《国企治理问题研究开题报告文献综述6000字》

PAGE开题报告姓名学院学号专业论文题目混合所有制对国企治理的影响一、选题意义本次毕业论文的选题是国有企业混合所有制对公司治理的影响。从中外文文献来看，混合所有制是指允许更多国有经济和其他所有制经济发展成为混合所有制经济；公司治理是指涉及公司的管理层、董事会、股东及其他利益相关者之层间一系列的关系。国有企业推行混合所有制的动因是提高企业的经营绩效，公司治理水平是影响企业绩效的重要因素。良好的公司治理是混合所有制改革能否成功的关键。企业经营发展的目的是提高企业的经营绩效，作为混合所有制企业也应该把企业绩效的提高作为企业发展的首要目标，而企业绩效的提升依赖于公司治理水平的提高。企业治理水平越高，企业绩效越大，二者呈正相关的关系。国有企业进行混合所有制改革是当前阶段国企改革的重点，混合所有制兼具国有企业和民营企业各自的优势，要把这种优势转化为企业绩效的提高，必须依赖于公司治理的改善。理论意义：完善现代企业制度，健全法人治理结构，建立职业经理人制度，提高企业运行效率是国有企业改革的目标，混合所有制改革是实现目标的重要途径。目前对于混合所有制改革的研究主要从产权结构、改革路径、经济后果方面进行理论探讨和实证检验，较少对一个企业进行深入剖析。在案例研究方面主要集中于员工持股角度，这与“白药模式”不同。结合已有的研究和云南白药混合所有制改革去行政化、建立职业经理人制度和完善公司治理结构的大尺度改革，本文将对云南白药的混合所有制改革方式及影响机制进行深入研究，通过案例企业检验相关理论，丰富混合所有制改革的研究。实际意义：目前，我国的混合所有制改革虽然取得了一定的进展，但仍然在“一企一策”的探索阶段，缺乏可复制、可推广的样本。以往的国企改革大多集中在股权层面以及子公司层面，并没有深入到国有企业的公司治理层面，白药控股的混合所有制改革作为突破性新样本，被外界称之为“白药模式”。本文通过深入探究“白药模式”的经济后果、作用机制，研究混合所有制改革的公司治理效应，其成功改革，可以在类似特征的企业中推广，为混合所有制改革提供可靠的模式；也为社会资本参与优质资产的改革提供借鉴，使资源效用最大化。二、国内外研究现状分析国外研究现状：（1）混合所有制概念方面混合所有制的核心是混合经济，该理念最早由西方经济学家凯恩斯提出。在混合所有制概念方面，英国将混合所有制定义为:国有资本占比降低，非国有资本比重提升；经济的计划色彩减轻，市场自由程度提高；国家对经济的干预效果减弱，市场中自由竞争的局面得到强化（HoweK.M）。美国倡导“管理下自由”的经济发展模式，促使国有资本与非国有资本之间达到充分融合的状态，强调在遵循市场化原则的前提下，实现资本形态的互补(Bevir，M.)。日本的混合所有制模式被视为“政府指导型市场经济体制”，具体表现为以私人企业体制为基础；遵循市场化资源配置原则；国民经济及产业发展政策受到政府强有力的干预；培养政府与企业间的良好关系，政企关系具有浓厚的东方色彩(LaPorta，R)。(2)混改对公司治理方面的影响在对公司治理的研究上，国外学者研究较早，研究结果较为丰富。在评价公司治理水平时，越来越多的学者把指标能否较好评价企业成长能力、价值提升空间作为主要参考依据。经过多年探索，由于体现公司治理水平的方法不尽相同，形成了不同的企业价值观。Matsumura(1998)指出国有企业的部分私有化能够提高企业整体的薪资福利水平，从而带动公司治理效率的提高。OECD(2018)认为，在公司治理方面需要明确权责归属问题。NajahAttij和OmraneGuedhhami(2017)以1165家东亚和西欧国家的上市公司数据为基础进行实证分析，结果显示，第二大股东的制衡效果及前几名大股东的相互制衡有利于公司治理机制的完善，并能有效缓解由于委托代理、信息不对称等问题带来的大股东为自身利益而牺牲中小股东利益的情况。Changwenzhao和Yongweizhang(2016)经过实践研究发现，多数大型国有企业虽已经在二级子公司进行了混合所有制改革并取得较好的效果，却尚未在母公司层面建立混合所有制结构，因而国有企业在母公司层面进行混改是非常有必要的，其通过进一步优化公司整体的股权结构以改善公司治理机制。(3)混改对财务绩效方面的影响LiuWang和WilliamQ.(2017)认为解决国有企业低效率难题的策略在于将其私有化，但通过深入研究国企私有化与财务绩效之间的关系，发现管理所有权比私有化对企业财务绩效有更重要的影响。GuyS.Liu(2017)利用专门设计的企业调查方案，对我国国有企业改革前后的市场表现进行全面、详细的评估，得出公有制向混合所有制转变后，国有企业的市场业绩和生产率都有所提高。此外，他还指出从公司成长的角度来看，混合所有制是最好的所有制形式，能够更有效地促进劳动生产率的提高。随着国企改革的不断推进，JhonBerry和Peisong(2017)认为国有企业同民营资本相结合以达到混合所有制的目的，不仅得到了政府的支持，又为自身发展注入了民营资本的活力，混合所有制改革在提升企业业绩方面的优势逐渐显现出来。zhangjuYang(2016)列举多种可供选择的改革模型，并简单分析了各种改革模型的优缺点，发现公立医院和政府股份将经营模式转变为混合所有制，并将所有产权转让给政府，以确保国有资产的保值增值。国内研究现状：(l)混合所有制概念方面方敏(2016)对混合所有制经济的内涵和性质进行说明，其指出混合所有制经济是指由包含国有经济、集体经济、非公有经济等不同经济成分或所有制形式经过股权以及资本的融合所形成的新型所有制形式。黄速建(2017)在对混合所有制经济进行分析后指出，混合所有制经济是发展社会主义市场经济的重要方式，只有做到政策上鼓励和法律上合法，并为其提供良好的发展空间才能最大程度地发挥其效用。唐昭霞(2016)对混合所有制内涵理解的误区进行分析，其认为混合所有制和私有制、股份制不同，国有企业混改并不会削弱国有资本功能，不会造成国有资产流失，也不会淹没国有经济，推动国企混改应从引进多元化投资主体入手，进行有效国资监管，充分发挥市场机制。(2)混改对公司治理方面的影响付锦峰和王素荣(2016)认为公司治理结构与财务结构相关，公司治理结构以及治理效率的好坏与公司的股权结构存在密切关系。胡玲玲(2017)对我国国有企业的改革效果进行实证分析，并以国有企业的公司治理效率来测定国有企业的改革效果，结果显示，经过混改，国有企业的治理效率确实有所提高。黄速建(2016)指出，国有企业需要分类施行混改，应当平等对待国有产权与非国有产权，推动国有企业的去行政化管理，形成规范透明的公司治理，以应对“玻璃门”、“弹簧门”、“天花板”等问题以及解决不同投资者或企业文化管理等方面的问题。刘俊海(2016)提出，公司治理是国有企业在混改中必须改善之处，应当建立多元化思维与治理权分享机制使不同利益相关者参与公司治理。此外，国企混改要协调好存量与增量问题，不同的国有企业其混改路径不尽相同，可能兼具存量改革与增量改革。杨红英和童露(2017)认为，在国有企业的混改中，董事会与股东存在委托代理关系，国有资本与非国有资本作为企业股东应履行出资人义务，同时董事会代表股东意志进行科学决策，能够在企业战略的规划、经理人员的选聘以及公司治理等方面发挥重要作用。此外于国平(2017)认为，国有企业发展混合所有制，并非简单地将国有资本同民营资本混合在一起，而是以联合重组为基础，实现资本、技术、人才等资源的有效整合；公司治理是国企混改成功的主要因素，其中混改的实质是公司治理市场化和高管身份的转变，需要通过股权多元化，完善董事会结构、规范经理人制度。(3)混改对财务绩效方面的影响翟启杰(2016)指出民营资本参与国企经营的目的在于提高规模效益、市场竞争力，降低准入门槛并最终实现协同发展。潘劲松(2017)同样认为民营资本参与国企混改不仅是经济发展的必然要求，更是资源合理配置下“国民”共赢的必然选择。孙维峰(2017)引入所有权性质作为研发投入和企业绩效之间的调节变量，得出结论为，非国有企业的研发支出对企业绩效会产生更加显著的影响。邹周通(2014)通过研究多种经济成分共同发展中的规律，发现指令性计划经济应同市场经济、政府干预相融合，才能产生良好的绩效，即应在多种经济成分的共同发展中坚持公有制的主体地位。乔志东(2016)通过研究中信国安引入民营战略投资者的案例，从股价上涨的角度说明了中信国安混合所有制改革的成效显著。武常岐(2015)认为混改能够进一步明确国有企业的经营目标，提高国企绩效水平，且伴随着混改所改变的是企业的所有权和控制权，而控制权的变化相较于所有权来说对财务绩效的作用更为明显。杜天佳(2017)指出，国有企业施行混合所有制改革的本质为国有资本与市场的结合，即国有企业要按照市场机制运行，并借助市场手段联合非国有资本以包容性增长的方式带动整个产业的健康发展。文献评述：从国内外学者的研究成果来看，混合所有制改革会带来股权结构的变动，并对企业的公司治理、财务绩效等方面存在不同程度的影响。由于处于不同的历史背景、国情和经济发展水平之下，国内外学者对混合所有制经济的研究侧重点有所不同，但这些学者在相关领域的研究成果使政府和企业对混合所有制改革不断重视起来，这些成果为我国国有企业进行混合所有制改革提供了丰富的理论基础和研究方法。随着混合所有制经济的不断发展，国有经济和非国有经济在改革中优势互补，使资源配置得到优化，国际竞争力不断提高。希望本文的研究结果能够为我国进行混合所有制改革的企业提供微薄借鉴，为相关领域的学者提供新的研究视角。三、已搜集的中、外文参考文献[1]方敏.发展混合所有制经济与完善基本经济制度[J].山东社会科学，2017，(11):12-17.[2]黄速建.中国国有企业混合所有制改革研究[J].经济管理，2017，(15):1-10.[3]唐昭霞.国有企业混合所有制改革存在问题及对策探讨[J].理论探讨，2018，(3):98-101.[4]付锦峰，王素荣.浅论公司治理结构与财务结构[J].经济经纬.2016，(14):99-101.[5]胡玲玲.以国有企业效率的测定分析国企改革效果[J].大家.2017，(17):88.[6]刘俊海.发展混合所有制应遵循股权平等原则[N].中国证券报，2017-09-24(A15).[7]杨红英，童露.国有企业混合所有制改革中的公司内部治理[J].技术经济与管理研究2016，226(5):50-54.[8]于国平.国有企业混合所有制改革发展方向分析[J].商业会计，2016，(05):12-15.[9]翟启杰.中国家族企业并购风险与防范研究[D].南京工业大学，2016.[10]潘劲松.民企参与国企改制的内在动因[J].甘肃科技纵横，2018，(01):12-13.[11]孙维峰.所有权性质、研发支出与企业绩效之相关关系[J].现代财经(天津财经大学学报），2017，2（08）：82-90.[12]邹周通.混合经济体制研究[M].西安:陕西出版传媒集团三峡出版社，2018:133-135.[13]乔志东.混合所有制改革再下一城一一中信国安引入民营战略投资者[N].证券日报，2017-08-11(1).[14]武常岐.国企改革中的所有权和控制权及企业绩效[N].北京大学学报(哲学社会科学版），2017，（05）：149-156.[15]杜天佳.厘清国有企业混合所有制改革核心问题[J].中国发展，2017，(14):86-87.[16]张佳宁，杨根宁.混合所有制改革对股市的影响研究[J].现代商业.2016，(15):252-253.[17]吴树畅.民营企业参与国有企业混合所有制改革的经验一一以复星集团参与国药集团混合所有制改革为例[J].财务与会计.2016，(0):28-29.[18]王惠卿.混合所有制改革对国有企业绩效及其波动的影响研究[J].福建江夏学院学报,2016，(05):7-15.[19]刘真真.混合所有制改革对上市公司股价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