第五章 贷款业务

第五章贷款业务1贷款业务第一节：贷款种类和政策第二节：贷款定价第三节：几种贷款业务的要点第四节：贷款信用风险管理第五节：贷款管理制度案例：信用评估2第一节贷款种类和政策一、贷款种类二、贷款政策三、贷款程序3一、贷款种类按贷款的期限分类短期贷款；指期限在一年以内（含一年）的贷款中期贷款：指一年以上五年以下（含五年）的贷款长期贷款：期限在五年以上的贷款45按贷款的保障条件分类信用贷款：指以借款人信誉发放的贷款担保贷款：指以法律规定的担保方式作为还款保障而发放的贷款。按我国的担保法规定划分为保证贷款、抵押贷款和质押贷款。票据贴现：指贷款人以购买借款人未到期的商业票据的方式发放的贷款。银行承兑汇票贴现、商业承兑汇票贴现。6按贷款的用途分类按照贷款对象的部门划分按照贷款的具体用途来划分按贷款的偿还方式分类一次性偿还和分期偿还按贷款的质量(或风险程度)分类正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款和损失贷款二、贷款政策

内容：贷款业务发展战略贷款工作规程及权限划分贷款的规模和比率控制贷款种类及地区贷款的担保贷款定价贷款档案管理政策贷款的日常管理和催收制度不良贷款的管理78制定贷款政策应考虑的因素

_有关法律、法规和国家的财政、货币政策银行的资本金状况银行负债结构服务地区的经济条件和经济周期银行信贷人员的素质三、贷款程序贷款申请贷款调查对借款人的信用评估贷款审批借款合同的签订和担保贷款发放贷款检查贷款收回9贷款业务的操作程序一、贷前建立信贷关系与贷款卡的申领企业需与银行建立信贷关系，开立基本账户，按人民银行的要求申请贷款卡二、贷时1011（一）贷款申请企业填写贷款申请书向银行提交工商部门的有关文件、财务报表、贷款卡、财务负责人资格证书和聘书、购销合同、项目可行性报告和有关部门的批准文件12（二）贷款调查国家地区经济政策、产业政策、发展战略及行业信息借款人的生产经营状况偿债能力担保与抵押情况现金流量（三）信用等级评估（四）贷款方式的确定与贷款风险度测算1、贷款方式确定根据信用评估情况确定贷款方式2、测算贷款风险度贷款对象权数贷款方式权数贷款期限权数贷款风险度大于0.6一般说明风险较高3、撰写贷款调查报告13（五）贷款的审查、审批与发放1、审贷分离、分级审批2、审查员审查相关内容3、审批人审批4、签订贷款合同5、发放贷款14三贷后（一）贷后检查有没有履行合同、资产的状况、贷款的状态、保证人的情况、抵押物情况企业生产经营状况、市场变化在本行的存款情况等，填《贷后检查表》写贷款调查报告（二）贷款本息收回提前一个星期发《还款通知书》，到期归还本息。（三）贷款展期提前十个工作日提出申请，审批后订立《贷款展期协议》每笔贷款只能展期一次，短贷最长不能超过原贷款期限、中期贷款不能超过原贷款期限的一半、长期贷款不能超过三年15第二节贷款定价一、贷款定价原则二、贷款价格的构成三、影响贷款价格的主要因素四、贷款定价方法16一、贷款定价原则利润最大化原则扩大市场份额原则保证贷款安全原则维护银行形象原则17二、贷款价格的构成贷款利率贷款承诺费补偿余额隐含价格18贷款承诺费银行对已承诺贷给客户而客户又没有使用的那部分资金收取承诺费补偿余额银行要求借款人保持一定余额的活期存款和低利率的定期存款隐含价格贷款利率中一些非货币性的要求。如附加条款19三、影响贷款价格的主要因素资金成本贷款风险程度贷款费用借款人的信用及其与银行的关系银行贷款的目标收益率贷款供求状况20四、贷款定价方法目标收益率定价法基础利率定价法成本加成定价法优惠加数定价法和优惠乘数定价法保留补偿余额定价法21目标收益率定价法贷款收益与扣除贷款费用与应摊产权成本之比得出贷款目标收益率，然后与银行的目标收益率相比。基础利率定价法22银行联合报价确定贷款基准利率2013年10月25日，中国人民银行发布消息，为进一步推进利率市朝，完善金融市场基准利率体系，指导信贷市场产品定价，贷款基础利率(LoanPrimeRate，简称LPR)集中报价和发布机制正式运行。分析人士认为，这可以视为我国贷款利率市场化的最后一步，是我国利率市场化改革的重要环节。

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民间借贷是利率市朝的最好表现形式

贷款基础利率采用报价制度之后，利率市朝将更进一步。陈欣莹表示，“利率市朝之后即是金融业的市朝，由市场来说话是最合理的发展、竞争方式，这样也更有利于整个金融环境和市场的良性发展。“利率市朝有利于用款企业选择更多的融资渠道，可选择面增加。如今利率市朝了，利率更自由了，将倒逼金融业提高效率。”陈欣莹认为。23据了解，贷款基础利率是商业银行对其最优质客户执行的贷款利率，其他贷款利率可在此基础上加减点生成。贷款基础利率的集中报价和发布机制是在报价行自主报出本行贷款基础利率的基础上，指定发布人对报价进行加权平均计算，形成报价行的贷款基础利率报价平均利率并对外予以公布。24全国银行间同业拆借中心为贷款基础利率的指定发布人，首批报价行共9家银行。每个工作日在各报价行报出本行贷款基础利率的基础上，剔除最高、最低各一家报价后，将剩余报价作为有效报价，以各有效报价行上季度末人民币各项贷款余额占所有有效报价行上季度末人民币各项贷款总余额的比重为权重，进行加权平均计算，得出贷款基础利率报价平均利率。市场利率定价自律机制将按年对报价行的报价质量进行监督评估，促进提升贷款基础利率的基准性和公信力。25第三节几种贷款业务的要点一、信用贷款二、担保贷款三、票据贴现四、消费者贷款26一、信用贷款特点无担保、风险大、手续简单操作程序及要点选择对象合理确定贷款额度和期限贷款的发放与监督使用贷款到期收回27二、担保贷款担保方式与担保贷款种类保证贷款、质押贷款和抵押贷款保证贷款的操作要点保证人的资格审查和信用评估，担保手续完善抵押贷款的操作和管理重点抵押物的选择抵押物的估价抵押手续的完善抵押物的占管任何担保贷款都不能因为有了担保和抵押而忽略了对借款人本身的信用分析与评估。28三、票据贴现概念与特点票据贴现是一种以票据所有权的有偿转让为前提的约期性资金融通。特点在贷款对象、还款保证、收息方式、管理办法等方面与其他贷款不同操作要点审批、期限与额度、到期处理风险点：票据的真实贸易背景的真实29四、消费者贷款概念与种类指银行以消费者个人为对象，以个人消费为用途而发放的贷款。种类分期偿还贷款、信用卡贷款和其他周转限额贷款、一次性偿还贷款操作要点住房按揭贷款的程序30第四节贷款信用风险管理一、信用分析二、信用分析技术三、贷款损失的控制与处理31一、信用分析“5C”原则借款人的品格(Character)借款人的能力(Capacity)借款人的资本(Capital)借款人贷款的担保(Collateral)借款人经营的环境条件(Condition)32五W原则WHO：WHY：WHAT：WHEN：HOW：借款人情况为什么借款能提供什么担保什么时候还款怎么还33五P原则借款人（personal）借款目的（purpose）偿还能力（payment）借款保障（protection）前景（perspective）34CAMPARI分析法CHARACTER：品德ABLITY：能力MARGIN：银行能得多少利润PURPOSE：借款目的AMOUNT：借款额度REPAYMENT：还款安排INSURANCE：还款保障35二、信用分析技术信用分析帮助银行了解企业的资信状况和偿债能力信用分析是银行贷款决策的依据。贷与不贷、贷多贷少、期限多长都建立在对企业的信用分析之上36（一）财务分析

财务报表分析财务比率分析现金流量分析37财务报表分析1、财务报表项目分析（1）应收账款期限结构对象结构数量结构帐龄（2）应收票据（3）存货数量结构库存时间长短流动性易售性（4）固定资产（5）投资（6）流动负债（7）长期负债（8）资本净值38财务报表分析2、损益表的分析（1）收入与费用的确认（2）损益表的结构分析（3）损益表的比较分析39财务报表分析3、资产负债表分析资产负债表的结构分析通过计算各项资产占总资产的比重，并与行业比较了解各项资产的占用情况通过计算所有资金中负债及所有者权益的占比，并与行业比较，了解企业资金结构是否合理40资产结构分析流动资产长期资产固定资产无形资产其他资产总资产100资金结构分析短期负债长期负债所有者权益负债及所有者权益10041财务比率分析1、流动性比率2、盈利能力比率3、负债管理比率4、资产管理比率42现金流量分析43（二）行业分析行业经济结构分析完全竞争不完全竞争寡头独占垄断行业生命周期分析发展早期成熟期停滞与衰退期供应与需求的分析政府行为与科技进步对行业的影响44（三）企业发展的分析企业发展分析业务变迁资本变动组织形式变化产品信誉变化管理层分析领导者的道德责任心管理水平社交能力管理人员配备企业业绩分析生产能力与设备利用率原材料的供应产品和市场情况行业地位企业与银行的往来关系45三、贷款损失的控制与处理贷款分类(P151)贷款五级分类不良贷款发生的表象银行的账户上反映的预警信号企业财务报表上反映的预警信号企业人事管理及与银行关系方面的预警信号企业经营管理方面的预警信号不良贷款的控制与处理46第五节贷款管理制度一、审贷岗位设置二、贷款责任制