据交还给付款人，由收款人签章后交付款人存档。判断：票据都是可以流通转让的，而且可永久流通。三、票据的当事人基本当事人：出票人（drawer）付款人（payer/drawee）收款人（payee）非基本当事人：背书人（indorser）承兑人（acceptor）持票人（holder）参加承兑人（acceptorforhonor）四、票据的行为（一）出票（二）背书（三）提示（四）承兑（五）保证（六）付款（七）拒付（八）追索（九）贴现

（一）出票(Issue)(1)出票人填写汇票(Draw)(2)交给收款人(Delivery)

.出票人收款人付款人双方事前有协议（二）背书(Endorsement)1.定义：转让票据及票据权利的行为。2.当事人：背书人（Endorser）和被背书人（Endorsee）“前手”和“后手”见下图CDFGEBAH第一背书人第二背书人第一被背书人第三背书人第二被背书人第四背书人第三被背书人第五背书人第四被背书人

第五被背书人

3.背书的方式

1）特别背书：记名背书,特点是：内容背书完整，记载支付给被背书人的名称,并经背书人签字。记名背书的票据，可以继续背书转让。被背书人PaytoBCo.,LondonPaytoCCO.,NewYork背书人ForACo.,Beijing(signature)ForBCo.,London(signature)2）空白背书：无记名背书，不记载被背书人的名称,只有背书人的签字。被背书人可继续转让。被背书人背书人ForACo.,Beijing(signature)ForDCo.,London(signature)3）限制性背书:指定某个特定的人为被背书人或记载有“不得转让”字样的背书。能否继续转让，不同票据法规定不同。《英国票据法》不能再转让；《日内瓦统一法》和我国的票据法：原背书人只对直接后手负责。被背书人继续转让而产生的其他后手，原背书人不承担担保责任。被背书人PaytoBCo.,Londononly/notnegotiable/nottransferable/nottoorder背书人ForACo.,Beijing(signature)4）带有条件的背书:指背书行为中的交付，只有在完成条件才可以把票据交给被背书人。票据是无条件支付的，因而有条件的背书行为有效，但背书条件无效。被背书人PaytotheorderofBBankOndeliveryofB/LNo.125背书人ForACo.,Beijing(signature)5）托收背书:记载有“委托收款”字样的背书。被背书人不能再转让票据。被背书人PaytoBBankforcollection/fordeposit/byprocreation（获得、代理权）背书人ForACo.,Beijing(signature)6）其他背书的方式部分背书：背书人只转让部分票据金额。(paytoACo.,fortheamountof50%)分割背书：将票据金额分割给多个被背书人。(paytoACo.,andBCo.,fortheamountof50%separately)

我国票据法规定：部分背书和分割背书是无效的，无论是背书行为，还是背书内容均无效。1.提示承兑2.提示付款出票人收款人付款人（三）提示(Presentation)（四）承兑(Acceptance)1.定义：远期汇票付款人同意按出票人指示到期付款。2.承兑的考虑时间：1）我国：付款人在收到提示的汇票后3日内承兑或拒绝承兑。2）英国：提示后的一个营业日内3）日内瓦：第一次提示后之次日到第二次提示时为止。3.承兑的种类（1）普通承兑（GeneralAcceptance）（2）限制性承兑：

1)限地承兑（LocalAcceptance)PAYABLEATTHEH.BANK,HAMBURGANDTHEREONLY2)有条件承兑（ConditionalAcceptance）PAYABLEONDELIVERYOFALLDOCUMENTS3)部分承兑（PartialAcceptance）PAYABLEFORTHEAMOUNTOFUS$150,000ONLY4)延长时间PAYABLEAT6MONTHSAFTERSIGHT

承兑的格式样本北京A公司财务专用章

本汇票已经本单位承兑，到期日无条件支付票款。此致收款人

付款人盖章

2010年6月8日张云工商银行郑汇票专用章州市分行

本汇票经本行承兑，到期日由本行付款。

承兑银行盖章

2010年3月5日李林

ACCEPTED12thApril,2010PayableatMidlandBankLtd.LondonForBankofEurope,London

signed１）普通承兑一般承兑，即承兑人对于出票人的指示不加限制地同意确认。

ACCEPTED1STJULY,1998

FORABANKLtd.LONDONSIGNATURE承兑字样承兑时间见票时间承兑人签名盖章（五）保证（ＧＵＡＲＡＮＴＥＥ／ＡＶＡＬ）非票据债务人对于出票、背书、承兑、参加承兑等行为所发生的债务予以保证的附属票据行为。

ＥＸＣＨＡＮＧＥforGBP5000,00Beijing,5th,April

At

90daysaftersightpaytoCCo.ororder

thesumof

fivethousandpounds

TOBankofEuropeFORACompanyLondon

Beijing

ＳＩＧＮＡＴＵＲＥ───────GUARANTEEDFora/cofACo.GuarantorFCo.Signature被保证人保证人

PERAVALgivenfor--(被保证人)signedby--（保证人）datedon--（时间）PAYMENTGUARANTEEDsignedby----（保证人）datedon----（时间）（六）付款（payment）付款是票据流通的终结必须做到：（1）对票据权利人付款（2）到期立即付款（3）支付金钱（4）足额支付（5）注销票据（七）拒付：退票（Dishonor)情形：拒绝承兑；拒绝付款；避而不见；死亡；破产等。拒绝证书（Protest）及制作拒付通知(英国很重视，不及时发出则丧失追索权,我国也有类似规定）（八）追索（ＲＥＣＯＵＲＳＥ）１、定义：指票据遭到拒付，持票人要求其前手背书人、出票人或其它债务人偿还汇票金额及费用的行为。向汇票债务人进行追索１）法定期限内，向付款人提示汇票；２）法定期限内，向前手发出退票通知；３）法定期限内，作成拒绝证书。（外国汇票）PresenttheDraftProtestNoticeofDishonor２、享受追索权的三个前提（九）汇票的贴现１、定义：远期汇票承兑后尚为到期，由银行或贴现公司从票面金额中扣除按照一定贴现率计算的贴现息后，将净款付给持票人，从而贴进票据的行为。２、贴现的计算贴现息＝票面金额ＸＸ贴现率贴现天数360(365)五、票据的作用（一）结算作用（二）信用作用（三）流通作用（四）抵消债务作用六、票据立法（一）英美法1．1882年英国票据法2．1952年美国统一商法典

（二）大陆法系1.日内瓦统一法：1930《日内瓦统一汇票本票法公约》1931《日内瓦统一支票法公约》2.国际汇票和国际本票公约（草案）（三）我国的《票据法》我国的第一部票据法已于1995年5月10日通过，并于1996年1月1日起实施。2004年8月修改第二节：汇票一、汇票的含义二、汇票的必要项目三、汇票的分类一、汇票的定义（一）定义汇票是由出票人向另一人签发的，要求即期、定期或在可以确定的将来的时间，向某人或其指定人或来人无条件地支付一定金额的书面命令。当事人期限当事人当事人性质确定的金额Abillofexchangeisanunconditionalorderinwriting,addressedbyonepersontoanother,signedbyapersongivingit,requiringthepersontowhomitisaddressedtopayondemandoratafixedordeterminable

futuretimeasumcertaininmoneytoortotheorderofaspecifiedpersonortobearer.drawerpayeedrawee/payer

(二）汇票的式样

ＥＸＣＨＡＮＧＥforGBP5000,00Beijing,5th,April

At

90daysaftersightpaytoCCo.ororder

thesumof

fivethousandpoundsonly

TOBankofEurope

ＦＯＲ

ACompanyLondon

Beijing

ＳＩＧＮＡＴＵＲＥ───────ACCEPTED12THApril,2013PayableatMidlandBankLtd.LondonForBankofEurope,Londonsigned汇票出票后承兑90daysaftersight

No.Dated,

ＥＸＣＨＡＮＧＥfor

AtdaysaftersightofthisFIRSTOFExchange(SecondofExchangebeingunpaid)paytotheOrder

ofCHINACONSTURCTIONBANK

thesumof

TOＦＯＲ

AUTHORIZEDSIGNATUREＥＸＣＨＡＮＧＥforUSD5461.5021st,August,1995

On23rdOctoberofthisFIRSTOFExchange(SecondofExchangebeingunpaid)paytoJohnson&SmithInc.

ororder

thesumofFIVETHOUSANDFOURHUNDREDANDSIXTYONEUSDOLLARSANDFIFTYCENTSDrawnagainstshipmentofwoolfromAustraliatoNewYork

TOIrvingTrustCompany,NewYorkForGeorgeThomasInc.,NewYorkSignature

KeyWord

Drawer

DraweeUnconditionalOrderinwritingTenor

Payee出票人收款人付款人132二、汇票的内容

“汇票”字样无条件付款命令确定的金额付款人的名称收款人名称出票日期出票人签字。第二章第二节汇票二、汇票的内容汇票的内容是指汇票上记载的项目，也就是汇票的要式。（一）绝对必要记载项目：汇票必须记载，内容是否齐全，关系到汇票是否有效。

1、“汇票”字样BillofExchange/Draft必须有汇票字样：《日内瓦统一票据法》，注明“汇票”字样，如Exchangefor,Bill,Draft等，区别票据种类。我国票据法遵循此规定，必须有银行汇票或商业汇票。第三章第二节汇票二、汇票的内容（一）绝对必要记载项目：2、无条件支付命令UnconditionalOrdertoPay

汇票的本质与核心。“无条件unconditional”汇票行文遣词不能附加任何条件，“交付合格货物后付款”，“商品品质达标的情况下付款””从5号账户付1万美元”等含有条件限制性的文句。各国票据法都强调付款不得带有任何条件。汇票常用支付命令：payxxororder,paytotheorderofxx第三章第二节汇票二、汇票的内容（一）绝对必要记载项目：汇票必须记载

3、确定的金额aSumcertaininMoney票据权利必须支付金钱，不能用货物数量。如USDOnehundredthousand，USD100plusinterestat5%不确定的金额“5万美元或6万美元”，“约10万美元”，无效汇票票据金额必须同时大、小写；Exchangefor小写，thesumof大写

1.英国票据法9条大写为准

日内瓦票据法第6条（日：多次不一致，金额较小）大小写不一致

2.我国票据法第8条无效，退票处理第三章第二节汇票二、汇票的内容（一）绝对必要记载项目：汇票必须记载。

4、付款人名称：汇票命令的接受者，开立汇票时，填入To…一栏

1.受票人不一定付款，可能拒付；2.付款人记载有一定确定性，以便持票人能顺利找到；3.实务中，一般注明详细地址，特别同一城市有许多机构的银行为付款人，一定要仔细注明。第三章第二节汇票二、汇票的内容（一）

5、收（受）款人Payee名称：汇票上关于收款人的“抬头”不同，分为三种1）限制性抬头RestrictiveOrder2）指示性抬头DemonstrativeOrder3)持票来人抬头PayabletoBearer

收款人抬头分类抬头分类限制性抬头(记名)RestrictiveOrder指示性抬头DemonstrativeOrder持票来人抬头（不记名）

PayabletoBearer收款人仅限于某一具体人/单位/金融机构可以由收款人或其委托人、指定人提示收款不管谁持有汇票，都有权要求付款人付款收款人一栏中英文表达PayECompanyOnly指定人Order来人，持票人BearerPayECompanynottransferablePaytotheorderofBCompanyPaytoBearerPaytoE(同时其他地方有nottransferable字样)Payto

BCompanyororderPayto

BCompanyorBearer汇票特点：此类汇票不能流通转让，限制其支付功能；实务中应用较少收款人未必亲自收款，可在付款到期日前“背书”转让，从第三方取得款项；收款人栏常有“Order指定人”字样；流通转让，要求背书具有一定转让条件，安全可靠；实务中应用最为广泛1）转让无需背书；2）简单交付实现；3)易丢失，被冒领；4）《日内瓦票据法》不允许把汇票做成持票来人抬头5）我国票据法22条，未载明收款人名称的汇票为无效汇票第三章第二节汇票二、汇票的内容（一）绝对必要记载项目：汇票必须记载。6、出票日期(DateofIssue)3个作用：1）决定汇票有效期：持票人如不能在规定时间内要求票据权利，票据权利自动消失。即期汇票的有效期：从出票日起的1年-《日内瓦票据法》2年-《我国票据法》2）决定付款到期日：远期汇票到期日计算以出票日为基础。3)决定出票人行为效力：若出票时法人已宣告破产或被清理，则汇票不成立。

第二章第二节汇票二、汇票的内容（一）绝对必要记载项目：汇票必须记载7、出票人签字(SignatureoftheDrawer)签字原则是票据法最重要和最基本的原则之一，票据必须经出票人签字才能成立。汇票上无签字，或伪造签字，票据不成立。出票人签字是汇票最重要绝对不可缺少的内容。第三章第二节汇票（二）相对必要记载项目：非常重要，没有不影响汇票法律效力，可间接确定。

1、出票地点(PlaceofIssue)出票人签发汇票地点，国际汇票重要，票据是否成立以出票地法律来衡量。若不注明，不影响生效。我国票据法规定，未记载出票地，则出票人的营业场所，住所或经营居住地为出票地。

第三章第二节汇票（二）相对必要记载项目：非常重要，没有不影响汇票法律效力，可间接确定。2、付款地点(PlaceofPayment)

付款人提示票据请求付款的地点，付款地记载非常重要。1）国际私法的“行为地原则”，到期日的计算在付款地发生的“承兑”“付款”等行为都要适用付款地法律；2）我国票据法规定，汇票上未记载付款地的，付款人的营业场所，住所或经营居住地为付款地。第三章第二节汇票（二）相对必要记载项目：非常重要，没有不影响汇票法律效力，可间接确定。

3、付款日期(Tenor)：汇票上载明的付款到期日。1）即期汇票（AtsightoronDemand）出票完后就可以要求票据权利。持票人向付款人做付款提示时，付款人在正常营业时间里应马上付款。2）远期汇票，分为四种。At…Sight第三章第二节汇票（二）相对必要记载项目：

3、付款日期(Tenor)：汇票上载明的付款到期日。1)即期汇票2）远期汇票，分为四种。板期（AtaFixedDate） 见票后定期付款，见票远期付款（AtaFixedPeriodafterSight） 出票后定期付款，出票远期付款（AtaFixedPeriodafterdate） 运输单据的具体日期远期汇票四种分类远期汇票分类板期（AtaFixedDate）见票后定期付款见票远期付款（AtaFixedPeriodafterSight）出票后定期付款出票远期付款（AtaFixedPeriodafterdate）运输单据的具体日期付款日定日付款见票后若干天或若干月才付款出票日后若干天或若干月才付款脱离具体出票日和见票日中英文表达具体载明X年X月X日付款见票后90天出票日后90天提单日后90天。见票后3个月出票日后3个月提单日后3个月特点：确切的付款日持票人在规定时间内向付款人做承兑提示，以承兑日为起点，推算到期日；见票之日(承兑日)起应用广泛出票人出票日后推算经常使用体现并取决于出口方把货物送交承运人或从承运人处取得运输单据的具体日期；共同点需受票人（Drawee,Payer）在汇票上写上承兑二字，注明承兑日期，签上姓名。若一张汇票未注明付款期限，则为见票即付１、即期付款汇票：(SIGHT/DEMANDBILL)１）写法：ATSIGHTONDEMANDONPRESENTATIONpayto…若汇票上无明确的付款期限的，则认为见票即付汇票。２）特点：即期汇票无需提示承兑，只有提示付款。提示当天就是到期日。２、定期付款的汇票１）写法a.见票后若干天／月付款的汇票：AT_DAYS/MONTHSAFTERSIGHTPAYTOsomebodyb.出票后若干天／月付款的汇票:AT_DAYS/MONTHSAFTERDATEPAYTOsomebodyc.汇票注明日期后若干天／月付款的汇票:AT

DAYS/MONTHSAFTER1STMAY,19--PAYtosomebodyTIMEUSANCEBILLTERM２）特点：定期付款的汇票有两次提示：提示承兑：提示付款：出票后，未到期前到期时３）远期汇票到期日的计算：“期之末日付款；假日顺延；算尾不算头；月为日历月；月之同日为到期日，无同日即月之末日。”起算日到期日中间过渡的时间出票日见票日固定时间以天表示以月表示算尾不算头月为日历月a．“after_____days”，用于以天为单位的期限，算尾不算头：AT60DAYSAFTERSIGHT,若见票日为５月１５日，则：５月１6日－－－－５月３１日，共１６天；６月１日－－－－６月３０日，共３０天；６０－４６＝１４天，所以，到期日为７月１４日。b."from____days",算尾又算头At30daysfromApril1stc.“after_____months”,用于以月为单位的期限，月为日历月，即：到期日为付款之月的相应日期，如果没有相应日期，则以该月最后一日为到期日。

12月15日以后1个月：thematurityis15thJan.1月31日以后1个月：thematurityis28thFeb.5月31日以后1个月：thematurityis30thJune.d.“afterxxandhalfamonth”,先算整月，后算半月，半月以15天计：例如:12月15日以后1个半月：

onemonth15days12月15日──>1月15日──>1月30日e.假日顺延：按照以上的算法，若到期日为假日，则顺延到下一个营业日。

４、延期付款的汇票

(AT30DAYSAFTERB/LDATEPAYTOSb.)３、固定将来某一日期付款的汇票

(ONJUNE5THFIXEDPAYTOSb.)Presentationofdocuments第三章第二节汇票（三）任意记载项目除绝对和相对必要项目以外的项目，出票人根据需要记载的限制或免除责任的内容。这些项目一旦被接受，即产生约束力。

1、出票条款:信用证下的汇票必须有出票条款，即开立汇票的依据。如若信用证中没有规定具体的出票文件，可以在汇票上著明开证行名称、地点、信用证号码及开证时间。如DrawnunderTHEHONGKONGANDSHANGHAIBANKINGCORPORATION,HONGKONG,L/CNOWFH90049dated12JAN.20082、“付一不付二”条款汇票做成一式两份，代表的债权债务只有一笔。汇票经常与代表物权的货运单据在一起。防止邮寄丢失，两套完全一样的跟单汇票寄出，均为有效的付款命令。第一张汇票经过付款后，第二张汇票自动失效。

二、汇票的内容

绝对必要记载项目？相对必要记载项目？任意记载项目？(二）判断以下汇票是否有效1、某份汇票上注明“paytotheorderofathesumofpoundsterlingonethousandonlyprovidedthatthegoodsareuptothestandardofthecontract”（若货与合同相符则支付Al000英镑整）。2、IshouldbeverypleasedifyoupaytoTomfivethousandUSDollars.3、IbegyoutopaytoMaryonehundredPoundsSterling.（五）判断以下各汇票金额的写法是否正确：“大约付1000美元”:AboutUS$1000.00“付2000马克左右”:DEM2000.00moreorless“付10万或15万日元”:J.￥100000.00or150000.00“付1000美元加利息”:US$1000.00plusinterest“付1000英镑加利息按每年4%计”:GBP￡1000.00plusinterest@4%perannum三、汇票的种类（一）按出票人不同（二）有无附属单据银行汇票（Banker’sDraft商业汇票（CommercialDraft）光票汇票（CleanDraft）跟单汇票（DocumentaryDraft）(三）按付款时间不同（四）按承兑人不同即期汇票（SightDraft）远期汇票（TimeDraft）银行承兑汇票商业承兑汇票第三节本票和支票一、本票（PromissoryNote）二、支票（Cheque）一、本票（PromissoryNote）（一）含义（二）内容（三）种类（一）含义（P216）英国：一人向另一人签发的，约定即期或定期或可以确定的将来时间向指定人或来人无条件支付一定金额的书面付款承诺。我国：出票人签发的承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。本法所称的本票指银行本票（二）内容“本票”字样无条件支付承诺确定的金额出票人签名收款人的名称出票日期和地点付款期限付款地点本票的内容

Due11thJuly,1999PromissoryNoteforGBP８00.00London,8thApril,1999At90daysaftersightwepromisetopayBeijingArtandCraftCorp.ororderthesumofEighthundredpounds

ForBankofEuropeLondon.

signature

（三）种类（一）出票人不同：商业本票银行本票（二）付款时间不同即期本票远期本票银行本票PROMISSORYNOTEFORUSD10,000.00

BOSTON

JULY13,2007ONDEMANDWEPROMISETOPAYTOBCO.ORORDER

THESUMOFUSDTENTHOUSANDONLYPAYABLEATBOSTONFORFISTNATIONALBANKOFBOSTON

(AUTHORIZEDSIGNATURE)本票字样出票地点和时间付款日期收款人付款地点制票人及签字一定金额无条件支付承诺（1）基本当事人不同（2）性质不同（3）票据行为不同（4）主债务人不同（5）出具的份数不同本票与汇票的不同二、支票（Cheque）（一）含义（二）内容（三）种类（一）含义

英国：以银行为付款人的即期汇票。我国：出票人签发的委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据银行客户付款银行收款人123（二）内容“支票”字样无条件支付的委托确定的金额付款人的名称收款人名称出票时间和地点出票人签名支票的内容

Due11thJuly,1999

Check

London,31stJan.,1999No.111111BANKOFEUROPELONDON

PaytoTianjinEconomic&DevelopmentCorp.OrorderofthesumoffivethousandpoundsGPB5000

ForSinn-BritishTradingy