收入分、贫困与分配战略

第三讲收入分配理论及中国收入分配改革1提纲一、收入分配的基本理论二、中国收入分配改革历程三、中国收入分配中的问题及原因四、收入分配理论及其发展演变五、中国收入分配改革：理论框架、制度安排及深化路径2

一、收入分配的基本理论

（一）收入分配的类型1．短期分配和长期分配

①按收入分配的时间跨度依次延长所得收入的形式现期消费或收入流财富或资产存量生命周期中的总收入

②考察收入分配的视角3

2．功能分配和规模分配

①功能分配——指国民收入在生产要素间的分配，即不同生产要素，如土地、资本、劳动等各自按其对生产的贡献所得的报酬。②规模分配——指个人或家庭得到的收入。③功能分配和规模分配的关系：二者相互联系、相互影响。④收入分配问题研究的重点——规模分配。4

（二）收入分配不平等及其度量

1、收入分配差别收入分配差别——指收入分配的相对差别，即是以收入比重（百分比）或相对份额表示的收入差别。相对收入差别与绝对收入差别之间存在一定关系：在总收入水平一定时，相对的和绝对的收入差别的变化方向是一致的；在总收入水平变动时，两者的变动方向可能不一致。5

2、分析相对收入分配差别的方法与指标

①洛伦兹曲线和基尼系数

洛伦兹曲线（Lorenzcurve）：如图所示。图中纵轴表示累积收入的百分比，横轴代表累计人口的百分比。45度线为平均分配线，右下角90度线为完全不平等分配线，洛伦兹曲线处于45度和90度线之间，从曲线上可以读出每个人口组的收入份额。6收入的累计百分比

0人口按收入从低到高顺序排列的累积百分比

洛伦兹曲线直观地显示了收入分配不平等程度。7基尼系数——就是洛伦兹曲线与45度线所夹的面积除以45度线、横轴、100％人口所对应的竖线所构成的直角三角形面积所得的比值。

理论上，基尼系数的值应介于0与1之间，但在现实中，基尼系数的变动范围狭窄得多，一般是0．25－0．6。目前国际公认的警戒线是0．4。

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②几个其它常用的指数

库兹涅茨指数。最富有的20％人口的收入份额，通常被称为库兹涅茨指数，这一指数的最低值是0．2，指数越高，收入差别越大。

阿鲁瓦利亚指数。40％最穷人口的收入份额，则被称阿鲁瓦利亚指数。这一指数最高值为0．4，指数越低，收入差别就越大。

收入不良指数。最高收入的20％人口的收入份额与最低收入20％人口的收入份额之比，被称为收入不良指数。这一指数越高，收入差别越大。9

（三）库兹涅茨的倒“U”型理论

1、库兹涅茨倒U假说（1）主要观点是：

在一国的经济发展过程中，收入分配不平等程度先上升，在中等收入水平时达到顶峰，当基本实现工业化时开始下降，其变动轨迹像一个倒置的U形。

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（2）倒“U”型轨迹形成的原因：

第一，储蓄和积累在少数高收入阶层的集中。第二，经济发展中工业化和城市化所引起的收入分配恶化，即农村与城市收入分配差距拉大，使经济中不平等的范围扩大。第三，库兹涅茨认为，随着收入分配不平等加剧，还会出现一些因素会对收入分配恶化起抑制作用：一是法律和行政干预。二是人口变动因素。三是产业结构调整的因素。2、对倒“U”理论的不同看法11

（四）收入分配与经济增长的关系1．收入分配、储蓄与经济增长

(1)假如边际储蓄率是递增的，即随着收入的增加，增加的部分中转为储蓄的比例越来越大，那么将提高整个社会的储蓄率，促进经济增长。假如边际储蓄率是递减的，则结论相反。(2)研究表明，发展中国家的中等收入者的储蓄率最高。因此，经济增长最快的是那些中等收入者占人口比重大的国家。（3）从鼓励储蓄的角度出发，不同经济发展水平的国家应采取不同的收入分配政策。12

2．收入分配、产业结构与经济增长

（1）一国人均收入增长的来源。

（2）收入快速增长的部门。

（3）收入快速增长的人群。

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3．收入分配、需求结构与经济增长

（1）恩格尔定律。（2）“滴流效应”。（3）收入分配状况在长期中会如何发展，取决于需求结构以及与此相应的投入结构。14

4．收入分配、资本市场与经济增长

（1）收入分配还会通过资本市场对经济增长产生影响。（2）从资本市场的角度考察，收入分配不平等还倾向于延续下去。15

（五）公平与效率

1、如何认识公平与效率

（1）关于公平

一种观点认为，讨论收入分配问题时，公平的概念，其含义不等同于公正，不包含人们的经济与社会权利平等、机会均等、起点公平等意思，而是指一定程度的收入均等化。收入分配领域的公平要求一般总要通过一定程度的收入均等化来实现。

另一种观点认为，公平不是每个人收相同，而是权利的平等。16

（2）关于效率

效率一词大体有两方面的含义：

其一，是在一种产品或一个企业的生产过程中，利用那些有确定价格的生产要素的有效性，可称为生产效率。其二，是经济资源在各种相互竞争的不同用途上配置的有效性，可称为社会的经济效率。实质上，效率问题是与一定的经济体制联系在一起的，实际就是体制的效率。17

2、公平政策与效率政策的抉择

（1）效率优先论的政策主张在西方资本主义国家的早期发展时期占居主流地位，20世纪30年代开始衰落。（2）第二次世界大战以后，公平优先论的政策主张全面兴起，至20世纪70年代开始衰落。（3）20世纪70年代以来，大多数经济学家的政策主张是同时兼顾公平与效率两个目标，即公平与效率相机抉择论。18

二、中国收入分配改革历程（一）收入分配改革的重要性——收入分配改革是经济体制改革的重要内容；——收入分配改革事关经济发展、社会和谐与社会进步。（二）收入分配改革历程——2004年开始启动调研；——2012年10月，国务院常务会议明确2012年四季度制定收入分配制度改革总体方案，调节垄断部门高收入；——2013年国务院批转《关于深化收入分配制度改革的若干意见》，明确了改革方向。1919三、中国收入分配中

的问题及原因（一）微观分配机制存在缺陷

1.

工资决定机制不合理、工资增长机制不完善、职工工资支付保障机制不健全。没有建立起职工工资随企业效益发展而同步提高的增长机制。2.劳动力市场上买方（雇主）与卖方（受雇者）的力量对比极不对称：买方强势、卖方弱势。3.行政性与自然性垄断，阻碍公平竞争市场环境形成，导致行业间、企业间收入分配不公；

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4.农民、农村外出求职者和进城农民工处于不利地位：——农民至今还没有成为真正意义上的市场主体。其原因在于：农民虽然有土地承包权、使用权，但没有产权，土地不能抵押、转让，土地流转很大程度上受市场外因素干扰。——二元劳工市场的存在，使求职者受歧视，农民工只能进入低级劳工市场而无法进入高级劳工市场。

21211.税收负担归宿不公——是一种对穷人不利、对富人有利的税收制度安排。2012年税收构成及问题。全国税收收入110740亿元，比2011年增长11.2%，增收11175亿元。其中，国内增值税19678亿元；国内消费税7872亿元；进口货物增值税、消费税14796亿元；关税2783亿元；企业所得税12082亿元；个人所得税34923亿元；出口货物退增值税、消费税10429亿元；非税收入2849亿元。

22（二）再分配机制存在缺陷：“逆向调节”22问题：一是税收收入连年大幅超GDP增长，同时，税收收入增长也大幅高于同期居民收入增长；二是税收负担归宿不公：63%的税收负担是通过商品服务税分摊的，是一种对中低收入群体不利、对高收入者和有产者有利的税收负担分配制度安排，有违政府财政的公平正义功能。

原因在于：1993年税制、分税制改革。2323

2.税收受益归宿不公——主要表现在：地区、城乡以及不同社会群体之间的基本公共服务供给与分享存在巨大的不均等。——基本公共教育服务：教育权；——基本公共卫生服务：健康权；——基本公共文化服务：文化权；——就业基本公共服务：劳动权；——环境基本公共服务：环境权；——社会保障基本公共服务：生存权。2424

第一，基本公共服务应该与政府责任和公民权利“挂钩”：——大致均等化为全体公民提供数量相同、质量相近、方便可及程度相当的基本公共服务是政府义不容辞的责任；——大致均等化地分享各种基本公共服务是每个公民的天赋权利。

第二，中国现实：——基本公共服务提供与地方财政能力挂钩；——基本公共服务分享与公民户籍、职业、居住地、收入与财产水平挂钩。2525收入分配差距持续扩大——收入分配不公的必然结果。1.国家统计局发布数据，2012年，全国居民收入的基尼系数为0.474。2.中国收入最高10%群体和收入最低10%群体的收入差距，从1988年的7.3倍已经上升到2012年的23倍。3.中国奢侈品消费近两年增长22%，上升至世界第二。26（三）收入分配不均（结果不均）264.世界银行报告：最高收入的20%人口的平均收入和最低收入20%人口的平均收入，二者之间的比：

中国：10.7倍；美国8.4倍；俄罗斯4.5倍；印度4.9倍；日本只有3.4倍。27275.中国贫富差距主要来源于行业差距、地区差距和层级差距。

（1）垄断行业收入比全国平均水平高5--10倍。一方面是普通工人工资收入偏低，另一方面是垄断行业职工“肥得流油”。2008年，电力、石油、烟草等垄断性质的行业职工平均收入，竟然是全国平均水平的5到10倍。（2）城乡居民收入差距从1985年的1.86：1扩大到2010年的3.35：1；2828居民收入、资本收入、政府收入占比及增长失衡。

1.政府收入与居民收入结构失衡。与1980—2009年的30年间，中国GDP增长74倍，财政收入增长59倍，而城镇居民家庭人均收入仅只增长36倍，农村居民家庭人均收入增长只有27倍。中国居民收入占GDP的比例，从1992年的68.6%下降到2007年的52.3%。29（四）收入分配结构失衡29

2.工资收入与资本收入结构失衡。工资占企业运营成本的比重不到10%，劳动者报酬占GDP比例从1995年的51.4%下降到2007年的39.7%（发达国家占比一般在55%以上）。与此相反，从1997年-2007年：——企业营业盈余占GDP比重从21.23%上升至31.29%；——政府预算内财政收入占GDP比重从10.95%上升至20.57%。3030——对收入分配制度乃至整个社会现状不满的，是依靠特权和腐败进行的各种通过不公正、不透明的收入与财富分割。——并且特权和体制固化导致人们机会的不均等，使基层民众改变命运的希望渺茫，更易激发社会不稳定。分配不公和分配秩序混乱，比分配差距扩大要更为突出。31（五）收入分配秩序混乱31四、收入分配理论及其发展演变

（一）新古典经济学

收入分配是一般价格形成问题，认为只要市场机制能够充分发挥作用，生产要素按其价格所获得的收入就是公平合理的。斯密《国富论》（1776年）中的“市场秩序”理论：自由竞争、自由放任；供求机制——价格机制（“看不见的手”——市场均衡——自发实现配置效率——反对政府干预。32可称之为“市场分配——经济公平”。

亦即要素贡献率决定要素报酬：——资本获取利润；——土地获取地租；——劳动获取工资；——政府在“三要素分配”基础上取得税收；——最小的政府是最好的政府、最廉价的政府是最好的政府。3333庇古（ArthurCecilPigou,1877-1959），英国著名经济学家，剑桥学派主要代表之一。名著《福利经济学》（1920）。论述了福利经济学的两个主要论点：一是国民收入总量起越大，则社会福利越大；二是国民收入分配越平均，社会福利也越大。

政策主张：国民收入从富人向穷人转移。这种转移有助于增进社会福利。

34（二）福利经济学34

不再局限于收入或商品，自由、权利、能力、机会等非收入和非商品信息日益受到重视。表明经济学研究的视野更加开阔，同时也表明：

经济学与伦理学、社会学、政治学等学科正在实现合理的回归。（三）现代西方经济学351.罗尔斯（JohnRawls，1921－2002），美国政治哲学家、伦理学家，生前任哈弗大学哲学教授，20世纪最著名的政治哲学家之一。名著《正义论》（1971）：在英语国家被认为是对政治哲学的一个根本性贡献，打破了西方政治哲学万马齐喑的冷清局面，以其独特性和思辨性令人耳目一新。3636

（1）罗尔斯的正义观：认为正义的主题是社会的基本结构，或者是社会体制分配基本权利与义务。认为正义是社会体制的第一美德，正如真实是思想体系的第一美德一样。主张：所有社会价值——自由、机会、收入、财富以及自尊的基础——都应平等地分配。

——强调自由权优先；正义优先于效率和福利。——分配理论。集中于民权和贫困两大问题。3737

——柏拉图：正义就是社会中各个等级的人各司其职，各守其序，各得其所。——亚里士多德：平等就是正义，但正义又分为“数量相等”和“比值相等”，前者指平均的正义，即在平等的个人之间各人的所得在数目和容量上相等，后者指分配的正义，即在不平等的个人之间根据各人的价值不等按比例分配与之相称的事物。——休谟：公共福利是正义的唯一源泉。——穆勒：断定正义是关于人类基本福利的一些道德规则。38（2）历史上不同的主义观：382.阿马蒂亚·森（AmartyaSen，1933）。研究经济学的动机是帮助他的祖国印度摆脱经济贫困，走向繁荣。名著《集体选择和社会福利》（1970）、《贫困与饥荒》（1981）、《选择、福利和量度》（1982）。——森穷其一生致力于研究:如何根据社会公众的生活状况来评估政府经济政策的适当性，被称为“经济学界的良心”。3939

（1）认为主流经济学的重要缺陷是：“无伦理”。主流经济学只是关注经济增长，严重忽略人类贫穷和收入分配不公问题；森强调，斯密虽然明确反对限制贸易，但绝不能说，在他的社会伦理观中是反对援助穷人的政府干预政策，真正的“斯密”主义者对穷困、饥荒等问题绝不是视而不见，而是要想方设法增加贫困者获得收入的机会。4040

斯密：“下层阶级生活状况的改善，是对社会有利呢，或是对社会不利呢？一看就知道，这问题的答案极为明显。……社会最大部分成员境遇的改善，决不能视为对社会全体不利。有大部分成员陷于贫困悲惨状态的社会，决不能说是繁荣幸福的社会。而且，供给社会全体以衣食住的人，在自身劳动生产物中，分享一部分，使自己得到过得去的衣食住条件，才算是公正。”。

斯密的意思很明确，下层阶级生活状况改善符合公正，虽然对如何改善他没有提出具体方法，但他赞同分配正义4141

（2）主张以人为本，发展自由。森认为，财富和收入固然是人们追求的目标，但毕竟属于工具性的范畴，人类社会最高的价值标准是以人为本作为发展的自由。

（3）国家再分配目标。不能仅仅局限于给低收入阶层适当的收入方面的照顾，更重要的是为提高他们的能力创造适当的条件。特别是政府一视同仁地为社会成员提供教育、健康卫生、清洁饮用水设施等。4242五、中国收入分配改革：

理论框架、制度安排及深化路径

（一）基本理论框架

1.分配体系

按劳分配为主体，允许和鼓励资本、技术、管理等要素按贡献参与分配，并随着经济发展和财政能力的增强不断加大收入分配调节力度。2.基本方针在发展中调整收入分配结构，着力创造公开公平公正的体制环境，坚持初次分配和再分配调节并重，初次分配和再分配都要兼顾效率和公平，再分配更加注重公平。43433.基本目标

发展成果由人民共享，缩小收入分配差距，努力实现：——居民收入增长与经济发展同步；——劳动报酬增长与劳动生产率提高同步；——提高居民收入占国民收入分配的比重；——提高劳动报酬在初次分配中的比重。——提低、扩中、限高。4444——市场初次分配：基础性分配机制，是指生产成果在劳动、资本、资源（土地）、技术、管理等生产要素之间，按贡献份额进行的分配；——政府再分配：矫正、补充行机制。国家通过税收、财政转移支付、各类社会保障和社会救助等对初次分配结果进行调节。45（二）基本制度安排451.初次分