2023年海南省下半年证券从业资格考试证券投资基金管理人考试题

海南省２0２3年下半年证券从业资格考试:证券投资基金管理人考试题本卷共分为1大题50小题，作答时间为1８0分钟，总分100分，60分及格。一、单项选择题（共50题,每题2分。每题的备选项中，只有一个最符合题意)1.根据有关规定，上海证券交易所对参与回购交易进行委托买卖的数量规定为交易数量必须是__手。ﻭA．1

B．１０

Ｃ.10０ﻭD.1000

ﻭ

2.对于社会公众股的投资者来说,目前两个证券交易所上市公司钞票红利发放日距股权登记日的天数__。ﻭA.看上市公司情况而定

Ｂ．同样ﻭC.不同样ﻭD.根据投资者的情况而定ﻭﻭﻭ3.关于证券市场下列说法错误的是__。

A.证券市场是证券买卖交易的场合，也是资金供求的中心ﻭB．根据市场的功能划分，证券市场可分为证券发行市场和证券交易市场

Ｃ．证券交易市场是发行人以发行证券的方式筹集资金的场合ﻭD．证券市场的两个组成部分，既互相依存、又互相制约，是一个不可分割的整体ﻭﻭﻭ４.在资产评估、财务审计、重组方案等工作完毕的基础上,地方公司通过（），中央公司通过()申请发起设立股份有限公司。（)ﻭA．证监会派出机构；证监会

Ｂ．地方政府；国有资产管理公司ﻭＣ.地方政府;行业主管部门ﻭD.省、市、自治区政府;行业主管部门ﻭﻭ

5.假设公司上年经营收入为１．5亿元，归属于公司普通股股东的净利润为6500万元,发行在外的普通股加权平均数为２亿股,则基本每股收益为__元。ﻭA．0．2２

B.0．３25ﻭＣ.0．50ﻭD.0.75

ﻭ６.交收的实质是依据（）结果实现证券与价款的收付，从而结束整个交易过程。ﻭA．登记ﻭB．清算

C.交割

D.结算ﻭ

７．保荐工作底稿应当真实、准确、完整地反映整个保荐工作的全过程,保存期不少于＿_年。ﻭA.10ﻭＢ.8

C.5ﻭD.３

ﻭ8．保荐机构和保荐代表人的注册登记事项发生变化的,保荐机构应当自变化之日起()个工作日内向中国证监会书面报告。ﻭＡ．５ﻭB．７ﻭC.9

Ｄ.10

ﻭ９.期货合约以＿_估值。ﻭA．收盘价

Ｂ．收盘净价

C．结算价格

D．公允价值

1０.获得证券执业资格_＿年而未在证券业岗位上就职，资格证书自动失效。ﻭA．1

B.2

C.3

D.4ﻭﻭﻭ11.采用募集设立方式的，发起人应于股款交足之后＿＿____日内主持召开公司创建大会。发起人应当在创建大会召开______日前将会议日期告知各认股人或予以公告。__ﻭA.１53０ﻭB.3０30ﻭC．1515ﻭD.301５ﻭﻭﻭ12．根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号——招股说明书》在招股说明书中发行人应披露经审计财务报告期间的财务指标不涉及＿_。

Ａ．速动比率ﻭB．应收账款周转率

C．资产负债率ﻭD．销售净利率ﻭﻭ

13.保险公司次级债务的偿还只有在保证偿还次级债本息后偿付能力充足率＿_的前提下,募集人才干偿付本息。ﻭA．不低于１０0%

B．不高于100％ﻭC．不低于50%

D．不高于5０%ﻭﻭ

14.股份有限公司发起人的工业产权作价出资的金额不得超过公司注册资本的——。ﻭＡ．1０%ﻭB.20%

Ｃ.30%

D.3５％ﻭ

1５.注册会计师为某上市公司进行审计,财务报告截止日为20２3年１２月３1日,注册会计师完毕外勤审计工作的日期是2023年2月18日,向上市公司提交审计报告的日期是２023年3月1日，上市公司发布含审计报告的年度报告的日期是2０23年3月1５日。则注册会计师签署审计报告的日期是__。

A.２023年12月３1日

B．2023年2月１8日ﻭC.20２３年3月1日ﻭD．２０2３年3月15日

1６.下列关于或有损失的说法，错误的是(）。

Ａ.或有损失是指由某一特定的经济业务所导致的将来也许会发生，并要由被审计单位承担的潜在损失

B．由被审计单位承担的潜在损失，到被审计单位资产负债表日为止，仍不能拟定

C．假如一项潜在损失是也许的,且损失的数额是可以合理地估计出来的,则该项损失应作为应计项目，在会计报表中反映

D．假如也许损失的金额无法合理估计,或者假如损失仅仅有些也许,则无须反映

ﻭﻭ1７．由于资产以外的外部环境因素变化引致资产价值减少，这些因素涉及政治因素、宏观政策因素等。例如，政府实行新的经济政策或发布新的法规限制了某些资产的使用，使得资产价值下降，这种损耗一般称为资产的__。ﻭＡ．实体性贬值ﻭＢ．功能性贬值

C.经济性贬值ﻭD.时间性贬值

1８．上市公司重大购买、出售、置换资产的行为是指上市公司购买、出售、置换资产达成购买、出售、置换入的资产总额占上市公司最近1个会计年度经审计的合并报表总资产的比例达(）以上标准的情形。

A.50%

B.４０%

C．30％ﻭD.20％ﻭﻭ

19.《关于证券投资基金税收政策的告知》发布于（）年。ﻭA．199８ﻭB.2０23ﻭＣ.2０２3ﻭD．2023ﻭ

ﻭ20.发审委会议一方面对该股票发行申请是否需要暂缓表决进行投票，批准票数达成（）票的,可以对该股票发行申请暂缓表决。ﻭA.3

Ｂ．5

C.7

D．10ﻭﻭ

21.《融资融券交易风险揭示书》应提醒客户妥善保管(）等资料。ﻭA.证券账户卡、身份证件&ｎbsp;ﻭＢ．信用账户卡、身份证件和交易密码&ｎbsp;

Ｃ.身份证件和银行账户 

D.交易密码、证券账户卡和身份证件ﻭ

ﻭ22.记名证券交易后，证券从出让人账户转移到受让人账户，从而完毕证券登记变更的过程称为＿_。

Ａ．交易性过户ﻭB.证券账户转让

C.集中交易过户

D.集中证券账户变更ﻭ

ﻭ2３．在考虑个人所得税时,假如个人债券投资者的税后债务资本所得与相应发行公司的税后债务资本成本相等，则公司价值__。

A.因计税而减少ﻭＢ．因负债而升高ﻭC．不受资本结构的影响ﻭD．无法比较

ﻭ24.关于公司解散，下列说法对的的是_＿。ﻭA.股份有限公司的解散是指股份有限公司法人资格的消失

B.公司解散时，不需要进行必要的清算活动ﻭＣ.公司解散后,仍具有部分进行业务活动的能力ﻭD．股份有限公司的解散是指股份有限公司法人资格的递延ﻭﻭﻭ2５.注册会计师为某上市公司进行审计，财务报告截止日为202３年12月31日,注册会计师完毕外勤审计工作的日期是２０23年2月１8日，向上市公司提交审计报告的日期是2023年3月1日，上市公司发布含审计报告的年度报告的日期是2０23年3月15日。则注册会计师签署审计报告的日期是__。ﻭA.20２3年12月31日

Ｂ.20２３年2月１8日

Ｃ.20２3年3月1日

D．20２３年3月15日

26.关于公司的财务安全性,下列说法有误的是_＿ﻭA．公司的财务安全性重要是指公司偿还债务从而避免破产的特性ﻭＢ．通常用公司的负债与公司资产和资本金相联系来刻画

Ｃ．反映了公司借贷资本与总资产之间的杠杆关系,因此也称为杠杆比率

D．财务安全性分析往往涉及债务担保比率、长期债务比率、短期财务比率等指标ﻭﻭﻭ2７.股票也许使投资者遭受经济利益的损失,这是股票的__特性。ﻭＡ.收益性ﻭB.风险性ﻭC.流动性ﻭＤ.参与性ﻭ

ﻭ28．基金财务会计报表一般不涉及_＿。

A.资产负债表ﻭB．利润表

C．钞票流量表

D.所有者权益变动表ﻭﻭﻭ29.2023年5月,中国证监会颁布的《上市公司证券发行管理办法》中初次提出上市公司可以公开发行认股权和债券分离交易的_＿。

A.短期融资债券ﻭB.不动产抵押公司债券ﻭＣ.可转换公司债券ﻭＤ．附认股权证的公司债券

ﻭﻭ30.新中国证券交易市场最先试办的业务是__。

Ａ．国库券转让ﻭB.股票柜台买卖ﻭC.公司债券转让

D．人民币特种股票在交易所买卖

3１．发行人应披露董事、监事、高级管理人员及核心技术人员（)从发行人及其关联公司领取收入的情况，以及所享有的其他待遇和退休金计划等。ﻭA．最近半年

B．最近1年

Ｃ．最近2年

D．最近３年ﻭﻭﻭ３2.下列关于现货市场与期货市场投机的区别的说法,不对的的是__。ﻭA．目前我国股票市场实行T＋0清算制度，而期货市场是T+1

B.期货市场可以进行日内投机ﻭC.期货投机具有较高的杠杆率

D.期货交易的保证金制度使期货投机具有更高的风险性ﻭﻭﻭ3３.某上市公司发行股票５00０万股，总资产为8亿元,经常性钞票净流量为７５００万元,销售收入为１．8亿元（增值税税率17%)。该公司所有资产钞票回报率是__。

A.9.38%ﻭB.1０%

C．6.25%

D.12．5％ﻭﻭﻭ3４．赎回条款相称于债券持有人在购买可转换公司债券时＿_。

A．无条件出售给发行人的1张美式卖权ﻭB.无条件向发行人购买的1张美式买权

C．无条件出售给发行人的1张美式买权ﻭD.无条件向发行人购买的1张美式卖权ﻭ

35.募集设立,是指由发起人认购公司应发行股份的一部分,其余部分通过向社会(）而设立的方式。

A.定向发行ﻭB．私募

Ｃ.公开发行

D．招募

ﻭ

３6.当有效申购量等于或小于发行量时,__。

A．应重新申购ﻭB．发行底价就是最终的发行价格

Ｃ.主承销商可以采用比例配售方式拟定每个有效申购实际应配售的新股数量

D．主承销商可以采用抽签的方式拟定每个有效申购实际应配售的新股数量

37．选择细分市场或投资风格有三种投资战略,其中最悲观的是(）。

A．保质一种投资风格

B．进行选择ﻭC．构造指数基金

Ｄ.不同投资风格间的转换

ﻭ

38.__反映了两个证券收益率之间的走向关系。ﻭA.证券组合的盼望收益率

Ｂ．协方差ﻭＣ.证券各自的方差ﻭＤ．证券各自的权重ﻭ

39.下列关于优先股票的阐述，错误的是__。ﻭA.优先股票是指股东享有某些优先权利的股票ﻭB.优先股票作为一种股权证书,代表着对公司的所有权ﻭC.优先股股东具有普通股股东具有的基本权利

D．优先股兼有债券的若干特点，它在发行时事先拟定固定的股息率ﻭﻭﻭ4０．在证券交易中,涨跌幅的计算公式是__。

A．涨跌幅价格=当天开盘价×(1+-涨跌幅比例)ﻭB.涨跌幅价格＝前日收盘价×(1＋－涨跌幅比例)ﻭC．涨跌幅价格=前日开盘价×(１+-涨跌幅比例)

D.涨跌幅价格=前日平均价×(１+-涨跌幅比例)ﻭ

ﻭ４1.下面不属于制定内部控制制度原则的是__。ﻭＡ．适时性原则

B．全面性原则ﻭC．合法合规性原则ﻭD.有效性原则ﻭ

ﻭ４２．我国《基金法》规定,基金资产不能运用于下列_＿资产。ﻭＡ.已上市股票

B．可在场外交易的股票

Ｃ.已上市交易的债券

Ｄ．国务院证券监督管理机构规定的其他证券品种ﻭ

ﻭ4３．证券公司高级管理人员离任的，公司应当对其进行审计，并自其离任之日起__个月内将审计报告报送国务院证券监督管理机构,未报送审计报告的，离任的高级管理人员不得在其他证券公司任职。ﻭA.2ﻭB．3ﻭC.5ﻭD.７

ﻭﻭ44.认股权证的存续期间不超过公司债券的期限,自发行结束之日起不少于__。

A.３0ﻭＢ.2个月

C.3个月

Ｄ.6个月

ﻭﻭ4５.收购人在报送上市公司收购报告书之日起__日后，公告其要约收购报告书、财务顾问专业意见和律师出具的法律意见书。

A.7ﻭB．１0

C.１5ﻭD.２0

ﻭ46.下列不属于CＭＥ上市交易的基金期货合约品种的是_＿。ﻭA.恒生指数基金期货

B.SPＤR期货ﻭC.iShareRusｓｅｌl2023指数基金期货

D．QＱQQ期货ﻭﻭﻭ4７.根据《证券法》等的规定，股票依法发行后,发行人经营与收益的变化,由发行人自行负责；由此变化引致的投资风险,由＿_自行负责。