2023年下半年银行从业资格考试个人理财考试试题及答案

2023年下半年中国银行业从业人员资格认证考试《个人理财》真题

时间：120分钟一、单项选择题。以下各小题所给出的四个选项中，只有一项符合题臣规定，请选择相应选项，不选、错选均不得分。(共90题，每题0.5分，共45分)

1．风险厌恶者通过金融市场将风险转嫁给别人，体现了金融市场的()。

A．资源配置的功能

B．聚敛资金的功能

C．调节微观经济的功能

D．风险再分派功能

2．对个人投资者而言，房地产投资的方式不涉及()

A．房地产购买

B．房地产租赁

C．房地产信托

D．购买房地产公司的股票

3．老百姓通过银行柜台认购凭证式长期国债的市场不属于()。

A．直接融资市场

B．场内市场

C．一级市场

D．资本市场

4．下列不属于我国货币市场组成部分的是()。

A．同业拆借市场

B．公司债市场

C．债券回购市场

D．票据市场

5．()是指假如期权立即执行，买方具有正的钞票流(这里暂不考虑期权费因素)。

A．溢价期权

B．平价期权

C．折价期权

D．货币期权

6．关于遗产继承，下列说法对的的是()

A．我国遗产继承的方式重要涉及：遗嘱继承、法定继承、遗赠和遗赠抚养协议四种方式

B．第一法定继承顺序涉及父母、子女；第二法定继承顺序涉及配偶、兄弟姐妹、祖父母外祖父母

C．被继承人的子女先于被继承人死亡的，由被继承人的子女的晚辈直系血亲代位继承。代位继承人一般只能继承他的父亲或者母亲有权继承的遗产份额

D．第一法定继承顺序中的子女涉及婚生子女、养子女和有扶养关系的继子女，不涉及非婚生子女

7．根据生命周期理论，个人在成年期的理财特性为()

A．理财寻求稳定，不乐意承担太大风险

B．乐意承担一些风险投资，加大投资比例

C．乐意承担一些风险，有理财规划和目的

D．保证本金安全，风险承受能力差，投资流动性较强

8．从本质上说，回购协议是一种()。

A．信用贷款

B．融资租赁

C．以证券为质押品的质押贷款

D．金融衍生品

9．在人的生命周期过程中，通常比较适合用高成长性和高投资的投资工具的时期

A．老年养老期

B．中年成熟期

C．青年发展期

D．少年成长期

10．债券的交易形式有现货交易、期货交易和()

A．回购交易

B．即时交易

C．例行交易

D．钞票交易

11．下列记录指标不能用来衡量证券投资的风险的是()。

A．盼望收益率

B．收益率的方差

C．收益率的标准差

D．收益率的离散系数

12．下列关于债券赎回的说法，不对的的是()。

A．有的债券契约赋予发行人在到期日前所有或部分赎回已发行债券的权利

B．附有赎回权的债券的潜在资本增值有限

C．在保护期内，发行人可以行使赎回权

D．发行人可以通过使用这项权利以更低的利率筹集资金

13．金融市场常被称为“资金的蓄水池”和“国民经济的晴雨表”，分别指的是金融市场的()。

A．集聚功能，资源配置功能

B．财富功能，资源配置功能

C．集聚功能，反映功能

D．财富功能，反映功能

14．在下列各种说法中，最能反映资产配置决策重要性的是()。

A．资产配置决策有助于投资者拟定现实的投资目的

B．拟定投资组合所涉及的特定证券

C．动态拟定投资组合的收益与风险

D．发明了一个建立恰当的投资分布的标准

15．注重基金的长期成长，强调为投资者带来经常性收益的是()。

A．收入型基金

B．指数型基金

C．成长型基金

D．平衡型基金

16．已知某债券折价发行，票面利率8%，则实际的到期收益率也许为()。

A．7.5%

B．8%

C．9.1%

D．以上均不也许

17。投资代客境外理财产品重要面临()。

A．市场风险和政治风险

B．市场风险和信用风险

C．政治风险和外交风险

D．信用风险和外交风险

18．市场组合是()

A．市场上大部分金融资产按照市场价值加权平均计算所得的组合

B．市场上所有金融资产按照市场价值加权平均计算所得的组合

C．市场上大部分金融资产按照账面价值加权平均计算所得的组合

D．市场上所有金融资产按照账面价值加权平均计算所得的组合

19．按照《保险法》的规定，人寿保险的索赔失效为自知道保险事故发生之E1起()。

A．一年

B．两年

C．三年

D．五年

20．复利的计息次数增长，其现值()。

A．不变

B．增大

C．减小

D．呈正向变化

21．投资组合理论用()来度量投资的预期收益水平。

A．收益率的方差

B．收益率的标准差

C．盼望收益率

D．收益率的算术平均

22．公司投资活动的钞票流入不涉及(’)。

A．投资收益所得钞票

B．收到的税费返还

C．处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的钞票净额

D．处置子公司及其他营业单位收到的钞票净额

23．一般来说，处在()的投资人的理财理念是避免财富的快速流失，承担低风险的同时获得有保障的收益。

A．少年成长期

B．青年成长期

C．中年稳健期

D．退休养老期

24．保险协议的履行，从程序上看，不涉及()环节。

A．诉讼

B．索赔

C．理赔

D．代位求偿

25．以下不属于信托受益人范围的是()。

A．自然人

B．法人

C．未经注册的民间组织D．政府部门

26．将金融产品以某种标准进行通常状况下的排序，则下列说法对的的是()。

A．按金融产品的风险由大到小排序为：衍生品、股票、储蓄产品、可转换债券

B．按金融产品的流动性由大到小排序为：国库券、定期存款、大额可转让存单

C．按金融产品的收益率由大到小排序为：外币理财计划、期货、储蓄产品

D．按金融产品的利率由大到小排序为：定期存款、定活两便储蓄存款、活期存款

27．证券法律责任不涉及()。

A．刑事责任

B．民事责任

C．失职责任

D．行政责任

28．“不要把所有的鸡蛋放在一个篮子里”这一句话依据的是()原理。

A．重点投资

B．高风险高收益

C．分散化投资

D．集中投资

29．下列关于黄金理财产品的特点．说法不对的的是()。

A．抗系统风险的能力强

B．具有内在价值和实用性

C．存在市场不充足风险和自然风险

D．收益和股票市场的收益正相关

30．我国《个人所得税法》规定：劳务报酬所得，合用比例税率，税率为()。

A．20%

B．30%

C．40%

D．45%

31．在证券内幕交易中，内幕信息需要两个构成要件，即()。

A．重大性和未公开性

B．重大性和紧迫性

C．即时性和爆炸性

D．高层性和未公开性

32．下列关于债务管理的说法中，不对的的是()。

A．总负债一般不应超过净资产

B．短期债务和长期债务的比例应为0.4

C．当债务问题出现危机的时候，可以通过债务重组来实现财务状况的改善

D．还贷款的期限不要超过退休的年龄。

33．基金托管人职责终止的，基金份额持有人大会应当在()内选任新基金托管人；新基金托管人产生前，由国务院证券监督管理机构指定临时基金托管人。

A．3个月

B．6个月

C．9个月

D．12个月

34．所谓流动性资产和流动性负债，其中的“流动性”期限标准是()。

A．一个月

B．两个月

C．半年

D．一年

35．同时满足以下两个条件的证券组合：第一，在各种风险相同的条件下，提供最大的预期收益率；第二，在各种预期收益率的水平相同的条件下，提供最小的风险是()

A．可行组合

B．可选组合

C．有效组合

D．最优组合

36．关于金融市场功能的说法中，错误的是()。

A．金融市场承担着商品价格等重要价格信号的决定功能

B．金融市场参与者通过组合投资可以分散非系统风险

C．融通货币资金是金融市场最重要、最基本的功能

D．金融市场借助货币资金的流动和配置可以影响经济结构和布局

37．对于在投诉反馈时限内无法拿出意见的客户投诉，下列银行个人理财业务人员的行为不妥当的是()。

A．等到意见达成时再反馈给客户

B．坚持客户至上、客观公正原则

C．提前告知客户下一个反馈时限

D．在反馈时限内告知客户现在投诉解决的情况

38．房地产投资者以所购买的房地产为抵押，借入相称于其购买成本的绝大部分款项。这被称为房地产投资的()。

A．价值升值效应

B．财务杠杆效应

C．钞票流和税收效应

D．风险效应

39．商业银行下列做法，不对的的是()。

A．销售不能独立测算的理财计划

B．设立理财计划的期限和销售起点金额

C．对理财计划的资金成本与收益进行独立测算

D．提供非保证收益理财计划预期收益率的测算数据

40．索赔、理赔应当遵循的流程是()

A．提供索赔单证、出险告知、核定补偿

B．核定补偿、出险告知、提供索赔单证

C．出险告知、提供索赔单证、核定补偿

D．核定补偿、提供索赔单证、出险告知

41．中国人民银行对商业银行的监督管理不涉及()。

A．直接审批、监管商业银行

B．监督商业银行执行有关人民币管理规定的行为

C．监督商业银行代理中国人民银行经理国库的行为

D．监督商业银行执行有关反洗钱规定的行为

42．商业银行应按()准备理财计划中各投资工具的财务报表、市场表现情况及相关材料，相关客户有权查询或规定商业银行向其提供上述信息。

A．月

B．季度

C．半年

D．年

43．某公司2023年利润表显示：净利润300万元，所得税150万元；利息费用50万元，则该公司2023年的已获利息倍数为()

A．6

B．7

C．9

D．10

44．下列关于银行业监管措施中现场检查的说法，错误的是()。

A．现场检查时，检查人员应当出示合法证件和检查告知书

B．现场检查时，检查人员不得少于二人

C．进行现场检查应当经银行业监督管理机构负责人批准

D．银行业金融机构必须无条件接受检查

45．从事非营利性的社会各项公益事业的法人是指()

A．公司法人

B．机关法人

C．社会团队法人

D．事业单位法人46．信托投资公司集合管理、运用、处分信托资金时，接受委托人的资金信托协议不得超过200份(含200份)，每份协议金额不得低于人民币()。

A．2万元(含2万元)

B．3万元(含3万元)

C．4万元(含4万元)

D．5万元(含5万元)

47．钞票流量表中，假如仅有一个月的时间，其钞票余额呈现负数，下列最不适合作为调度的工具是()

A．固定资产抵押贷款

B．循环贷款

C．信用卡透支

D．亲友借款

48．下列属于金融市场客体的是()。

A．居民个人

B．金融机构

C．货币头寸

D．会计师事务所

49．当对格式条款有两种以上解释时，应当()

A．做出有助于提供格式条款一方的解释

B．做出不利于提供格式条款一方的解释

C．诉诸法院寻求解决途径

D．分别按照不同解释实行，按照实际结果判断何种解释最佳

50．孔子日：“信则人任焉。”这句话与下列《银行业从业人员职业操守》中()原则的规定相似。

A．诚实信用

B．守法合规

C．专业胜任

D．勤勉尽职

51．在证券市场中，假如同价位申报，按照申报时序决定优先顺序是遵循竞价交易的()原则。

A．数量优先

B．时间优先

C．价格优先

D．品种优先

52．股票投资的收益等于()

A．资本利得

B．股利所得

C．资本利得加股利所得

D．资本利得加利息所得

53．某公司有流动资产200万元，其中钞票50万元，应收款60万元，有价证券40万元，存货50万元，而其流动负债为150万元。则该公司的速动比率为()。

A．0.33

B．0.67

C．1

D．1.33

54．理财客户取得下列各项个人所得时，不须交纳个人所得税的是()．

A．国家发行的金融债券利息

B．从股份公司取得股息

C．公司集资利息

D．银行存款利息

55．通常所说的股市行情，即股票价格是指()

A．股票的账面价值

B．股票的市场价值

C．股票的票面价值

D．股票的内在价值

56．在国际收支平衡表中，反映一国与他国间真实资源转移情况的项E1是()

A．经常账户

B．资金账户

C．平衡账户

D．“错误与漏掉”账户

57．下列关于诉讼时效的说法中，错误的是()

A．诉讼时效是权利人在法定的期间内不提起诉讼请求法院保护其民事权利，则按照法律规定，其起诉权将依法消灭

B．诉讼时效是权利人向法院请求保护其民事权利的法定期间

C．根据《民法通则》规定，一般的诉讼时效为2年

D．诉讼时效期间从知道或者应当知道权利被侵害时起计算

58．下列属于反映客户财富增长性指标的是()

A．资产负债率

B．流动比率

C．理财成就率

D．财务自由度

59．根据《商业银行开办代客境外理财业务管理暂行办法》规定，商业银行可以集合境内机构和居民个人的人民币资金购汇投资境外()

A．固定收益类产品

B．股权类产品

C．基金类产品

D．衍生产品

60．存续期为120天的国库券，面值100元，价格为99元，则该国库券持有到期的年投资收益率为()。(假定年天数以365天计算)

A．3.07%

B．3.o4%

C．1.01%

D．1.00%

61．一张2023期，年利率9%，市场价格为850元，面值1000元的债券，即期收益率是()。

A．1.06%

B．9.76%

C．10.60%4

D．97.6%

62．在财力范围内为自己和配偶安排尽也许舒适的老年生活，做好遗产安排是()个人理财的重要任务。

A．退休空巢期

B．安享晚年期

C．年富力强期

D．稳定成熟期

63．证券交易内幕信息的知情人涉及：持有公司()以上股份的股东及其董事、监事、高级管理人员，公司的实际控制人及其董事、监事、高级管理人员。

A．3%

B．5%

C．10%

D．20%

64．下列关于客户信息收集的说法，不对的的是()。

A．为了得到真实的信息，数据调查表必须由客户亲自填写

B．在客户填写调查表之前，从业人员应对有关项目加以解析

C．假如客户出于个人因素不乐意回答某些问题，从业人员应当谨慎地了解客户产生焦急的因素，并向客户解析该信息的重要性，以及在缺少该信息情况下也许导致的误差

D．宏观经济信息可以从政府部门或金融机构公布的信息中获得

65．银行个人理财业务人员的下列做法，对的的是()。

A．为朋友提供担保

B．运用职务便利为朋友办理优惠贷款

C．运用客户名义为自己买卖证券

D．将自己的账户与客户账户合并

66．银行业个人理财业务人员的下列做法需要负刑事责任的是()。

A．运用个人理财业务进行洗钱活动

B．销售理财产品时使用虚假性的预测数据

C．从事未经批准的个人理财业务

D．销售理财产品时未透露理财产品的风险

67．银行业从业人员的下列行为中，不符合“熟知业务”有关规定的是()。

A．熟知业务解决流程

B．不断提高业务知识水平

C．熟知向客户推荐的金融产品

D．不了解风险控制框架

68．下列不属于客户财务信息的是()。

A．投资风险偏好

B．当期财务安排

C．当期收入状况

D．财务状况未来发展趋势

69．()指同一外汇市场上同时买进和卖出币种相同。金额相同、交割期不同的外汇合约的交易。

A．外汇期货交易

B．外汇掉期交易

C．远期外汇交易

D．即期外汇交易

70．下列属于弹性支出的是()

A．水电费

B．房屋分期付款

C．房屋维修

D．交通费

71．李先生投资100万元于项目A，预期名义收益率10%，期限为5年，每季度付息一次，则该投资项目有效年利率为()。

A．2.01%

B．12.5%

C．10.38%

D．10.20%

72．3个月国库券(假定90天)，面值为100元，价格为96元，则该国库券的年贴现率为()(假定年天数按360天计算)

A．4%

B．4.2%

C．16.8%

D．16%

73．下列关于债券偿还方式的说法，不对的的是()

A．债券的偿还方式与债券的实际偿还期限无关

B．债券可以在期满时偿还

C．债券可以提前偿还

D．债券可以根据投资者的规定延期偿还

74．下列关于外汇理财产品期限的说法，不对的的是()

A．目前各家银行推出的结构性存款的期限多在6个月至6年之间

B．外汇理财产品的投资期限越短，客户承受的风险越大

C．外汇理财产品的投资期限越长，产品的收益率越高

D．客户在选择投资之前一定要分析未来市场的利率和汇率走势，并规划自己的资金使用

75．()的目的是对银行业金融机构采用对银行业体系冲击较小的市场退出方式，以此维护市场信心与秩序，保护存款人等债权人的利益。

A．接管

B．撤消

C．重组

D．依法宣告破产

76．平衡型和债券型基金最适合()投资者。

A．保守型

B．平衡型

C．进取型

D．轻度保守型

77．某公司2023年销售毛利率为25%，销售毛利为200万元，净利润为50万元，则销售净利率为()。

A．50%

B．25%

C．12.5%

D．6.25%

78．已知1号理财产品的盼望收益率为20%，方差为0.04，2号理财产品的盼望收益率为16%，方差为0.01，两种理财产品的协方差为0.01，则两种理财产品的相关系数为()

A．0.3125

B．0.01

C．0.5

D．0

79．关于外汇的直接标价法和间接标价法，下列说法对的的是()

A．直接标价法和间接标价法都是以一是单位外国货币作为标准，折算成一定数额本国货币

B．间接标价法下，汇率上升说明本国货币币值下降

C．大多数国家都采用直接标价法

D．我国采用间接标价法

80．()，一般都有政府财政保障，风险较低。

A．证券投资信托理财产品

B．房地产投资信托理财产品

C．基础建设投资信托产品

D．组合投资信托理财产品

81．下列关于期货交易保证金制度的说法，不对的的是()。

A．期货交易所向会员、期货公司向客户收取的保证金不得低于国务院期货监督管理机构、期货交易所规定的标准

B．期货交易所向会员、期货公司向客户收取的保证金应当与自有资金分开，专户存放

C．期货交易所向会员收取的保证金，属于期货交易所所有

D．期货公司向客户收取的保证金，属于客户所有

82．下列关于代理的法律责任的说法，不对的的是()。

A．代理人与第三人串通，损害被代理人利益的，由代理人和第三人负连带责任

B．代理人不履行代理责任，而给被代理人导致伤害的，应当承担民事责任

C．没有代理权、超越代理权或者代理权已终止后的行为，通过被代理人的追认，被代理人承担民事责任

D．第三人知道行为人没有代理权、超越代理权或者代理权已终止还与行为人实行民事行为给别人导致损害的，第三人不承担责任

83．年轻的风险规避者，较适合投资的金融产品是()

A．平衡型基金

B．未上市股票

C．上市高科技股票

D．债券

84．按照保险协议所保护的内容划分，保险协议分为财产保险协议和()

A．医疗保险协议

B．人身保险协议

C．人寿保险协议

D．工伤保险合周

85．经济处在收缩阶段时，个人和家庭可考虑购买()行业的资产。

A．汽车

B．家电

C．房地产

D．电力

86．根据《信托法》，受托人以()为限向受益人承担支付信托利益的义务。

A．委托人固有财产

B．受托人固有财产

C．信托财产

D．信托财产和受托人固有财产

87．对不能排除洗钱嫌疑，同时资金也许转往境外的，经国务院反洗钱行政主管部门负责人批准，可以采用临时冻结措施，临时冻结的时间不得超过()小时。

A．24

B．48

C．72

D．96

88．银行仅仅保证客户本金安全，这样的结构性理财计划是()

A．保本保收益型产品

B．保本浮动收益型产品

C．非保本浮动收益型产品

D．保本固定收益型产品

89．下列关于分业经营、分业管理的说法，对的的是()。

A．证券公司的业务与银行、保险、信托互相独立经营

B．证券公司可以经营信托业务，但不得经营保险业务和银行业务

C．证券公司可以经营银行业务和信托业务，但不得经营保险业务

D．证券公司可以经营银行、保险、信托等业务

90．()反映的是客户在主观上对风险的基本度量，这也是影响人们对风险态度的心理因素。

A．风险偏好

B．风险承受力

C．风险认知度

D．风险承受态度来二、多项选择题。以下各小题所给出的五个选项中，有两项或两项以上符合题目的规定。请选择相应选项，多选、少选、错选均不得分。(共40题，每题1分，共40分)

1．理财客户购买贷款信托理财产品时，需在协议中商定贷款信托的方式，其可用的贷款信托方式有()。

A．信用贷款信托

B．保证贷款信托

C．抵押贷款信托

D．卖方信托

E．票据贴现

2．某客户投资股票价值7万元，投资借款3万元，信用卡账款余额2万元，自用住宅价值60万元，房贷余额30万元，则下列说法对的的有()。

A．负债比率为52.2%

B．净资产32万元

C．固定资产30万元

D．总负债33万元

E．总资产64万元

3．()属于资本项目外汇账户。

A．外国投资者投资专用账户

B．特殊目的公司专用外汇账户

C．投资并购专用账户

D．外汇结算账户

E．外汇储蓄联名账户

4．基金代销机构在基金销售活动中，不对的的做法有()。

A．附送实物

B．抽奖销售

C．以低于成本价销售

D．认购费打折

E．附送基金份额

5．下列指标能体钞票融市场的价格水平的是()

A．年肢票发行总量

B．上市公司总数

C．股票价格指数

D．货币市场基准利率

E．银行间同业拆借利率

6．商业银行外部营销人员在外部营销中可以从事的业务有()。

A．推介银行产品

B．介绍银行综合信息

C．介绍理财产品

D．收取客户填写的申请文献

E．签订产品协议

7．下列指标可以体钞票融市场价格水平的是()。

A．股票发行总量

B．上市公司总数

C．股票价格指数

D．货币市场基准利率

E．银行间同业拆借利率

8．与一般公司面临的风险相比，银行面临的风险的特性有()。

A．银行属于高负债经营

B．银行经营对象是货币，其具有信用发明功能

C．银行风险的外部负效应巨大

D．银行风险更难以辨认

E．银行是市场经济的中枢

9．下列行为违反《商业银行法》的有()。

A．无端迟延或者拒绝支付存款本金和利息

B．非法查询、冻结、扣划个人储蓄存款或者单位存款

C．向境内非银行金融机构和公司投资

D．向关系人发放担保贷款的条件等同于其他借款人同类贷款条件

E．拒绝中国人民银行稽核、检查监督

10．在下列情形中代理人须承担民事责任的有()。

A．代理人不履行职责而给被代理人导致了损害

B．代理人超越代理权实行民事行为，但通过被代理人追认

C．代理人代理权终止后实行民事行为，但通过被代理人追认

D．代理人知道被委托代理的事项违法仍然进行代理活动

E．代理人没有代理权而实行民事行为，但通过被代理人追认

11．关于基金认购，下列说法对的的是()。

A．认购期一般按照基金净资产份额购买基金

B．必须在基金份额发售公告规定的募集期限和规定期间内提交申请

C．认购申请可以在一定的时间内撤消

D．基金募集期内，基金管理公司对投资者的认购金额进行确认

E．在募集结束及达成基金协议生效条件时，基金注册与过户登记人为投资者计算认购份

额并登记权益

12．银监会进行现场检查时，在()的情况下，银行业金融机构有权拒绝检查。．

A．检查人员未出示检查告知书

B．检查人员未出示合法证件

C．检查人员少于2人

D．检查人员多于2人

E．检查人员未提前预约

13．税收规划的方法和手段有()。

A．避税规划

B．逃税规划

C．节税规划

D．转嫁规划

E．漏税规划

14．收藏品投资重要遵循的原则涉及()。

A．选择收藏品要少而精

B．对的估算收藏品的投资价值

C．注意收藏品的政策风险

D．选择收藏品要量财力而行

E．初涉者从价位不太高的近、现代艺术品收藏投资起步

15．一般而言，会引起个人理财策略中储蓄配置减少的情况有()。

A．预期未来温和的通货膨胀

B．预期经济处在景气周期

C．失业率下降

D．国际收支连续出现顺差

E．预期未来利率下降

16．关于基金赎回，下列描述不对的的是()。

A．基金管理人可以对基金账户在销售机构托管的每只基金份额类别的最低持有份额进行规定

B．投资者选择顺延赎回，在遇巨额赎回的情况时，则当天赎回不能全额成交部分，在下一交易日不再赎回

C．基金的赎回与份额注册日期的前后没有很大关系

D．依据基金协议，若发生巨额赎回，基金管理人可以根据基金当时的资产组合情况决定采用全额赎回或部分顺延赎回的方式

E．投资者选择非顺延赎回，则当天赎回不能全额成交部分延续至以后任一交易日继续赎回

17．银行业从业人员面对监管管者的监管应当()。

A．接受监管

B．配合现场检查

C．配合非现场监管

D．严禁贿赂

E．保守客户秘密，拒绝询问

18．了解客户包含的内容有()。

A．目的客户的金融需求的重要内容

B．目的客户的短期金融需求目的

C．目的客户的长期金融需求目的

D．目的客户的经济现状

E．本银行的金融产品和金融服务在客户中的表现

19．对客户投资风险承受能力进行评估时，下列哪些因素需要考虑?()

A．学历与知识水平

B．资金的投资期限

C．投资者主观偏好

D．理财目的的弹性

E．财富

20．运用个人客户的资产负债表可以明确()。

A．客户的偿付比例

B．储蓄比例

C．资产

D．负债

E．净资产

21．下列属于公司获利能力指标的有()

A．销售净利率

B．资产净利率

C．每股收益

D．销售毛利率

E．市盈率

22．根据货币的时间价值理论，影响现值大小的因素重要有()。

A．市盈率

B．投资年限

C．资产/负债比率

D．投资收益率

E．通货膨胀率

23．我国个人所得税税率按各应税项目分别采用()两种形式。

A．超额累退税率

B．超额累进税率

C．比例税率

D．定额税率

E．人头税

24．投资型保险产品与普通的保障型保险产品相比，具有的特点涉及()。

A．保费中具有投资保费

B．同时具有保障功能和投资功能

C．给付的保险金由风险保障金和投资收益组成

D．费用较低

E．流动性较强

25．以下属于资本市场的有()。

A．中长期国债市场

B．中长期公司债市场

C．商业票据市场

D．股票市场

E．同业拆借市场

26．下列关于各种年金的说法，对的的有()。

A．延期年．金是在最初若干期没有收付款项的情况下，随后若干期发生等额的系列收付款项

B．无限年金是年金时期无限长的年金

C．一般年金是指年金发生期间．与计息期间相同的年金

D．后付年金是指在年金时期内每期年金额都在期末发生的年金，也称为普通年金

E．按照起讫日期划分，年金可分为拟定年金和不拟定年金

27．金融期货和金融远期合约的重要区别在于()。

A．金融远期合约可以减少风险，但金融期货合约不能减少风险

B．金融远期合约大多在场外进行交易，金融期货合约在交易所内进行交易

C．金融远期合约的收益和损失一般在合约到期日实现，金融期货合约的赚钱和亏损在每个交易日结束前清算和执行

D．金融远期合约买卖双方一般不进行实物交割，金融期货合约一般都进行实物交割

E．金融远期合约的二级市场非常活跃，金融期货合约的二级市场非常不活跃

28．黄金作为个人理财产品，可以有以下()投资方式。

A．条块现货

B．金币

C．黄金基金

D．黄金存折

E．金矿

29．一般来说，国债发行方式有()。

A．直接发行

B．代销发行

C．承购包销发行

D．竞争性招标拍卖发行

E．非竞争性招标拍卖发行

30．个人或家庭在生命周期内综合考虑其()等因素来决定其目前的消费和储蓄。

A．现在收人

B．将来收入

C．可预期开支

D．工作时间

E．退休时间

31．关于信托类产品的流动性，下列说法错误的是()。

A．流动性强

B．在通常情况下，信托资金不可以提前支取

C．转让时，转让人应到信托公司办理转让手续，并缴纳手续费

D．转让时，受让人应到信托公司办理转让手续，但不需缴纳手续费

E．假如协议有约定，在信托合约生效后几个月，委托人可以转让信托受益权

32．下列关于凭证式债券的说法，对的的是()。

A．券面上印制票面金额

B．凭证式债券是一种国家储蓄债，可记名、挂失

C．“凭证式国债首款凭证”记录债权，不能上市流通

D．凭证式债券不可以提前兑付

E．凭证式国债的收益高于记账式国债

33．银行承兑汇票的特点涉及()。

A．安全性高

B．信用度高

C．灵活性好

D．流动性差

E．期限长

34．影响股票价格波动的微观因素有()。

A．增资

B．股票分割

C．派息政策

D．赚钱水平

E．资产净值

35．股票挂钩型理财产品涉及()。

A．申购新股理财计划B．金融期权

C．金融互换D．金融远期

E．股票组合挂钩理财计划

36。客户进行投资前，应当建立生活储备金，为投资设立一道防火墙。下列关于家庭投资前的钞票储备，说法对的的是()。

A．家庭基本生活支出储备金，通常占6～12个月的家庭生活费

B．用于不时之需和意外损失的家庭意外支出储备金，通常在家庭净资产的5%以内

C．对家庭进行长期规划而准备的一部分储备金，涉及3～6个月的个人消费贷款月供款等

D．家庭短期必须支出，重要是短期内也许需要动用的买房买车款、结婚生子款等

E．家庭短期债务储备金，涉及用于偿还信用卡透支额、短期个人借款等

37．境内单位或者个人从事境外期货交易的办法，由国务院期货监督管理机构会同()制定。

A．银监会

B．商务主管部门

C．国有资产监督管理机构

D．期货业协会

E．外汇管理部门

38．短期政府债券二级市场的参与者涉及()。．

A．中央银行

B．其他国家的政府

C．商业银行

D．保险公司

E．个人投资者

39．个人债务管理中应当注意的事项是()

A．债务总量与资产总量的合理比例

B．债务期限与家庭收入的合理比例

C．债务支出与家庭收入的合理比例

D．短期债务与长期债务的合理比例

E．债务重组

40．可以近似地视为永续年金的项目有()。

A．优先股

B．养老保险金

C．存本取息

D．股利稳定的普通股股票

E．无限期债券三、判断题。请对以下各项的描述做出判断，对的的为A,错误的为B。(共15题，每题1分。共15分)

1．不同的人有不同的风险偏好，同一个人在生命周期的不同阶段对风险的承受能力也不同。()

2．投资基金按受益凭证是否可赎回分为公司型基金和契约型基金。()

3．期货投机的投机者预测价格上涨时，会卖出期货合约。()

4．金融市场最重要的交易机制是价格机制。()

5．我国的证券经纪人可以是自然入，也可以是具有法人身份的证券公司。()

6．《商业银行法》规定，办理储蓄业务，应当遵循存款自由、取款自愿、存款有息、为存款人保密的原则。()

7．成长型基金比较适合于退休的、以获得稳定钞票流为目的的稳健投资者。()

8．一般来说，商业银行推出的人民币理财计划等结构性金融衍生品的流动性都比较好。()

9．个人和家庭风险管理目的是满足个人和家庭的效用最大化，即以较小成本获得尽也许大的安全保障。()

10．金融远期合约是为了赚取交易价差而产生的。()

11．金融衍生品交易所可以直接参与金融衍生品的交易。()

12．非保证收益理财产品是商业银行不承诺向客户支付固定收益的理财产品，但是商业银行同样需要承担相应的风险。()

13．金融远期合约中，将来卖出资产的一方称为“多方”。()

14．公司利润表中销售收入大幅增长，钞票流量表中经营活动的钞票流人也许没有相应增长。()

15．在金融远期合约中，当价格变动对一方有利，另一方就有也许无力履行合约。()一、单项选择题

1．[解析]答案为D。风险厌恶者通过金融市场将风险转嫁给别人，是一种风险的再分派，体现了金融市场的风险再分派功能。

2．[解析]答案为D。对个人投资者而言，房地产投资的方式涉及房地产购买、房地产租赁和房地产信托。

3．[解析]答案为B。通过银行柜台认购国债的市场属于柜台市场，也就是场外交易市场，不属于场内市场。A选项中国债属于直接融资工具。C选项中一级市场是债券、股票等金融工具初次发行，供投资者认购投资的市场。D选项中资本市场是指以长期金融工具为媒介进行的、期限在一年以上的长期资金融通市场，长期国债属于长期金融工具。

4．[解析]答案为B。我国的货币市场由多个子市场构成，涉及拆借市场、回购市场和票据市场。‘

5．[解析]答案为A。溢价期权又叫实值期权或正值期权，是指内在价值大于0的期权。买权时，指协议价格低于市场买入价格。卖权时，指协议价格高于市场卖出价格。折价期权的含义正好相反。平价期权的协议价格与市场价格相等。

6．[解析]答案为C。A项错误，我国遗产继承的方式重要有法定继承、遗嘱继承、遗赠抚养协议三种方式。B项错误，《继承法》第十条规定，遗产按照下列顺序继承：第一顺序：配偶、子女、父母。第二顺序：兄弟姐妹、祖父母、外祖父母。D项错误，第一法定继承顺序中的子女涉及婚生子女、非婚生子女、养子女和有扶养关系的继子女。

7．[解析]答案为C。个人在成年期的事业进入稳定上升阶段，收入有大幅提高，财富积累较多，乐意承担一些风险，有理财规划和目的。

8．[解析]答案为C。回购协议是指在出售证券时，与证券的购买商签订协议，约定在一定期限后按原价或约定价格购回所卖证券，从而获得即时可用资金的一种交易行为，所以，从本质上说，回购协议是一种以证券为质押品的质押贷款。

9．[解析]答案为C。青年发展期是经济开始独立的时期，该时期资产有限，年轻可承受较高的投资风险，比较适合用高成长性和高投资的投资工具。

10．[解析]答案为A。债券的交易形式有现货交易、期货交易和回购交易。

11．[解析]答案为A。盼望收益率，又称为持有期收益率(HPR)，指投资者持有一种理财产品或投资组合盼望在下一个时期所能获得的收益率。这仅仅是一种盼望值，实际收益很也许偏离盼望收益，不能用来衡量证券投资的风险。

12．[解析]答案为C。可赎回债券在发行时就约定发行人有权在特定的时间按照某个价格强制从债券持有人手中将其赎回。在市场利率跌至比可赎回债券的票面利率低得多的时候，债务人假如认为将债券赎回并且按照较低的利率重新发行债券．比按现有的债券票面利率继续支付利息要合算，就会将其赎回。因此可赎回债券的资本增值有限，发行人行使赎回权就可以按照较低的市场利率筹集资金。可赎回条款通常在债券发行几年之后才开始生效，生效前的这段时间称为保护期，保护期内发行人不能行使赎回权。

13．[解析]答案为C。“资金的蓄水池”就是引导众多分散的小额资金汇聚成投入社会再生产的资金，即集聚功能。“国民经济的睛雨表”是指金融市场是国民经济景气度指标的重要信号系统，即反映功能。

14．[解析]答案为C。资产配置之所以能对投资组合的风险与报酬产生一定的影响力，在于其可以运用各种资产类别，各自不同的报酬率及风险特性，以及彼此价格波动的相关性，来减少投资组合的整体投资风险。通过资产配置投资，除了可以减少投资组合的下跌风险，可

稳健地增强投资组合的报酬率。动态拟定投资组合的收益与风险最能反映资产配置决策的重要性。

15．[解析]答案为C。成长型基金重视基金的长期成长，强调为投资者带来经常性收益。

16．[解析]答案为C。折价发行的债券，其实际到期收益率高于票面利率。

17．[解析]答案为B。投资代客境外理财产品，重要面临的是市场风险和信用风险。其中的市场风险重要是指由于利率、汇率、股票价格和商品价格等波动的不拟定性而导致损失的风险。信用风险是指以信用关系规定的交易过程中，交易一方不能履行给付承诺而给另一方造

成损失的也许性。投资者购买代客境外理财产品，将直接面临境外投资标的发行人及其他相

关机构的信用风险。假如境外投资标的的发行人出现违约、无法支付到期本息，或由于发行人信用等级减少导致投资标的的价格下降，投资者到期也许无法获得预期收益，甚至还也许遭受本金损失。

18．[解析]答案为B。由市场上所有金融资产按照市场价值加权平均计算所得的组合，称为市场组合。对于具有不同风险偏好的投资者，其可以在市场组合与无风险资产之间配置自己的所有资产。风险厌恶限度低的投资者可以增长对风险资产的投资；相反，风险厌恶限度高的投资者则可以增长持有无风险资产。

19．[解析]答案为D。按照《保险法》的规定，人寿保险的索赔时效为自知道保险事故发生之日起5年内。意外险和健康险是自知道保险事故发生之日起2年内。

20．[解析]答案为C。根据复利公式可知，计息次数增长，现值减小。

21．[解析]答案为C。盼望收益率，就是估计未来收益率的各种也许结果，然后，用它们出现的概率对这些估计值做加权平均。通常情况下，投资组合理论周盼望收益率来度量投资的预期收益水平。

22．[解析]答案为B。税费返还不是公司投资活动的钞票流入。

23．[解析]答案为D。本题考察生命周期理论在个人理财中的应用。最佳结合实际理解记忆各阶段人群的投资理念和投资策略。少年成长期，顾名恩义，这个人群的特点是没有或有较低的收入，富余的一点钱就都存到银行里，基本没有理财需求；而青年人收入上升，年少气盛，追求快速增长资本积累，乐意承担高风险，获得高收益；人到中年，开始追求稳定，风险厌恶限度提高；退休养老，没有收入来源，当然要尽力保全已有财产，高度厌恶风险。

24．[解析]答案为A。从程序土看，保险协议的履行涉及索赔、理赔、代位求偿等环节，不涉及诉讼环节。

25．[解析]答案为C。信托受益人是信托关系中纯享利益之人，原则上只要具有民事权利能力的人都可以成为受益人，因此受益人可以是自然人、法人或者依法成立的其他组织。

26．[解析]答案为D。可转换债券的风险大于储蓄产品。定期存款的流动性小于大额可转让存单。期货和外币理财计划的收益不拟定，无法比较大小。

27．[解析]答案为C。证券法律责任涉及刑事责任、民事责任、行政责任，不涉及失职责任。

28．[解析]答案为C。分散化投资是将资金同时投资于不同类型证券和不同领域公司股票的行为。根据分散化投资的原理，一个投资组合中所包含的股票种类越多，风险越小。

29．[解析]答案为D。黄金的收益和股票的收益不相关甚至负相关。

30．[解析]答案为A。我国《个人所得税法》规定：劳务报酬所得，合用比例税率，税率为百分之二十。对劳务报酬所得一次收入畸高的，可以实行加成征收，具体办法由国务院规定。

31．[解析]答案为A。一般来讲，内幕信息是指对证券的市场价格也许导致较大波动的尚未公开的信息。由此可见，内幕信息需要两个构成要件，即重大性和未公开性。

32．[解析]答案为B。短期债务和长期债务的合理比例没有一定之规，要充足考虑债务的时间特性和客户生命周期以及家庭财务资源的时间特性。

33．[解析]答案为B。《中华人民共和国证券投资基金法》第三十四条规定：基金托管人职责终止的，基金份额持有人大会应当在半年内选任新基金托管人；新基金托管人产生前，由国务院证券监督管理机构指定临时基金托管人。

34．[解析]答案为A。流动性资产，一般专指银行的流动资产，重要涉及：钞票、黄金、超额准备金存款、一个月内到期的同业往来款项轧差后资产方净额、一个月内到期的应收利息及其他应收款、一个月内到期的合格贷款、一个月内到期的债券投资、在国内外二级市场上可随时变现的债券投资、其他一个月内到期的可变现资产(剔除其中的不良资产)。流动性负债，一般专指银行的流动负债，重要涉及：活期存款(不含政策性存款)、一个月内到期的定期存款(不含财政性存款)、一个月内到期的同业往来款项轧差后负债方净额、一个月内到期的已发行债券、一个月内到期的应付利息及各项应付款、一个月内到期的中央银行借款、其他一个月内到期的负债。因此，“流动性”期限标准是一个月。

35．[解析]答案为C。题干描述的特点符合有效组合。有效组合是一个可行的投资组合，规定没有其他可行组合可以较低的风险提供相同的预期收益率，没有其他可行性组合可提供较高的预期收益率而又表现出同样的风险水平。

36．[解析]答案为A。金融市场决定的是金融商品的价格，而不是商品价格，故选A。

37．[解析]答案为A。“客户投诉”准则规定：银行业从业人员在解决客户投诉时，应坚持客户至上、客观公正原则，不轻慢任何投诉和建议；在投诉反馈时限内无法拿出意见的，应当在反馈时限内告知客户现在投诉解决的情况，并提前告知下一个反馈时限。因此，BCD三项行为对的；等到意见最后达成时也许已经超过反馈时限，故选A。

38．[解析]答案为B。本题考察房地产投资的特点。财务杠杆效应是指通过借入资金，用较少的自有资金投入获得数倍于自有资金的收益。当房地产收益高于借款成本时，杠杆投资的价值优势十分明显。价值升值效应是指某些房地产，特别是土地，升值非常快。在很多情况下，房地产升值对房地产回报率的影响要大大高于年度净钞票流的影响。其他两项不是房地产投资的特点。

39．[解析]答案为A。对于不能独立测算的理财计划，商业银行不应销售。

40．[解析]答案为C。索赔、理赔应当遵循以下流程：出险告知、提供索赔单证、核定补偿。

41．[解析]答案为A。银监会(而非中国人民银行)负责直接审批、监管商业银行。

42．[解析]答案为B。见《商业银行个人理财业务管理暂行办法》第二十九条。

43．[解析]答案为D。已获利息倍数又称为利息保证倍数，是指公司息税前利润与利息支出的比率，它可以反映获利能力对债务偿付的保证限度。根据公式可得：已获利倍数=(净利润+利息费用+所得税费用)/利息费用=(300+150+50)/50=10。

44．[解析]答案为D。根据《银行业监督管理法》第三十四条的规定，现场检查时，检查人员少于二人或者未出示合法证件和检查告知书的，银行业金融机构有权拒绝检查，故选D。

45．[解析]答案为D。事业单位法人是指从事非营利性的社会各项公益事业的各类法人，涉及从事新闻、出版、广播、电视、电影、教育、文艺等事业的法人，是社会主义精神文明的重要内容。这些法人组织不以营利为目的，一般不参与商品生产和经营活动，虽然有时也能取得一定收益，但属于辅助性质。

46．[解析]答案为D。《信托投资公司资金信托管理暂行办法》第六条规定：信托投资公司

集合管理、运用、处分信托资金时，接受委托人的资金信托协议不得超过200份(含200份)，每份协议金额不得低于人民币5万元(含5万元)。

47．[解析]答案为A。略

48．[解析]答案为C。金融客体是指金融市场交易的对象，即金融工具。居民和金融机构是金融主体，会计师事务所是金融市场上的服务中介。

49．[解析]答案为B。协议法第四十一条对格式条款的理解发生争议的，应当按照通常理解予以解释。对格式条款有两种以上解释的，应当作出不利于提供格式条款一方的解释。

50．[解析]答案为A。“信”即诚实信用。

51．[解析]答案为B。时间优先原则表现为：同价位申报，依照申报时序决定优先顺序。电脑申报竞价时，按计算机主机接受的时间顺序排列；书面申报竞价时，按证券经纪商接到书面凭证的顺序排列。

52．[解析]答案为C。股票投资的收益是由“收入收益”和“资本利得”两部分构成的：①收入收益是指股票投资者以股东身份，按照持股的份额，在公司赚钱分派中得到的股息和红利的

收益。②资本利得是指投资者在股票价格的变化中所得到的收益，即将股票低价买进，高价卖出所得到的差价收益。

53．[解析]答案为C。速动比率，又称“酸性测验比率”，是指速动资产对流动负债的比率。它是衡量公司流动资产中可以立即变现用于偿还流动负债的能力。速动资产=流动资产-存货=200-50=150(万元)。故该公司的速动比率=速动资产/流动负债=150/150=1。

54．[解析]答案为A。国债和国家发行的金融债券取得的利息，个人都免税。但公司取得的国家发行的金融债券的利息要交公司所得税。银行发行的金融债券利息和公司发行的债券利息，公司和个人都交税。

55．[解析]答案为B。股票自身没有价值，但它可以当作商品出卖，并且有一定的价格。股票价格又叫股票行市，是指股票在证券市场上买卖的价格，即股票的市场价值。

56．[解析]答案为A。在国际收支平衡表中，反映一国与他国之间真实资源转移情况的项目是经常账户。

57。[解析]答案为A。诉讼时效届满后，义务人虽可拒绝履行其史务，权利人请求权的行使仅发生障碍，权利自身及请求权并不消灭。

58．[解析]答案为C。理财成就率可以作为反映客户财富增长性的指标。

59．[解析]答案为A。略

60．[解析]答案为A。年投资收益率=(卖出价-发行价)÷发行价×(365÷持有天数)×100%。所以，这道题答案是：(100-99)÷99×(365÷120)×100%≈3.07%。

61．[解析]答案为C。即期收益率，也称现行收益率，是指投资者当时所获得的收益与投资支出的比率，也称本期收益率，等于利息/市场价格×100%。根据题干信息，即期收益率为9%×1000/850≈10.6%。

62．[解析]答案为B。安享晚年期，指60岁退休以后。这一阶段，将完全依赖理财收入及退休金，前期的保险投入将获回报，家庭理财以安全为重要的目的。理财目的：养老、旅游、为子孙遗留财富。题干描述的是安享晚年期个人理财的重要任务。

63．[解析]答案为B。《中华人民共和国证券法》规定，证券交易内幕信息的知情人涉及：发行人的董事、监事、高级管理人员；持有公司5%以上股份的股东及其董事、监事、高级管理人员，公司的实际控制人及其董事、监事、高级管理人员；发行人控股的公司及其董事、监事、高级管理人员；由于所任公司职务可以获取公司有关内幕信息的人员；证券监督管理机构工作人员以及由于法定职责对证券的发行、交易进行管理的其别人员；保荐人、承销的证券公司、证券交易所、证券登记结算机构、证券服务机构的有关人员；国务院证券监督管理机构规定的其别人。

64．[解析]答案为A。数据调查表的内容较为专业，所以可以采用从业人员提问，客户回答，然后从业人员填写的方式来进行。

65．[解析]答案为A。为朋友提供担保是个人行为，只要该银行人员的信用状况等合格即可。B项银行人员不得运用本职工作的便利，以明显低于或优于普通金融消费者的条件与所在机构进行交易。C、D涉嫌欺诈客户，侵吞客户财产。

66．[解析]答案为A、B、C、D都是情节严重、导致重大损失时才要负刑事责任。A项触犯了《反洗钱法》，属于刑事犯罪。

67．[解析]答案为D。《中国银行业从业人员职业操守》中“熟知业务”准则规定：银行业从业人员应当加强学习，不断提高业务知识水平，熟知向客户推荐的金融产品的特性、收益、风险、法律关系、业务解决流程及风险控制框架。故选D。

68．[解析]答案为A。投资风险偏好属于客户的风险特性。

69．[解析]答案为B。外汇掉期交易是指在买入或卖出即期外汇的同时，卖出或买进同一货币的远期外汇，以防止汇率风险的一种外汇交易。这种金融衍生工具，是当前用来规避由于所借外债的汇率发生变化而给公司带来财务风险的一种重要手段。

70．[解析]答案为D。弹性需求的支出为弹性支出，相比较而言，交通费的弹性需求更大，为弹性支出。

71．[解析]答案为C。该项目的有效年利率事实上即是按照复利计算的年利率。设有效

72．[解析]答案为A。略

73．[解析]答案为A。根据偿还时的期限，债券偿还方式可以分为到期偿还、期中偿还和展期偿还。故A项错误。

74．[解析]答案为B。外汇理财产品的期限越长，客户承受的风险越大，但是产品的收益率越高，可见风险和收益是呈正比的。

75．[解析]答案为C。本题考察《银行业监督管理办法》对发生风险的银行业金融机构进行处置的方式的规定。接管是指国务院银行业监督管理机构对银行采用的整顿和改组措施。撤消是指监管部门对经其批准设立的具有法人资格的金融机构依法采用的终止其法人资格的行政强制措施。重组是指通过一定的法律程序，按照具体的重组方案，改变银行业金融机构的资本结构，合理解决债务困难，以便使该金融机构摆脱其所面临的财务困难，并继续经营。重组是对被重组的银行业金融机构采用对银行业体系冲击较小的市场退出方式，以此维护市场信心与秩序，保护存款人等债权人的利益。依法宣告破产是指金融机构资不抵债时通过申请，由法院宣告破产。

76．[解析]答案为B。平衡型基金是指以既要获得当期收入，又追求基金资产长期增值为投资目的，把资金分散投资于股票和债券，以保证资金的安全性和赚钱性的基金。以国债、金融债等固定收益类金融工具为重要投资对象的基金称为债券型基金，由于其投资的产品收益比较稳定，又被称为“固定收益基金”。这两种基金适合平衡型投资者。

77．[解析]答案为D。销售毛利率=销售毛利/销售收入，销售净利率=销售净利润/销售收入，根据题意，可知销售收入=销售毛利/销售毛利率=200/25%=800(万元)，销售净利率=净利润/销售收入=50/800×100%=6.25%

78．[解析]答案为C。相关系数等于两种金融资产的协方差除以两杆金融资产的标准差的乘积，经计算得0.5。

79．[解析]答案为C。汇率的标价方式分为直接标价法和间接标价法两种。直接标价法又叫应付标价法，是以一定单位的外国货币为标准来计算应付多少单位本国货币，涉及中国在内的世界上绝大多数国家目前都采用直接标价法。间接标价法又称应收标价法，是以一定单位的本国货币为标准，来计算应收若干单位的外国货币。间接标价法下,汇率上升说明本国货币上升，外币币值下降。

80．[解析]答案为C。基础建设投资信托产品，是指信托公司作为受托人，根据拟投资基础设施项目的资金需要状况，向社会(委托人)发出信托计划邀约，来募集信托资金的一种资金信托。这类信托投资一般都有政府财政保障，风险较低。

81．[解析]答案为C。保证金是指期货交易者按照规定标准向交易所缴纳的资金，用于结算和保证履约，归客户所有。

82．[解析]答案为D。见《民法通则》代理的法律责任。D项应当由第三人和代理人负连带责任。

83．[解析]答案为A。平衡型基金既要获得当期收入，又追求基金资产长期增值的目的，是把资金分散投资于股票和债券，以兼顾资金的安全性和赚钱性的基金，适合年轻的风险规避者进行投资。

84．[解析]答案为B。根据保险协议所保护的内容而言，可将保险协议分为财产保险协议和人身保险协议，这也是保险法上的基本分类。

85．[解析]答案为D。在经济增长放缓，处在收缩阶段时，个人和家庭应考虑买入对周期波动不敏感的行业的资产，以规避经济波动带来的损失。房地产、建材、汽车、家电、商贸等行业对经济周期很敏感，而电力、公用事业等行业对经济周期的反映就小得多。因此，个人和家庭可考虑购买电力行业的资产。

86．[解析]答案为C。受托人和委托人之间的权利和义务的标的物是信托财产。

87．[解析]答案为B。见《反洗钱法》。该规定既可以保证反洗钱工作的正常进行，又注意保障了公民和法人的合法权益。

88．[解析]答案为B。银行仅仅保证客户本金安全，这样的结构性理财计划是保本浮动收益型产品。

89．[解析]答案为A。分业就是指证券、银行、保险、信托各自独立经营自己的业务，不许交叉经营。

90．[解析]答案为C。风险认知度，反映的是客户主观上对风险的基本度量，这也是影响人们对风险态度的心理因素。风险偏好，反映的是客户主观上对风险的态度，也是一种不拟定性在客户心理上产生的影响。实际风险承受能力，反映的是风险客观上对客户的影响限度，同样的风险对不同的人影响是不同样的。二、多项选择题

1．[解析]答案为ABCD。理财客户购买贷款信托理财产品时，在协议中商定贷款信托的方式有信用贷款信托、保证贷款信托、抵押贷款信托、卖方信托等，不涉及票据贴现。

2．[解析]答案为AB。分析题干所给信息，该客户的总资产为7+60=67(万元)，总负债为3+2+30=35(万元)，则负债比率为35/67×100%=52.2%，净资产为7-3-2+60-30=32(万元)。固定资产为60万元。

3．[解析]答案为ABCDE。资本项目外汇账户是用于国际收支平衡表中资本项下外汇收支的账户。外国投资者投资专用账户、特殊目的公司专用外汇账户、投资并购专用账户、外汇结算账户和外汇储蓄联名账户都属于资本项目外汇账户。

4．[解析]答案为ABCDE。以上各项都违反了《证券投资基金销售管理办法》。

5．[解析]答案为CDE。股票的价格指数、货币市场基准利率、银行间同业拆借利率均能体钞票融市场的价格水平。

6．[解析]答案为ABC。按照《商业银行外部营销业务指导意见》，外部营销的业务范围仅限于银行综合信息的介绍，推介银行产品，寻找和开拓客户质量，分发空白的金融产品与服务的申请文献。不得收取消费者已经填写的金融产品与服务的申请文献，不得接触钞票及其他银行业务凭证和法律文献。

7．[解析]答案为CDE。金融市场的价格水平可由价格指数和市场利率来体现，股票价格指数、货币市场基准利率和银行间同业拆借利率都是体现价格水平的指标。但股票发行总量和上市公司总数不具有体钞票融市场价格水平的功能。

8．[解析]答案为ABCE。从本质上看，银行是经营管理风险的机构。与其他行业相比，银行的风险具有独特的特点：①银行属于高负债经营；②银行的经营对象是货币，且具有特殊的信用发明功能；③银行是市场经济的中枢，其风险的外部负效应巨大。

9．[解析]答案为ABCE。A、B、E项都没有尽到银行应尽的义务。C项，商业银行严禁向非金融机构和公司投资。

10．[解析]答案为AD。《民法通则》中关于代理的法律责任的规定。B、C、E通过被代理人追认，应当由被代理人承担民事责任。

11．[解析]答案为BCE。A项错误，认购期一般按照基金面值1元钱购买基金。D项错误，基金募集期内，基金注册与过户登记人对投资者的认购金额进行确认。

12．[解析]答案为ABC。见《商业银行监督管理法》。

13．[解析]答案为ACD0避税规划是为客户制订的理财计划采用“非违法”的手段，获取税收利益的规划，节税规划是指理财规划采用合法手段运用税收优惠和税收处罚等倾斜调控，政策，为客户获取税收利益。转嫁规划即理财计划采用纯经济的手段，运用价格杠杆，将税负转给消费者或转给供应商或自我消转的规划。B、E显然是错的。

14．[解析]答案为ABD。收藏品投资的重要特点是：面临交易成本高和流动性低的问题；需要有鉴别力，假如没有一定的鉴别能力，一旦买回赝品就会出现较大亏损；收场品价值一般都比较高，投资人要具有相称的经济实力。因此，收藏品投资重要遵循以下原则：选择收藏品要少而精；对的估算收藏品的投资价值；选择收藏品要量财力而行。

15．[解析]答案为ABCE。预期未来温和的通货膨胀，股票市场会出现牛市行情，应选择增长股票的配置，减少储蓄配置。预期经济处在景气周期，股票等权益类资产收益会增长，因此应选择减少储蓄配置。失业率下降，经济向好，应减少储蓄配置。国际收支连续出现顺差，本币升值，应增长储蓄配置。预期未来利率下降，应减少储蓄配置。

16．[解析]答案为BCE。B项、E项错误，如选择顺延赎回，在遇巨额赎回的情况时，则当天赎回不能全额成交部分延续至下一交易日继续赎回。如选择非顺延赎回，则当天赎回不能全额成交部分，在下一交易日不再继续赎回；C项错误，基金的赎回与份额注册日期的前后有很大关系。

17．[解析]答案为ABCD。E项，应当保护客户秘密，但也要协助有权力了解客户信息的有关部门的调查，如实报告相关情况。

18．[解析]答案为ABCDE。略

19．[解析]答案为ABCDE。影响客户投资风险承受能力的因素有：年龄、资金的投资期限、理财目的的弹性、投资者主观的风险偏好、学历与知识水平、财富。

20．[解析]答案为ACDE。资产负债表可以反映资产和负债情况。偿付比例等于以偿还债务占现有负债的比例。净资产等于资产减负债。故ACDE四项内容都可以运用客户的资产负债表白确。

21．[解析]答案为ABCD。市盈率一股票价格÷每股赚钱，市盈率通常用来作为比较不同价格的股票是否被高估或者低估的指标，不属于公司获利能力指标。

23．[解析]答案为BC。超额累进税率是在一定额度以上，税率随纳税额增长而逐渐增高的征税方式，比例税率是按照固定比例征税的方式。工资、薪金等采用超额累进税率，储蓄利息收入等采用比例税率。

24．[解析]答案为ABCE。投资型保险产品由于兼具了投资性和保障性，其费用往往较高。保障型保险产品属于长期投资，流动性较差。

25．[解析]答案为ABD。资本市场上的工具期限在1年以上。商业票据市场和同业拆借市场属于货币市场。

26．[解析]答案为ABDE。年金是在某个特定的时间段内一组时间间隔相同、金额相等、方向相同的钞票流。①按照起讫日期划分，年金可分为：拟定年金：起讫日期都拟定的年金。不拟定年金：起始日期或终了日期取决于某种意外事故的发生而发生的年金。②按照每期年金收支额是否相等划分，年金可分为：等额年金：每期年金收支额都相等的年金。不等额年金：每期年金收支额不完全相等的年金。③按照年金连续期是否有限划分，年金可分为：有限年金：年金时期有限的年金。无限年金：年金时期无限长的年金。④按照年金发生期间与计息期间的是否一致划分，年金可分为：简朴年金：年金发生期间与计息期间相同的年金。一般年金：年金发生期间与计息期间不相同的年金。⑤按照每期年金额发生的时间划分，年金可分为：后付年金：在年金时期内，每期年金额都在每期末发生的年金，也称为普通年金。先付年金：在年金时期内，每期年金额都在每期初发生的年金，也称为预付年金。延期年金：在最初若干期没有收付款项的情况下，随后若干期发生等