2023年江西省基金从业资格利润分配与税收考试试题

江西省2023年基金从业资格：利润分派与税收考试试题本卷共分为1大题5０小题，作答时间为180分钟，总分１00分，60分及格。一、单项选择题（共50题,每题2分。每题的备选项中，只有一个最符合题意)１.下列各项中，基金信息披露不涉及__。

Ａ．登记信息披露ﻭB.募集信息披露

Ｃ．运作信息披露

D．临时信息披露

２．关于开放式基金，以下说法错误的有__。ﻭA．投资者在基金募集期内购买基金份额的行为被称为基金的申购

B.申购、赎回开放式基金时可即时获知买卖价格ﻭC.开放式基金采用“金额申购,份额赎回”的原则

D．基金管理人不得在基金协议约定之外的日期或者时间办理基金份额的申购、赎回或者转换

3.假如基金募集期限后满而募集结果不满足募集规定的，基金不能成立,此时基金管理人要在基金募集期限届满后__日内返还投资者已缴纳的款项,并加计银行同期存款利息。ﻭＡ.5

B．15

C．3０ﻭD.4５４.下列各项,不属于基金托管人应当具有的条件的是＿＿。

A.总资本和资本充足率符合有关规定

B.设有专门的基金托管部门，取得基金从业资格的专职人员达成法定人数ﻭC．有符合规定的营业场合、安全防范设施和与基金托管业务有关的其他设施

D．有完善的内部稽核监控制度和风险控制制度5.两个或两个以上的当事人按共同商定的条件，在约定的时间内定期互换钞票流的金融交易，称之为__。ﻭA.金融股权

B．金融期货

C.金融互换ﻭD．结构化金融衍生工具6．某投资人投资1万元认购基金，认购资金在募集期产生的利息为5元，其相应的认购费率为１.5%，基金份额面值为1元/份，则其认购份额为(）。

A．9８52.1４

B.9８5２．22ﻭC.９8５７.１4

D．98５7.227.《证券投资基金销售管理办法》规定，证券公司申请基金代销业务资格应当在最近__年没有挪用客户资产等损害客户利益的行为。ﻭA．1

B.2

C．３ﻭD.58.下列关于基金销售流程的说法，不对的的是__。

A．基金销售基本流程涉及投资者风险测试、产品合用性分析及风险提醒、提供投资征询建议、受理基金业务申请和提供售后跟踪服务

Ｂ．基金销售机构需要在投资者认购超过其风险承受能力的基金产品时予以提醒并规定投资者确认

Ｃ.基金销售机构在介绍基金产品时应尽量使用专业术语以保证权威性和准确性ﻭD.基金销售的售后服务涉及提供账户及交易查询、提供市场资讯和了解资产状况并调整投资建议9.投资者投资１0０0０元申购某开放式基金,当天该基金单位净值为1.000０元，申购费率为1．00％，则最后申购到的份额约为＿＿份。ﻭA.９900

B.9901ﻭC.9９９０

D．1000０10．目前我国各家商业银行推广的__是结构化金融衍生工具的典型代表之一。

A.资产结构化理财产品ﻭB.利率结构化理财产品

C．股权结构化理财产品ﻭD．挂钩不同标的资产的理财产品1１.以下属于货币证券的有__。

A.商业汇票

Ｂ.商业本票ﻭC．金融债券ﻭD．银行汇票1２.基金交易费中，由证券公司向基金收取的是__。

A．佣金ﻭB.过户费ﻭC．经手费

Ｄ．证管费13.为保证本金安全或实现最低回报,保本型基金通常会将大部分资金投资于_＿。ﻭＡ.与基金到期日一致的债券ﻭＢ.股票ﻭC．衍生工具

D．活期存款14.国际证券市场的发行制度重要有注册制和核准制,其中，注册制实行__。

Ａ.公开管理原则

B.实质管理原则

Ｃ．成本控制原则

D．质量控制原则15.下列不属于证券服务机构的是_＿。

A.证券交易所

B.证券投资征询公司

C.证券信用评级机构

D．会计师事务所１６．货币市场基金的份额净值__。ﻭA.固定在1元人民币

Ｂ.随市场利率的上升而减少ﻭC．随市场利率的上升而增长ﻭD.随平均剩余期限的增长而增长17.下列关于基金管理人的说法,不对的的是＿＿。ﻭA．基金管理人的职责是实现资产的保值和增值,因此基金管理人的投资管理能力和风险控制能力很重要ﻭB．基金管理人对于投资者负有重要的信托责任

C．基金管理人在基金运营中处在核心地位，只有基金管理人才有权发售基金份额，进行基金资产的投资管理ﻭD．基金管理人应根据投资指令，办理基金名下的资金往来1８.当前我国QＤII基金的募集程序重要涉及__等环节。

A．合格境内机构投资者资格的申请及审核

B.QＤIＩ基金产品的申请及核准

Ｃ.经营外汇业务资格申请,ﻭD.基金份额发售19．根据（证券投资基金运作管理办法)规定,股票基金的股票投资比重必须在＿＿以上；债券基金的债券投资比重必须在__以上。ﻭＡ.60%；80％

B．8０%;６0％

C．６0%;6０%ﻭD．80%；80%2０.足额向__支付基金收益。

A．基金自律组织

Ｂ．基金监管部门ﻭＣ．基金托管人

Ｄ．基金份额持有人21．下列基金市场参与主体中,_＿在整个基金的运作中起着核心作用。ﻭA．基金投资人ﻭB.基金管理人

Ｃ.基金托管人ﻭD.基金监管机构22．关于上市开放式基金(LOＦ)的上市交易,下列说法错误的是＿_。ﻭA.基金管理人向深圳证券交易所提交上市申请ﻭB.基金上市首日的开盘参考价为上市首日前一交易日的基金份额净值ﻭＣ.买入上市开放式基金申报数量应当为１0０份或其整数倍,申报价格最小变动单位为０.０01元人民币

D.上市开放式基金交易价格涨跌幅限制比例为10%，自上市日第二个交易日起执行23.＿_是指基金在进行证券买卖交易时所发生的相关交易费用,其中，_＿是由证券公司按成交金额的一定比例向基金收取。ﻭA．基金销售服务费；印花税ﻭB.基金交易费;印花税ﻭC.基金销售服务费;佣金ﻭD．基金交易费;佣金24.基金信息披露的内容不涉及__。

A．募集信息披露ﻭB．预期信息披露

C．运作信息披露

D.临时信息披露25．下列不属于证券服务机构的是__。

Ａ.证券交易所ﻭB．证券投资征询公司

C．证券信用评级机构ﻭD.会计师事务所ﻭ2６.下列关于国家股的说法，错误的是＿_。ﻭA．国家股是国有股权的一个组成部分

B．国家股可由国务院授权投资的机构持有ﻭC．国有股权原则上不可以转让ﻭＤ.国有资产管理部门是国有股权行政管理的专职机构27．基金产品的风险等级一般不涉及__。ﻭA．高风险等级

B.中风险等级ﻭC.低风险等级ﻭD.无风险等级2８.下列金融产品中,信息披露限度最高的是_＿。ﻭA．银行理财产品ﻭB．银行储蓄存款ﻭＣ.基金

D．券商集合计划２9．下列关于我国封闭式基金交易规则的说法，对的的有＿_。

A．封闭式基金的交易时间为每周一至周五，天天9：3０～1１:3０、13:00～1５:０0,法定公众节假日除外

B．封闭式基金的交易遵从“价格优先、时间优先”的原则

C．买入与卖出封闭式基金份额，申报数量应当为100份或其整数倍

D.沪、深证券交易所对封闭式基金的交易不实行价格涨跌幅限制30.存在活跃市场的情况下，当天没有市价,且最近交易日后经济环境没有发生重大变化的,应采用__拟定投资品种的公允价值。

A．发行日开盘价

Ｂ.发行日平均价

C．最近交易的市价

D.发行日收盘价31.下列关于基金的信息披露,说法不对的的是__。

A．能有效地提高基金运作的透明度ﻭB．有助于防止利益冲突与利益输送

C.在我国具有自愿性的特点ﻭD．有助于提高证券市场的效率３2.下列关于基金分类的说法,对的的有__。ﻭA．根据运作方式的不同,可以将基金分为封闭式基金与开放式基金ﻭB.依据投资目的的不同，可以将基金分为积极型基金与被动型基金ﻭC．特殊类型基金涉及交易型开放式指数基金(ＥTF)与上市开放式基金(10F）等ﻭD．根据组织形式的不同，可以将基金分为契约型基金与公司型基金33.下列关于货币市场基金风险指标的说法，不对的的有__。

Ａ．我国法律法规规定货币市场基金投资组合的平均剩余期限在每个交易日不得超过180天ﻭＢ.除非发生巨额赎回，货币市场基金债券正回购的资金余额在每个交易日均不得超过基金资产净值的20%ﻭC.货币市场基金不能投资于剩余存续期限超过３97天的浮动利率债券

D.货币市场基金财务杠杆的运用限度越高，其潜在的风险越高3４．份额净值保持在１元人民币不变的是__。

A.股票基金ﻭB．债券基金

Ｃ.混合基金

D．货币市场基金35.根据投资目的的不同,基金可以分为__。ﻭＡ．契约型基金与公司型基金

B．成长型基金、收入型基金和平衡型基金ﻭC．积极型基金和被动(指数)型基金ﻭD．交易型开放式指数基金(ETF）与上市开放式基金（LOF)

36．下列选项中,不属于基金托管人职责的是_＿。ﻭA．防止基金财产挪作他用,有效保障资产安全ﻭB.促使基金管理人按有关规定运作基金财产,保护份额持有人利益ﻭC．计算并公告基金资产净值，拟定基金份额申购、赎回价格ﻭD．防范、减少基金会计核算中的差错

3７.债券和其他证券三大类。ﻭＡ.证券发行主体的不同ﻭB.是否在证券交易所挂牌交易

C.募集方式

D．证券所代表的权利性质

38.通过报备制度,由基金销售机构向基金监管部定期或不定期报送各种书面报告，基金监管部通过审阅并分析这些报告，及时发现并解决有关违规事件,保证法规的有效执行,这是基金销售监管中的（）。

Ａ．市场准入监管ﻭB.平常连续监管

C.现场检查

D．非现场检查

39.基金宣传推介材料可以__。ﻭA.违规承诺收益或者承担损失

B．夸大或者片面宣传基金ﻭC.登载基金的过往业绩ﻭD．登载单位或者个人的推荐性文字

４0．_＿也许导致交易型开放式指数基金(ＥTF)的收益率与跟踪指数的收益率之间存在跟踪误差。ﻭA.抽样复制

B．钞票留存ﻭＣ.完全复制

D.基金费用ﻭ4１．初次公开发行的股票以__方式拟定股票发行价格。ﻭA．询价ﻭB.协商定价ﻭC．网上竞价ﻭD.资产核算定价

4２.在基金募集期间，最重要的信息披露文献有＿_。

A.基金协议ﻭB．基金招募说明书ﻭC.基金托管协议

Ｄ.基金年度审计报告

43.证券投资基金的市场营销不包含的活动有_＿。ﻭＡ．产品组合设计Ｂ.售后服务ﻭC.基金投资ﻭD．基金销售

４４.根据运作方式的不同,基金可以分为__。

Ａ.封闭式基金和开放式基金ﻭＢ.契约型基金和公司型基金ﻭC.公募基金和私募基金ﻭD．积极型基金和被动型基金ﻭ４5.在公司证券中，通常将银行及非银行金融机构发行的证券称为__。

Ａ．机构证券ﻭB.商业票据

C．金融证券ﻭＤ．货币证券ﻭ4６.赎回重要原则涉及_＿。ﻭＡ.“拟定价”原则

Ｂ.“未知价”交易原则ﻭC．“金额申购、份额赎回”原则ﻭD.“份额申购、金额赎回”原则

4７．《证券投资基金销售业务信息管理平台管理规定》规定销售机构信息管理平台应＿＿。ﻭA.具有基金销售业务信息流和资金流的监控核对机制ﻭＢ.具有基金销售费率的监控机制

C．具有基金销售人员的管理、监督和投诉机制

D．支持基金销售合用性原则在基金销售业务中的运用

４８.目前，我国可以办理开放式基金认购业务的机构类型涉及__。ﻭA.商业银行

B.证券公司ﻭC.证券投资征询机构

D.专业基金销售机构

４９．政府和中央政府直属机构是证券发行的重要主体之一,但其发行证券的品种一般仅