2023年题库三最终版

U87２财务试题三试题说明：本套试题共３道大题，考核时间１20分钟,满分1０0分。考试规定:（１）本套试题考察学生对U8Ｖ8．７2系统中总账、报表等模块的应用。(２）考试用友软件系统为：用友U8V8.72版本。U8７２系统中已经加载了账套[003]茂林酒业有限公司，考生不需要重新建立账套,直接在该账套上进行操作即可。(3）请考生认真审题,然后按规定完毕从完善账套,到平常账务解决及财务报表编制的操作。（4)在考试过程中假如碰到题中未提供的信息或未作规定的内容可以不填写或使用系统默认值。（５）该公司为工业公司一般纳税人，税务局核定增值税税率1７%,运费抵扣率7%，营业税税率5%，城建税税率7％，教育费附加３%。一、单位基本资料1、用户:默认用户为demo2、账套:Ａ.账套号：003，账套名称:茂林酒业有限公司，期间：20２３年5月，单位名称:茂林酒业。Ｂ.公司类型：工业，行业性质:2023年新会计制度科目(按行业性质预置科目），账套主管为:dｅmoＣ.基础信息:存货、供应商无分类,客户有分类，有外币核算。D．编码方案:科目编码4-2-２-2，部门编码1-2,客户编码2－2,其他编码规则默认。数据精度：均为两位小数。E．启用模块:总账,启用日期:2023年５月１日。二、基础档案:(一）公用信息１.部门设立：２.职工档案：3．供应商档案：４．结算方式设立5.凭证类别6.常用摘要请按照如下规定在U872系统中进行操作。请将电脑的系统时间设立为２023年5月31日，每道业务题目在没有特殊规定的情况下只做一张凭证。一、系统管理(1）设立操作员权限。二、基础设立及公司5月份发生的经济业务：（无法输入科目时,看一下选项里在应收、应付受控有没有勾，业务工作——财务会计——设立——选项——编辑——打钩）A、基础设立（一）增长客户信息:１.客户分类:（基础设立——基础档案——客商信息——客户分类)2.客户档案:（基础设立——基础档案——客商信息——客户档案——增长，开户银行在上方“银行”——默认值选是)（二)会计科目及期初余额1.指定科目：指定“库存钞票”为钞票总账科目；指定“银行存款”为银行总账科目。(基础设立——基础档案——财务——会计科目——编辑——指定科目)2.科目设立及科目余额表：先设立会计科目明细再输入起初余额科目设立：基础设立——基础档案——财务——会计科目——增长或者修改余额：业务工作——财务会计——总账——设立——期初余额注意辅助核算和单位，尚有数量金额式(库存商品等为蓝色，数量金额式，单位：箱,不需要输入，填写明细后会自动生成。）(应收账款期初余额——双击应收账款——上方往来明细——填完——汇总)别忘了期初余额辅助明细:应收账款期初余额明细（会计科目:112２应收账款)预付账款期初余额明细(会计科目:1１23预付账款）应付账款期初余额明细(会计科目:2202应付账款）期初余额完整输入,千万小心。(三)数据权限分派(业务工作——财务会计——总账——设立——数据权限分派——2０2葛秋红——修改）B、公司5月份发生如下经济业务时间!!!运营“U872”，由操作员2０2登录０03账套，密码无，操作日期为２0２3－５-31。规定：凭证由操作员“202葛秋红”填制、“２03郑奎”进行出纳签字、“20１高敏”审核、记账，对账并结账。1.５月1日,我公司在年初时委托超市发超市代销青花瓷酒,协议约定超市发超市按照每箱２6０元销售，我公司按照销售单价的10%向超市发超市支付手续费。现委托超市发超市马甸店销售1５０0箱，每箱成本100元,货已发出。摘要:委托代销借:发出商品(１4０60１01)1５0，0００(15０0箱*100元／箱)贷:库存商品（１40５01)1５0,000２．5月2日，收到物美超市中关村店建行转账支票一张，面值10000元，抵消所欠委托代销商品款。(票号：Z00１)摘要:抵消前欠款借:银行存款——建行存款(100201)10,０00贷:应收账款（物美）（１122）ﻩ 10,000（设立——选项——应收受控)3.5月4日，为销售部购买电脑2台,总额8０００元，增值税税额按增值税税率17％计算,工行转账支票全额付款。(票号:Ｓ0１）摘要:购买电脑借:固定资产（1601）8,０００应交税费——应交增值税(进项税额）（222101０１）1,3６0贷:银行存款——工行存款（１002０2）９,3６０4.5月6日,向宏发酒业有限公司销售杏花村酒１０0箱,无税单价200元／箱，板城烧锅酒８00箱，无税单价700元/箱,增值税税额按增值税税率17%计算，对方开据商业汇票支付全额货款。摘要：销售酒借：应收票据(宏发)(112１）６７8,600贷:主营业务收入——杏花村酒（6００10２)２0,00０(1０0箱*200元／箱)——板城烧锅酒(6０0103）5６0，0００(800箱*700元/箱）应交税费——应交增值税（销项税额)(22２１0１0２）9８，6005.5月９日,收到投资方追加资金100０00元，建行转账支票一张。(票号：0０1)摘要:投资方追加资金借:银行存款——建行存款（1０0201)10０,00０贷：实收资本（400１)１00,0006.5月10日，采购人员向杏花村汾酒集团购入200箱杏花村酒,含税单价110元／箱,增值税税额按增值税税率17％计算,用预付账款支付应付账款,钞票支付运费3０0元,运费抵扣率7％计算。货已到达验收入库。（保存两位小数）摘要：采购酒借：库存商品——杏花村酒(14０502）1908２．4２(只数数量，单价自己会出来的)应交税费——应交增值税（进项税额)(22210101）３２1７．5８贷：预付账款(1123）２20２3库存钞票(10０1）3０0７．５月11日，收到超市发超市马甸店委托代销结算清单，清单载明：销售青花瓷酒1000箱，无税单价260元／箱，增值税税额按增值税税率17％计算,财务根据清单开据相同金额的销售发票，货款尚未收回,财务人员进行结转销售成本、手续费的财务解决。(提醒：应收账款、销售成本结转、手续费用每个业务制作一张凭证。）摘要:收到结算清单借：应收账款（1122）３０4，200贷:主营业务收入——青花瓷酒(600101）２６0,000(1０00箱＊260元/箱）应交税费——应交增值税（销项税额）(222１010２)４4,2０0摘要：结转销售成本借：主营业务成本——青花瓷酒（６４010１)100,00０(1000箱*1０0元/箱)贷：发出商品（1４０6０10１)100,000(100０箱*100元/箱）摘要:结转手续费借：销售费用——代销手续费(66０106)26,０00贷：应收账款(1122）（马甸店)26，0０0８.5月1３日，向物美超市中关村店续签代销协议,协议约定物美超市代销板城烧锅酒,售价700元/箱,我公司按照销售单价的0．5%支付手续费,现向物美超市中关村店发货50０箱,每箱成本60０元,货已发出。摘要：发货借:发出商品（１406０103)300,0００(５0０箱*600元/箱）贷:库存商品（140503）3００,00０(５０0箱＊６０0元/箱）9.５月14日,销售部支付业务招待费1000元，钞票支付。摘要：支付业务招待费借:销售费用——招待费(660105）1，000贷:库存钞票（10０１）1，000１0．5月１5日，用工行存款,转账支票支付上月增值税。(票号:S0２)摘要:支付上月增值税借:应交税费——未交增值税(2221０4）5,９5０贷:银行存款——工行存款（1002０2）5,9501１.5月１6日，超市发超市马甸店支付5月１１日代销青花瓷酒结算款，建行转账支票全额支付。(票号:S03)摘要：收到结算代销款借：银行存款——建行存款（１00２0１)278,２００贷：应收账款（１１22)27８，200１2.５月17日,为减少库存采用折扣出售青花瓷酒，批量采购800箱以上，按照实际批发价格的８．５折销售，（实际批发无税单价240元/箱)。普天酒业有限公司订购青花瓷酒1000箱,增值税税额按增值税税率17%计算，折扣及全额开据一张发票,货已发出，款项尚未收回。摘要：赊销酒借：应收账款（普天）(１１22)238,6８0贷：主营业务收入——青花瓷(6０0１０1)２04,00０（100０箱*20４元/箱)应交税费——应交增值税(销项税额）（２22101０2)34,6８0１3.５月１８日,建行转账支票支付承德乾隆醉酒业有限责任公司货款1500０元。(票号:Z０0２）摘要:支付货款借：应付账款(承德酒业)（2２02)１５，000贷：银行存款——建行存款(10020１)15,00014.5月20日，钞票支付办公用品费用2０２3元,并分派到各个部门，人事部1０0元,财务部200元，销售部1000元，采购部７０0元。摘要:支付办公费借:销售费用——办公费（销售部）（６601０２)１,000管理费用——办公费（6６0２0２)（采购部)７00ﻩﻩﻩ(人事部)100ﻩ (财务部)20０贷：库存钞票(1001)２,00015.5月22日,人事部统一公司着装购入１00套工作服,无税单价15０元/套,工行转账支票支付所有货款，财务部按照低值易耗品解决。(票号:Z０03)摘要:购入工作服借:管理费用——办公费(66０202)（人事部）15,00０(科目不拟定）应交税费——应交增值税(进项税）（222１01０1）２550贷：银行存款——工行存款（100202)１5,0０0１6.5月23日，收到普天酒业有限公司工行转账支票一张,面值２800０0元，抵付以前所有货款,剩余余额做预收账款解决。(票号:Z004)摘要:收普天公司款借:银行存款——工行存款(1０02０2)280,000贷:应收账款(普天)(1１2２)258,６80预收账款(普天)(220３)21,32017.5月2４日，收到建行存款利息2023元。摘要：收建行利息借：银行存款——建行存款（10０20１）2，000贷：财务费用（６6０3）２,00018.5月２５日,计提本月工资。详见工资表:摘要:计提工资借：管理费用——工资及福利(６60203)（总经理室)15,00０——工资及福利（人事部) ﻩ 2,０0０——工资及福利(财务部)ﻩ ﻩﻩ 7,00０——工资及福利(采购部）ﻩ ﻩ ８,00０销售费用——工资及福利(6601０3）（销售部) 10,000贷:应付职工薪酬(2211）42,0０019.５月27日,出差工作需要，销售部徐俊预借差旅费20２３元，钞票支付。摘要：支付差旅费借：其他应收款（1２２１)——差旅费（张培仁）2，0０0贷：库存钞票（10０1）2,000(如写张培仁则28题可以不做，但不知是否对的）20．5月29日，工行转账支票支付山西青花瓷酒业有限公司20２3-０４－01采购款１00000元。（票号:S04）摘要:支付采购款借:应付账款——山西青花瓷（2２02）１0０,00０贷:银行存款——工行存款（100２02)100，000２１．5月31日,建行商业汇票，到期入账。(票号:002)摘要：汇票入账借:银行存款——建行存款(1０0201）67８,６00贷：应收票据（宏发）（112１）678,60０补上宏发22.5月31日，建行钞票支票提取钞票备发工资，并于当天发放工资。（票号：X01,两张凭证）摘要：提现发工资借:库存钞票（10０1)42,00０贷：银行存款——建行存款(1０02０1）４2,000借：应付职工薪酬（2211)４2，0０0贷：库存钞票（1０0１）ﻩ ４2，0００２3.5月31日,提取当月折旧费,折旧明细表：摘要:提取当月折旧费借:管理费用——折旧费（660２04)(总经理室)200——折旧费(人事部）200——折旧费（财务部)300——折旧费(采购部）300销售费用——折旧费(6601０4）(销售部)200贷：累计折旧(１6０2）1，20024.5月3１日,销售成本结转。(使用全月平均法计算单价,保存两位小数,不使用销售成本自动结转）摘要：结转销售成本借:主营业务成本(青花瓷已经在前面结转过了）——杏花村酒(64010２)9770.61(１００箱只填数量) ﻩ ——板城烧锅酒（64010３)480，000(８0０箱＊60０元／箱) 贷：库存商品——杏花村酒（140502）9７70.61（100箱只填数量）ﻩ ﻩ——板城烧锅酒(１40５0３)4８０，000(800箱*60０元/箱)(不拟定，到底是按实际缴纳的还是本月计提的)计提城市建设维护税和教育费附加借：营业税金及附件(6403)1703５.2４ 贷:应交税费——应交城建税(２221０2)1１924.67 ﻩﻩ——应交教育费附加（22210３)5110.57(销项税额177４８0，进项税7127．58）25.5月３1日，对以上凭证进行出纳签字、审核、记账。２03：出纳签字２01:审核、记账2６.5月