2023年5月理财理论知识(职业道德)考试题目

2023年5月理财规划师考试职业道德理论知识试题第一部分职业道德（1-25题，共25题，略）第二部分理论知识(26～125题，共100道题，满分为l帅分)一、单项选择题(26～85题，每题1分，共60分。塞，请在答题卡上将所选答案的相应宇母涂黑)26、财务安全与财务自由是理财规划所要达成的目的．其中．家庭的财务自由重要体现在()。(A)家庭收入稳定、充足．(B)已建立完备的家庭保障计划(C)投资收入完全覆盖家庭发生的各项支出(D)有稳定、充足的收入27、李先生为防止家庭成员发生重大疾病意外事件．准备了50,000元资金存入银行．则李先生准备的这50,000元属于()。(A)平常生活储备(B)意外钞票储备(C)家族支援钞票储备(D)追加投资储备28、我们可以将客户进行理财规划的目的归结为财产的保值和增值，下列规划中，()的目的更倾向于实现客户的财产增值．(A)消费支出规划(B)退体养老规划(c)投资规划(D)财产分派与传承规划29、()是指一个国家在某一时期内所生产的所有最终产品和服务的价值总和。(A)GDP(B)GNF(c)国民收入(D)工农业生产总值30、根据奥肯定律．假如失业率高于自然失业率l％．则实际产出将低于潜在产出()．(A)2，5％(B)3％(C)3．5％(D)4％3l、()是用来衡量城市居民购买一定的有代表性的商品和劳务组台的成本．(A)GDP(B)CPI(C)PPI(D)PPP32、在总需求模型中，其他因素不变的情况下，()可以使AD曲线向右移动．(A)提高税率(B)提高利率(c)增长货币供应(D)增长进口33、()理论强调了经济周期的根源在于生产结构的不平衡，特别是赍本品和消费品之间的不平衡。(A)政治周期(B)创新(c)消费局限性(D)投资过度34、货币供应量取决于两个因素．一个是货币乘数．另一个是()．(A)通货数量(B)商业银行存款准备金率(c)法定存款准备金率(D)基础货币35、从2023年12月到2023年2月，我国通货膨胀率已连续三个月超过2％。2023年12月的通货膨胀率水平与国际粮价普遍上涨有关。这种由于其他田家的物价上涨而引发的本田物价上涨．一般被称为()。(A)需求拉动型通货膨胀(B)成本推动型通货膨胀(c)输入型通货膨胀(D)结构型通货膨胀卷册一：理论知识部分(理财规划师田家职业资格二缓)第1页共Il页资料：根据ABC上市公司的简要财务报表，回答第36~40题（所有计算过程保存小数点后4位）。资产负债表编制单位：ABC公司2023年12月31日单位：千元资产金额（期末）负债及所有者权益金额（期末）流动资产：，流动负债：货币资金2,000应付账款2,000应收账款3,500应付票据2,000存货15,000应付工资5,000流动资产合计20,500流动负债合计9,OOO12,000固定资产净值50,000长期负债其他长期资产5,000股本（500万股，每股面值1元）5,000资本公积40,000未分派利润9,500资产合计75,500负债及所有者权益合计75,500利润表编制单位：ABC公司2023年度单位：千元项目金额主营业务收入8,000主营业务成本5,250主营业务利润2,750管理费用700财务费用（所有为利息支出）300利润总额1,750所得税500净利润1,25036、（）不是影响ABC公司速动比率的因素。(A)应收账款（B）存货(c)银行存款（D）应收票据37、ABc公司的资产负债率是()。(A)27．81％(B)15．89％(C)11．92％(D)72．19％38、从长期来看，公司的已获利息倍数应当()。(A)等于1(B)等于2(c)大干1(D)小于139、假如ABc公司的股票当前市价为每股8元，则ABC公司股票的市盈率为()。(A)3(B)8(C)16(D)3240、ABc公司的股东权益收益率是()。(A)1．88％(B)2.32％(C)2．29％(D)7．63％卷册一}理论知讽部分(理财规划师国家职业资格二级)第2页菇11页41、一个地区的居民消费价格指数是20，则该地区的货币购买指数是()。(A)0．50(B)0．20(C)0．05(D)0．0242、目前我国正在进行利率市场化改革，这一改革的终极目的是()。(A)利率自由浮动(B)单一利率(c)金融自由化(D)利率决定方式的市场化43、黄金是重要的投资工具。当碰到重大的国际事件，如政局动荡、遭遇恐怖袭击时，黄金价格通常会()。(A)上升(B)下降(c)不拟定(D)根据某一外币走势而变化44、由于预期人民币连续升值，大量外国货币涌入我国．这种资本流动属于()。(A)贸易资金流动(B)保值性资本流动(c)银行资金流动(D)投机性资本流动45、某客户购买了两只股票，假设这两只股票价格上涨的概率分别为0．3和0．6，并且两只股票价格之间不存在任何关系，那么，这两只股票价格同时上涨的概率为()-(A)0．18(B)0．20(C)0．35(D)0．9046、众数和中位数都是用来描述平均水平的指标。某理财规划师挑选了7只股票，其价格分别为6元、12元、15元、15．5元、17元、15元和40元．则这几只股票价格的众数为()·(A)6元(B)15元(C)15．5元(D)40元。47、假设某只股票连续四年的每股收益分别为：6．2元、7．4元、8．5元和5．5元·那么该股票这四年每股收益的几何平均数为()(计算过程保存小数点后四位·计算结果保存小数点后两位)。(A)6．04(B)6．22(C)6．56(D)6．8148、某投资者连续100个交易日对股票A的价格进行观测，发现股票A的收盘价高于开盘价的天数有40天。收盘价等于开盘价的天数有20天，那么，可以说股票A的收盘价低于开盘价的概率是()。(A)20％(B)30%(C)40％(D)60％49、理财规划师预计某项目收益率为15％的概率是0．4，收益率为20％的概率是0．2，收益率为8％的概率是0,4。那么该项目的预期收益率为()(计算过程保存小数点后四位，计算结果保存小数点后两位)。(A)10．15％(B)12．45％(C)12．50%(D)13．20％50、民事法律行为是民事主体基于意思表达设立、变更和终止()的行为·(A)民事权利(B)民事义务(c)民事权利和民事义务(D)民事法律关系51、关于一人有限责任公司的说法中，()对的·(A)一人有限责任公司只能由一个自然人股东设立(B)一人有限责任公司可以投资设章新的一人有限责任公司(c)一人有限责任公司与个人独资公司的法律实质是相同的(D)一人有限责任公司的注册资本最低限额为人民币lO万元卷册一：理论知识部分(理财规划jlilj国家IIRdk资格=级)第3页共11页52、遗嘱继承中．()符台法律的规定·(A)遗嘱优先于遗赠（B）遗赠扶养协议始终优先于遗嘱(c)遗嘱继承人先于遗嘱人死亡·遗产相关部分视为遗嘱继承人的遗产解决(D)遗嘱继承人先于遗嘱人死亡，遗产相关部分可代位继承53、注册商标的有效期为()，自核准注册之日起计算·(A)5年(B)2023(C)2023(D)50年54、作为限制民事行为能力人，其()行为无效。(A)解决零花钱(B)接受别人赠与(c)法定代理人反对，仍与别人订立劳务协议(D)瞒着法定代理人与别人订立劳务协议S5、夫妻共同债务不涉及()·(A)夫妻一方因住院所借的医疗费(B)夫美一方因违反交通规则所承担的撞伤别人的医疗费(c)夫妻一方未经对方批准对房屋进行装修所欠的债务(D)夫妻一方借钱供子女读书56、()不属于遗嘱执行人的职责·(A)查验遗嘱的有效性(B)清理遗产(C)拟定投资政策(D)管理遗产57、代理人与第三人恶意串通，损害被代理人利益的，应当()。(A)由被代理人承担补偿责任(B)由代理人承担补偿责任(c)由第三人承担补偿责任(D)由代理人和第三人承担连带补偿责任58、某客户最终拟定的资产配置方案中．拟定了如下组台：成长性资产：70%~80％，定息资产：20％。30％。则该客户按投资偏好分类应属于()·(A)轻度保守型。(B)中立型(c)轻度进取型(D)进取型59、()不属于客户个人的资产·(A)客户一直使用的公司名下的手提电脑(B)客户贷款购买目前正处在还款期的自用住房(C)客户进行投资的金融资产(D)客户用于出租的自有住房60、考察客户即付比率的意义在于()·（A）了解客户家庭资产负债情况(B)考察宏观经济形势发生重大不利变化时客尸立即偿债的能力(C)考察客户综合偿债能力的高低(D)考察客户通过投资提高净资产规模的能力6l、王先生的性格特点是实事求是、仔细、客观、独立、理性化分析问题，王先生符合以下()的性格特性。(A)现实主义者(B)抱负主义者(C)行动主义者(D)实用主义者卷册一：理论知识部分(理财规划师田家职业资格二摄)第4页麸ll页62、以下说法中()对的。(A)钞票的流出意味着资产必然减少(B)客户发生偿债支出时，缩减了负债规模，但同时增长了资产(c)钞票流量表可以反映客户的资产负债情况(D)对客户资产的测算应本着谨慎的原则进行63、张先生2023年3月份取得税前工资7,000元，其中包含按国家规定应缴纳的三险一金”1,200元．则张先生本月应缴纳个人所得税()。(A)505元(B)605元(C)1,065元(D)1,045元64、2023年1月份，王小姐工资单上列明．本月工资为7,200元．同时还注明，“三险一金”为1,100元。此外，作为福利，公司还在本月为王小姐购买了一份意外保险，缴纳保费500元。则王小姐本月工资单上列明应缴纳的个人所得税应为()。(A)370元(B)307元(C)505元(D)625元65、刘先生为某公司的业务代表。2023年12月，公司根据业绩提成，发给刘先生全年一次性奖金8万元，刘先生12月的工资为4,500元。则刘先生8万元的年终奖金应缴纳的个人所得税为()．(A)15,625元(B)29,265元(C)9,625元(D)9,265元66、张女士为某大学专家，某月她对某公司财务人员进行培训，获得报酬8,000元．则其应缴纳的个人所得税为()。(A)1．840元(B)1,600元(C)1,420元(D)1,280元67、某大学周专家发表文章获得稿酬收入2,000元，则其应缴纳的个人所得税为()。(A)468元(B)328元(C)168元(D)138元68、理财规划师预计某只基金在未来2023内将取得平均每年8％的收益率．若无风险收益率为3%。那么要使该基金和无风险资产组成的投资组合保证6％的平均收益率，应投资()的组合资产于这只基金。‘(A)40％(B)50％(C)60％(D)80％69、（）又称变动回报率，系以资本市场线CML为基准来评价基金业绩．度量单位总风险所带来的超额回报．(A)特雷纳指鼓；(B)夏普指数(C)詹森指数(D)收益指数70、某客户购买了A公司的股票．该公司年末股权收益率为10％．留存比率为30％，假设该公司可以实现收益和红利的连续增长，则股利增长率为()。‘’(A)3％(B)5％(C)4％(D)6％7l、()不属于不动产投资的特点。(A)投资收益稳定(B)长期收益较高(C)流动性较好(D)资金量相对较大72、某客户持有面值为100元的每年付息债券到期期限为2023，到期收益率为8％．若票面利率为10％。则该债券的发行价格应为()(计算过程保存小数点后四位．计算结果保存小数点后两位)。(A)112．42元(B)113．42元(C)113．59元(D)114．12元卷册一：理论知识部分(理财规划师国家职业资格二级)第5页共II页73、关于风险管理与经营管理的区别与联系，以下说法()错误。(A)风险管理的出发点是赚钱或增值(B)经营管理的侧重点是“创业”，风险管理是“守业”(c)风险管理的途径是通过风险解决技术．以负效益换取正效益(D)经营管理和风险管理的最终目的相同，风险管理活动是经营管理活动的组成部分74、风险规避者与风险中性者为减少同样的风险所乐意付出的风险费用的关系为()·(A)前者低于后者(B)两者相同(C)前者高于后者(D)无法判断75、关于保险的“代位求偿权”．以下说法(，)对的·(A)保险人不得对被保险人的家庭成员或组成成员行使代位求偿权，除非他们故意导致保险事故的发生(B)代位求偿权的发生可以在保险人给付保险补偿金之前或之后(c)保险人只能在补偿限额内代位行使被保险人对第三人请求补偿的权利，保险人行使代位补偿的权利后，被保险人随即丧失对未取得补偿部分向第三人请求补偿的权利(D)保险事故发生盾，保险人未补偿保险金之前，保险人放弃对第三人的请求补偿权利的，该行为无效76、非传统风险转移产品对保险市场甚至整个金融市场带来的革新影响会日益广泛和深刻，()不是非传统风险转移方法的典型特性。(A)根据客户的自身特点以及风险状况“量身定做”(B)不完全由保险公司承担风险，提高了保险公司的承保能力(c)提供单年度、多险种的综合保障(D)在时间上以及保单持有人的资产组合里进行风险分散，从而使某些传统意义上的不可保风险变成可保风险77、人寿保险信托是委托人基于人寿保险中受领保险金的权利或保险金，以人寿保险金债权或人寿保险金作为信托财产设立的信托，指定受托人依据信托协议规定，为受益人管理运用交付或直接交付保险金。依据保险费来源的不同，人寿保险信托可分为()·(A)自益人寿保险信托私他益人寿保险信托(B)悲观人寿保险信托和积极人寿保险信托(c)无财源人寿保险信托和有财源人寿保险信托(D)个人型人寿保险信托和事业型人寿保险信托78、2023年12月27日新修订的《个人所得税法》规定，自2023年1月1日起，纳税人每月工资、薪金所得的免征额为1，600元：此外，在中国境内无住所而在中固境内取得工资、薪金所得的纳税人以及在中国境内有住所而在中国境外取得工资、薪金所得的纳税人，还可以享受每月()的附加减除费用。(A)1,600元(B)4，800兀(C)3,200元(D)4,00079、个人兼职取得的收入应按照个人所得税的()税目缴纳所得税·(A)稿酬所得(B)劳务报酬所得(c)其他收入所得(D)偶尔所得80，按照我国《个人所得税法》的规定，公司和个人按照省级以上人民政府规定的比例提取并缴付的住房公积金、医疗保险金、基本养老保险金和失业保险金，()·(A)免于征收个人所得税(C)减半征收个人所得税(B)全额征收个人所得税(D)由本地税务机关决定是否征收个人所得税卷册一：理论知识部分(理财规划师国家职业瓷格=级)第6页共11页81、我国目前的基本养老保险制度属于()模式。（A）完全基金(B)部分基金(c)现收现付(D)完全积累82、2023年12月，国务院发布的《关于完善公司职工基本养老保险制度的决定》规定，从2023年1月1日起，为与做实专人账户相结合，基本养老保险个人帐户的规模统一由本人缴费工资的11％(A)7％(B)8％(C)9％(D)lO％83、员工因接受实行股票期权计划公司授予的股票期权获得的所得，应按照个人所得税的()税目纳税。（A）工资、薪金所得(B)财产转让所得(c)利息、股息、红利所得(D)劳务报酬所得84、公司将所购买车辆的所有权办到股东个人名下，股东应当按照个人所得税的()税目纳税。（A）工资、薪金所得(B)财产转让所得（c）利息、股息、红利所得(D)劳务报酬所得85、营业税按照行业、类别的不同分别采用了不同的比例税率。其中，转让无形资产合用的税率为()。(A)3％(B)20％(C)8％(D)5％二、姜鎏量喾嚣；：錾：坚i曼!』呈燥1_分0．巷30分。蔓题童墨仝簧塞垂碗，请在答题卡上将所选答案的相应字母涂黑。错选、，j蕊、●黄誊j未裁；；；尹’”“86、理财规划师要对客户先行财务状况进行分析，其分析的重要内容涉及()。（A）客户家庭资产负债表分析(B)客户家庭钞票流量表分析（C）客户财务比率分析(D)客户婚姻状况分析(E)对客户子女的状况进行分析87、理财规划服务流程的最后一个环节是提供连续理财服务．这一服务重要涉及()。（A）定期对理财方案进行评估(B)定期到客户单位作收入调查（C）不定期的方案调查（D）不定期的信息服务(E)不定期询问客户的家庭成员结构变化情况88、个人财务报表与公司财务报表的区别重要有（）。（A）个人及家庭的财务报表，不受会计准则的规定（B）个人及家庭财务报表信息大部分情况下都不需要对外公开（C）个人及家庭的财务报表不必对资产计提折旧，资产多以原值填列（D）公司财务报表中资产负债表与利润表中所必须的相应关系在个人及家庭财务报表中显得不是那么重要（E）在人及家庭的财务管理中·理财规划师倾向于解决将来会有的收入而不是钞票89、市盈率是投资者用来衡量上市公司赚钱能力的重要指标．关于市盈率的说法对的的有（A）市盈率=每股收益/每股市价(B)市盈率越低。股票越没有投资价值（C）市盈率反映投资者对每股利润所愿支付的价格（D）当每股收益很小时，市盈率不说明任何问题(E)假如上市公司操纵利润，市盈率指标也就失去了意义卷册一：理论知识部分(理财规划师国家职业资格二缓)第7页共11页90、货币当局投放基础货币的渠道重要涉及()。(A)直接发行通货(B)变动黄金。外汇储备(c)发行央行票据(D)买入国债(E)发行国债9l、金融工具是在金融交易活动中产生的、可以证明金融交易金额、期限、价格的书面文献，是具有法律约束力的契约。金融工具的基本特性涉及()·(A)期限性(B)流动性(c)风险性(D)成本性(E)收益性92、按照国际汇率制度来划分，汇率可提成固定汇率和浮动汇率，由于各国情况的不同·浮动汇率制度又可进一步分为()。(A)任意浮动汇率(B)自由浮动汇率(c)管理浮动汇率(D)联合浮动汇率(E)钉住浮动汇率93、理财服务费用条款通常涉及()。(A)理财服务费用的金额(B)理财费用支付方式(c)理财费用支付环节(D)理财费用接受单位(E)服务机构收取理财费用应缴纳的相关税费94、建立客户关系的方式多种多样，通常涉及()。(A)电话交谈(B)互联网沟通(C)书面交流(D)面对面会谈(E)熟人介绍95、股份有限公司发起人的责任涉及()。(A)以发起设立方式设立股份有限公司的．发起人认购公司股份不得少于公司股份总数的35％(B)发起人以非货币财产出资的．应当依法办理财产权的转移手续，违反该规定的·应当由其承担违约责任，其他发起人承担连带责任(C)发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起1年内不得转让(D)在公司设立过程中，由于发起人的过失致使公司利益受到损害的．应当对公司承担补偿责任(E)公司不能成立时。发起人应当对设立行为所产生的债务和费用按照出资比例承担责任96、()视为放弃继承或者放弃接受遗赠．（A)在遗产解决前没有明确表达准备继承的(B)在遗产解决前明确表达接受遗赠的(c)在知道受遗赠的两个月内没有表达接受遗赠的(D)在遗产解决前明确表达放弃继承的(E)在知道受遗赠的两个月内明确表达放弃接受遗赠的97、财产分派目的的拟定一般应当遵循()。（A)台情合法原则(B)平均分派原则(c)照顾弱小原则(D)有利方便原则(E)不损害别人利益原则98、个人所得税的纳税义务人可以分为居民纳税义务人和非居民纳税义务人。关于个人所得税纳税义务人的说法对的的有()。(A)在中国境内有住所的个人为居民纳税义务人(B)在中国境内无住所但在中国境内居住满1年的个人为居民纳税义务人(c)在中困境内居住超过180天的个人为居民纳税义务人（D）在中国境内无住所但在中国境内工作超过90日的个人为居民纳税义务人（E）在中国境内有住所但是有1年以上不在中周境内工作的人为非居民纳税义务人卷册一t理论知识部分(理财规划师霄家职业资格二级)第8页共11页99、关于个人所得税中个人取得所得的“次”的规定，下列说法对的的有()。（A）劳务报酬所得中属于同一事项连续取得收入的，以一个月内取得的收入为一次（B）稿酬所得中同一作品再版取得的所得，应视作另一次稿酬所得计征个人所得税（C）同一作品在报刊上连载取得收入的，以连载完毕后取得的所有收入合并为一次（D）同一作品出版、发表后，困添加印数而追加稿酬的，应与以前出版、发表时取得的稿酬合并计算为一次（E）同一作品先出版，再在报刊上连载的，应视为两次稿酬所得征税100、关于住房出租和转让的税收制度，说法对的的有（）。（A）个人转让自用5年以上、并且是家庭惟一生活用房取得的所得，免征个人所得税（B）从2023年起，对个人按照市场价格出租的居民住房，用于居住的，暂减免按4%的税率征收房产税（C）购房者与房地产开发商签订《商品房买卖协议》时，按照购销金额万分之三缴纳印花税（D）购房者与商业银行签订《个人购房贷款协议》时，按借款额的万分之零点五缴纳印花税（E）个人按照市场价格出租居民住房，暂减按3%的税率征收营业税101、流转税类以流转额为课税对象，下列属于流转税类的有()。(A)增值税(B)个人所得税(C)资源税(D)消费税(E)营业税102、关于年金保险，说法对的的有（）（A）按照缴费方式不同，可以分为一次性缴清保费年金保险和分期缴费年金保险（B）按年金给付开始时间的不同，可以分为即期年金和延期年金（C）按被保险人不同，可以分为个人年金、联合年金和联合生存者年金（D）按保险年金给付额是否变动，可以分为定额年金和变额年金(E)按给付期限不同，可以分为定期年金、终身年金和最低保证年金103、基本养老保险、公司年金和商业性养老保险都是退休养老规划要考虑的重要内容．以下税收政策中对的的有()。（A）公司年金计划中公司缴费在工资总额4％以内的部分，在计算公司所得税的时候可从成本中列支（B）个人按照国家规定的比例提取并缴付基本养老保险费免征个人所得税(c)个人退休后领取的基本养老保险金免征个人所得税（D）公司为员工购买商业性养老保险缴纳的保费需要缴纳个人所得税(E)个人获得保险赔款不需要缴纳个人所得税104、一般来讲，理财规划师在对客户进行理财规划的过程中，应当遵循()原则。通观全盘、整体规划(B)不同类型家庭应制定不同理财规划核心策略(C)建立钞票保障(D)风险管理优于追求收益(E)开源与节流并举105、可以促使人们购买保险或影响人们保险需求的因素有（）。（A）风险规避(B)保费附加。（C）收入和财富(D)其他保障来源(E)非货币损失卷册一t理论知识部分(理财规划师国家职业资格二级)第9页麸ll页106、综合个人责任险是代替被保险人支付法律上应当由被保险人支付的、由于身体伤害或者财产损失而导致的损失。虽然综合个人责任险涵盖范围非常厂泛，但他仍然要受到特定免去的限制，该险种一般不涉及以下()风险·(A)商业或者职业追求(B)汽车、大型船舶和飞机的所有权、维护或者使用(C)被保险人故意引起的伤害或者损坏(D)火灾所引起的财产损坏(E)烟雾或者爆炸所引起的财产损坏107、人寿和健康保险协议由大量条款组成，其中有些条款是保护投保人的，有些是保护保险人的，尚有为投保人提供灵活性的条款安排，其中，保护投保人的条款有（）。(A)延迟条款(B)除外和风险限制条款(c)完整协议条款(D)宽限期条款(E)不丧失价值条款108、财政制度的内在稳定经济的功能重要表现在()方面。(A)税收的自动变化(B)税率的自动变化(C)政府支出的自动变化(D)保持国际收支平街(E)保持农产品物价稳定政策109、根据凯恩斯的见解，失业一般可以分为()失业·(A)摩擦性(B)结构性(c)周期性(D)自愿性(E)非自愿性110、决定总供应曲线的因素重要涉及()。(A)出口(B)教育(c)自然资源(D)资本存量(E)技术水平111、()不是银行贴现率计算的特点。(A)银行贴现率使用贴现值作