标杆房企建设工程结算考核办法含动态结算管理

XX结算考核办法总则1.1目的和依据为加强对结算的管理，提高结算工作效率，明确各部门工作责任，保证工程结算的工作质量和进度，根据已颁布实施的《天津兴渤海建设发展有限公司工程结算管理办法》、《天津兴渤海建设发展有限公司绩效管理办法》，特制定本办法。1.2适用范围公司总部及所属各单位开发项目的建安工程类施工、材料、设备合同。1.3术语定义动态结算：在合同执行过程中，定期对签证、变更以及合同约定可调整的内容进行核对，并对结果进行确认。动态结算包括月度结算及季度结算。竣工结算：工程竣工验收后，根据合同、竣工图纸、变更、签证等与工程造价相关的资料编制的最终工程造价文件。单项变更：设计变更单或变更附图中按条列出的每一条变更内容。2 职责分工2.1成本管理部成本管理部是工程结算的主责部门，负责本管理制度的修订、解释和完善工作。负责组织编制结算计划。2.1.3 负责工程结算的编制和审核工作，并对其准确性和及时性负责。2.1.4 负责协助企业管理部统计、审核本办法中规定的各项结算考核指标。2.2工程项目部2.2.1 负责配合成本管理部编制结算计划。负责及时进行变更验收，对变更完成2.2.3 负责督促承包单位上报工程竣工结算书，并对结算上报的及时性负责。2.2.4 负责审核承包单位上报的工程竣工结算书，并出具审核意见，包括合同承包范围完成情况，工程质量完成情况，工期完成情况，安全文明施工完成情况及合同内约定的其他条款履行情况，以及结算资料的真实性和完整性。各项与造价相关的文件均应有合同履行代表或工程项目负责人的签字确认，如：开竣工验收证明、竣工图纸、变更验收单等。负责协助企业管理部统计、审核本办法中规定的各项结算考核指标。2.3企业管理部根据相关部门提供的考核依据，核算本办法规定的各项考核指标，审查各项数据的真实性和准确性，确认指标完成情况。2.4设计研发部2.4.1 负责协助审核相关考核指标基础数据的真实性和准确性。3 动态结算考核3.1 变更动态结算考核3.1.1 考核对象：成本管理部3.1.2 考核范围：设计变更的动态结算3.1.3 考核凭证：成本管理部签收的设计变更文件、《季度结算确认单》、《动态结算完成及时率统计表》3.1.4 时间要求.1 动态结算考核时间点为每季度末月30日。.2变更下发时间以成本管理部签收正式纸质变更的日期为准，动态结算完成时间以发、承包双方共同签字确认的动态结算单的日期为准。.3成本管理部应在当季度完成上季度后一个月至当季度前两个月设计研发部下发的设计变更的动态结算，例如：二季度应完成3、4、5月的动态结算。3.1.5 考核流程：动态结算完成及时率由成本管理部进行统计，列明变更下发时间、动态结算完成时间，并制作《动态结算完成及时率统计表》（可参考附表），经成本管理部、企业管理部审核无误后签字确认，作为动态结算完成及时率考核凭证。3.1.6 考核指标：动态结算完成及时率≧90%。动态结算基数以变更单内每一单项变更条数进行计算，本季度应完成但未能完成的动态结算应转入下一季度继续考核，直至动态结算完成。3.2 变更动态验收考核 考核对象：工程项目部3.2.2 考核范围：设计变更的动态验收3.2.3 考核凭证：工程管理部签收的设计变更文件、《变更验收单》、《动态验收验收及时率统计表》3.2.4 时间要求.1 动态验收考核时间点为每季度末月30日。.2变更施工完成时间由工程项目部根据实际施工进度进行填写，变更验收完成时间以工程项目部、成本管理部签字确认日期为准。.3工程项目部应在当季度完成上季度后一个月至当季度前两个月中已施工完成的设计变更的动态验收，例如：二季度应完成3、4、5月中已完工的设计变更的动态验收。3.2.5 考核流程：动态验收完成及时率由工程项目部进行统计，列明变更下发时间、变更完工时间、变更验收时间，并制作《动态验收完成及时率统计表》（可参考附表），经设计研发部、成本管理部、企业管理部审核无误后签字确认，作为动态验收完成及时率考核凭证。3.2.6 考核指标：动态验收完成及时率≧90%。动态验收基数以变更单内每一单项变更条数进行计算。本季度应完成但未能完成的变更验收应在下一季度第一个月末验收完成，并应计入下一季度继续考核，直至动态验收完成。4 竣工结算考核4.1 结算计划4.1.1 结算分类：根据不同工程的特点及复杂程度可将结算分为A、B、C三类。其中A类为建筑安装工程总承包工程；B类为结算额不等于合同额，工程量计算较多的甲分包工程，例如：外墙保温、涂料、景观、精装修、外檐窗、室外配套等；C类为结算额等于合同额、工程量计算较少的工程，例如：电梯、入户门、储藏室门等。4.1.2 成本管理部在收到报审结算件后，完成结算的时限要求：其中A类结算应在90天内完成，B类结算应在60天内完成，C类结算应在30天内完成。4.1.3 编制流程：成本管理部负责组织编制项目结算计划，根据本办法对结算类型进行判别；根据公司要求和项目实际情况,确定各结算上报时间。结算计划由成本管理部经理、工程项目部经理进行审核，经工程总监审批后生效。4.1.4 编制时间：项目入住之后一个月内编制完成结算计划。4.2结算上报及时率考核4.2.1 结算上报：工程项目部收到结算资料后，应进行初步审核。初审无误后，在《工程竣工结算交接单》上签字确认，然后将结算资料报送至成本管理部。成本管理部结算收件负责人依据《工程竣工结算交接单》进行审核，审核无误后在《工程竣工结算交接单》上签字确认，则结算上报完成。4.2.2 考核对象：工程项目部4.2.3 考核凭证：结算计划、《工程竣工结算交接单》、《结算上报及时率统计表》4.2.4 时间要求：结算上报考核时间点为每季度末月30日。结算上报依照结算计划中计划上报日期进行考核，完成时间以《工程竣工结算交接单》中成本管理部签收时间为准。4.2.5 考核流程：结算上报及时率由工程项目部进行统计，根据结算计划列明各结算的计划上报时间、实际上报时间，制作《结算上报及时率统计表》（可参考附表），经工程项目部、成本管理部、企业管理部审核无误后签字确认，作为结算上报及时率考核依据。4.2.6 考核指标：季度结算上报及时率应不小于90%。本季度应报未报结算，应在季度末根据公司要求，调整计划上报日期。并根据调整的计划上报日期，转入下一季度继续考核，直至结算上报完成。结算上报日期调整应经工程总监、成本总监批准。4.3 结算完成及时率考核4.3.1 结算审核：成本管理部签收竣工结算资料后，应按本办法规定期限及时进行结算审核。竣工结算经成本管理部审核无误后上传至办公平台审批，成本总监审批通过，则结算审核完成。4.3.2 考核对象：成本管理部4.3.3 考核依据：《工程竣工结算交接单》、《结算审批表》、《结算完成及时率统计表》4.3.4 时间要求：结算完成及时率考核时间点为每季度末月30日。结算审核起始日期以《工程竣工结算交接单》中成本管理部的签收日期为准。结算完成日期以《结算审批表》中成本总监审批时间为准。4.3.5 考核流程：结算完成及时率由成本管理部进行统计，根据结算计划和《工程竣工结算交接单》列明各结算的实际上报时间、结算完成时间，制成《结算完成及时率统计表》（可参考附表），经工程项目部、成本管理部、企业管理部审核无误后签字确认，作为结算完成及时率考核依据。4.3.6 考核指标：季度结算完成及时率应不小于90%。本季度应完未完结算，应在本季度末调整完成时限。并根据调整的完成时限，转入下一季度继续考核，直至结算完成。结算完成时限调整应经成本总监批准。5 特殊情况的处理5.1 动态结算：①变更下发后暂不执行的；②变更下发后暂未确定