第七章 国际贸易支付

第七章

国际贸易支付第一节

国际贸易的支付工具商业承兑汇票银行承兑汇票银行本票支票票样汇票本票支票基本当当事人出票人、付款人、收款人出票人、收款人

出票人、付款人、收款人分类 银行汇票和商业汇票见票即付（“见付”）定日付款（“定日付”）见票后定期付款（“见定付”）出票后定期付款（“出定付”）银行本票普通支票现金支票转账支票信用功能基于出票人和付款人的信用，除见票即付外，还可另行指定到期日，为信用证券我国的本票为见票即付，为支付证券见票即付，为支付证券票据使用区域汇票在同城和异地都可以使用只用于同城范围的商品交易和劳务供应以及其他款项的结算支票可用于同城或票据交换地区汇票本票支票对出票人的资格要求具有完全民事行为能力即可只能为中国人民银行当地支行批准的办理银行本票业务的银行机构。必须使用本名，提供合法身份证明开立账户，存入足够款项，预留印签对付款人的资格要求银行汇票仅限于中国人民银行和各商业银行参加“全国联行往来”的银行机构，商业汇票为商事组织或与出票人签订承诺委托协议的银行与出票人为同一银行有从事支票业务资格的银行或其他金融机构付款期限的特殊性

付款期限不确定。（“见付”“定日付”“见定付”“出定付”）可以期前付款见票即付不超过2个月不可期前付款支票的持票人应当自出票日起10日内提示付款。另行记载付款日期的无效，票据有效。不可以期前付款汇票本票支票主债务人在承兑前是出票人，在承兑后是承兑人出票人出票人担保付款人出票人担保承兑付款，若另有承兑人，由承兑人担保付款出票人自负付款责任出票人担保支票付款绝对必要记载事项（1）表明汇票字样；（2）无条件支付的委托；（3）确定的金额；（4）付款人的名称；（5）收款人名称；（6）出票日期；（7）出票人签章（1）表明本票字样；（2）无条件支付的承诺；（3）确定的金额；（4）收款人的名称；（5）出票日期；（6）出票人签章（1）表明支票字样；（2）无条件支付的委托；（3）确定的金额；（4）付款人名称；（5）出票日期；（6）出票人签章相对记载事项（1）付款地；（2）出票地；（3）付款日期（1）付款地；（2）出票地（1）付款地；（2）出票地汇票本票支票无需承兑＋提示付款票即付的汇票（简称“见付”），无需承兑1个月无需承兑，但需提示付款本票2个月无需承兑，但需提示付款出票日起支票10日提示承兑＋提示付款定日付、出定付，提示承兑到期前；见定付，提示承兑1个月。定日付、见定付、出定付，提示付款到期日起10日内承兑的其他规定承兑决定期：3日承兑的应当记载“承兑”字样和承兑日期并签章；见票后定期付款的应在承兑时记载付款日期；未记载承兑日的以3日的最后一日为承兑日。附条件的承兑视为拒绝承兑未按规定提示承兑的，持票人丧失对前手的追索权。汇票本票支票提示付款的期限（一）见付，自出票日起１个月内；（二）定日付、见定付、出定付，提示付款10日前见票即付持票人自出票日起2个月内向出票人提示见票，见票即付，自出票日起10日内提示付款，异地适用的支票，提示付款期限由人民银行另定未按期提示付款的不利后果持票人在作出说明后，承兑人或者付款人仍应当继续对持票人承兑付款责任未提示见票的，则丧失对出票人以外的前手的追索权超过提示付款期限的，付款人可以不予付款，但出票人仍应当对持票人承担票据责任票据权利的期限（消灭时效）持票人对票据的出票人和承兑人的权利，远期汇票自票据到期日起2年。见票即付的汇票、自出票日起2年

对出票人的权利自出票日起2年

持票人对支票出票人的权利，自出票日起6个月汇票本票支票背书转让背书不连续背书、部分背书、分别背书无效附条件背书，所附条件不产生票据上的效力期后背书（票据被拒绝承兑、拒付或者超过付款提示期限），不得背书转让；背书转让的，由背书人承担责任。非转让背书“不得转让”，后手再背书转让的，原背书人对后手被背书人不承担责任背书记载“委托收款”，被背书人有权行使被委托的汇票权利，但不得再背书转让汇票权利背书记载“质押”，被背书人依法实现其质权，但不得再背书转让票据。保证保证应当记载事项：①表明“保证”的字样；②保证人的名称和住所；③被保证人的名称；④保证日期；⑤保证人签章；未列被保证人的名称，已承兑的汇票，承兑人为被保证人；未承兑的汇票，出票人为被保证人。未记载保证日期的，出票日为保证日期。无保证制度保证不得附有条件；附有条件的，不影响对汇票的保证责任。保证人对合法取得汇票的持票人所享有的汇票权利，承担保证责任。但是，被保证人的债务因汇票记载事项欠缺而无效的除外。被保证的汇票，保证人应当与被保证人对持票人承担连带责任。汇票到期后得不到付款的，持票人有权向保证人请求付款，保证人应当足额付款。保证人清偿汇票债务后，可以行使持票人对被保证人及其前手的追索权。汇票本票支票追索权行使追索权的前提：票到期被拒绝付款的，持票人可以对背书人、出票人以及汇票的其他债务人行使追索权。汇票到期日前，有下列情形之一的，持票人也可以行使追索权：（一）汇票被拒绝承兑的；（二）承兑人或者付款人死亡、逃匿的；（三）承兑人或者付款人被依法宣告破产的或者因违法被责令终止业务活动的。行使追索权者在行使权利前有通知义务持票人应自收到被拒绝承兑或者拒付证明之日起3日内将拒绝事由书面通知前手，由前手再在3日内通知其前手。或者持票人自己直接同时向所有债务人发出书面通知也可。未按期通知者应当造成的扩大损失，但赔偿金额以汇票金额为限。拒绝承兑或付款者必须出具证明持票人提示承兑或者提示付款被拒绝的，承兑人或者付款人必须出具拒绝证明，或者出具退票理由书。未出具拒绝证明或者退票理由书的，应当承担由此产生的民事责任。追索的费用1、被拒绝付款的汇票金额，2、汇票金额自到期日或者提示付款日起至清偿日止，按照中国人民银行规定的利率计算的利息；3、取得有关拒绝证明和发出通知书的费用再追索权持票人对前手的再追索权，自清偿日或者被提起诉讼之日起三个月。第二节国际贸易的支付方式支付方式汇付（商业信用）

托收（商业信用）

信用证（银行信用）电汇信汇票汇光票托收跟单托收付款交单承兑交单一、汇付（一）概念：是指买方主动的把货款汇付给卖方的一种付款方式。（顺汇法）（二）种类1.电汇（T/T）2.信汇（M/T图示1）3.票汇（D/D图示2）信汇、电汇示意图付款人汇出行汇入行收款（1）填写汇款申请书交款付费（2）加押电报或者邮寄委托书（3）通知（4）取款填收款收据返回票汇示意图付款人（买方）汇出行汇入行收款人（卖方）（1）填票汇申请书交款付费（2）汇款人将汇票寄给收款人（3）汇票通知书（4）提示（5）付款（6）付讫借记通知（7）开银行即期汇票返回4.票汇与电汇、信汇的不同（1）票汇的汇入行，即汇票的付款行无须通知收款人，而由收款人自行持票上门取款；（2）电汇、信汇的收款人不能将收款权转让，所以涉及的当事人较少，而票汇的收款人可以通过背书转让汇票，可能涉及的当事人较多。货款的结算－支付方式5.汇付方式的性质汇付方式虽然通过银行来办理，但它是由买卖双方根据贸易合同互相提供信用，因此属于商业信用。汇付中，信用工具的传递与资金的流转方向相同，因而属顺汇法。

货款的结算－支付方式返回二、银行托收（一）托收的概念托收是卖方以买方为付款人开立汇票，委托银行代其向买方收取货款的一种结算方式。在托收方式下，信用工具的传递方向和资金流动方向相反，故托收是一种逆汇法。从性质上讲，托收属于商业性信用，全凭买方信誉，银行不给予卖方以任何付款保证，所以托收方式对卖方风险较大。调整托收关系的主要是国际商会l996年1月1日实施的《托收统一规则》（URC522）。

（二）托收的种类1、光票托收（CleanBillCollection），是指卖方仅开出汇票不附立任何商业单据的托收。光票托收的风险较大，因此，一般只用于样品、佣金、货款尾数等的结算。2、跟单托收（DocumentaryBillCollection），是指委托人开立附有货运单据的汇票，凭跟单汇票委托银行向付款人收款的托收方式。在国际贸易中，多采取跟单托收。跟单托收又可以分为付款交单和承兑交单。（1）付款交单(DocumentagainstPayment，即D/P)指代收行在买方付清货款后才将货运单据交给买方的付款方式。（2）承兑交单(DocumentagainstAcceptance，即D/A)是指在开立远期汇票的情况下，代收行在接到跟单汇票后，要求买方对汇票承兑，在买方承兑后，将货运单据交付买方的托收方式。承兑交单对卖方的风险大于付款交单。（三）托收的当事人托收通常有四方当事人，即委托人、付款人、托收行和代收行。（1）委托人（principal），是开立汇票委托银行收款的人，即国际贸易中的卖方；（2）付款人（payer，即国际贸易中的买方；（3）托收行(remittingbank)，是接受出票人的委托向国外收取货款的银行，通常为卖方所在地银行；（4）代收行(collectingbank)，是受托收行的委托，直接向付款人收款的银行，一般为买方所在地银行。（四）托收的程序，参见流程图：卖方托收行1、发货2、签发提单3、开立即期（远期）汇票，填写托收委托书代收行4、跟单汇票买方5、提示6、付款或承兑赎单7、贷记通知书8、收取货款8

托收当事人之间的关系1委托人和托收行之间是委托代理关系。委托人请求委托行代为托收时，须填写一份托收委托书，该委托书就构成双方的代理合同。2托收行和代收行之间是委托代理关系。他们之间的代理合同由委托指示书、委托书和双方签订的业务互助协议等组成。3委托人和代收行之间没有直接的合同关系，因此，如果代收行违反托收指示行事导致委托人遭受损失，委托人不能直接对代收行起诉，只能通过托收行追究代收行的责任。没有直接关系，不可直接起诉委托人（卖方）托收行货物买卖合同关系委托关系代收行委托关系付款人（买方）无直接合同关系关系如下图：练习题根据《托收统一规则》，下列说法中正确的是？A托收应当以善意和合理的谨慎态度办理托收业务，并且核实所受到的单据与托收指示是否在实质上一致B托收行作为买方的受托人，在审查单据时只需要审查单据表面上是否与托收指示书一致C对于跟单托收项下的货物，银行有义务采取必要措施予以保全D如果遭到拒付，代收行应当及时把拒付情况通知托收行，但是没有义务制作拒绝证明答案：D根据《托收统一规则》的规定，银行只需要核实单据在表面上与托收指示书是否一致，此外没有进一步检验单据的义务，所以A错误。托收关系的委托人是卖方，所以托收行是卖方的受托人，因而B错误。银行对于跟单托收项下的货物无义务采取任何措施，所以C项错误。银行应毫不迟延地通知托收结果，在汇票被拒绝承兑或拒绝付款时，若托收指示书上无特别规定，银行没有制作拒绝证书的义务，所以D正确。银行的义务UCR522的规定，委托行对托收人，代收行对委托行负有下列义务：（1）及时提示的义务，指对即期汇票应毫无迟延的进行付款提示；对远期汇票必须不迟于规定的日期作付款提示；当远期汇票必须承兑时，应毫无迟延的作承兑提示。（2）保证汇票和装运单据与托收指示书的表面一致，如发现任何单据有遗漏，应立即通知发出指示书的一方。（3）对于收到的款项，在扣除必要的手续费和其他费用后，必须按照指示书的规定无迟延的交付本人。（4）无迟延的通知托收结果，包括付款、承兑、拒绝承兑或拒绝付款等。银行的免责（1）银行只需核实单据在表面上与托收指示书一致，此外没有进一步检验单据的义务。（表面一致）（2）与托收行有关的银行对于由于任何通知、信件或单据在寄送途中发生延误或失落所造成的一切后果，或对电报、电传、电子传送系统在传送中发生延误、残损和其他错误、或对专门性技术术语在翻译上和解释上的错误，概不负责。（传递延误）（3）与托收有关的银行对由于天灾、暴动、骚乱、战争或银行本身无法控制的任何其他原因，或对由于罢工或停工致使银行营业间断所造成的一切后果，概不负责。（不可抗力免责）（4）除非事先征得银行同意，货物不应直接运交银行或以银行为收货人，否则银行无义务提取货物。银行对于跟单托收项下的货物无义务采取任何措施。（5）在汇票被拒绝承兑或拒绝付款时，若托收指示书上无特别指示，银行没有制作拒绝证书的义务。中国甲公司与英国乙公司订有一笔货物销售合同，约定以跟单托收方式结算。甲公司交运货物后，开立了以乙公司为付款人的见票即付汇票，并附随单据，交由中国银行某省分行通过中国银行伦敦分行向乙公司收款。下列何种表述是错误的？

A.中国银行某省分行是托收行，中国银行伦敦分行为代收行

B.中国银行某省分行与中国银行伦敦分行之间是委托关系

C.如果中国银行伦敦分行违反托收指示行事，导致甲公司遭受损失，甲公司可以直接对其起诉

D.中国银行伦敦分行与乙公司之间没有法律上的直接关系

例题1中国太宏公司与法国莱昂公司签订了出口1000吨水果的合同，价格术语为CFR里昂，规定货物可以有6％的溢短装，付款方式为银行托收，付款交单（D／P）。卖方实际装船995吨，船长签发了清洁提单。货到目的港后经法国莱昂公司验收后发现水果总重短少8％，且水果的质量也与合同规定不符。法国公司拒绝付款提货，并要求减价。后来水果全部腐烂。关于本案，依国际商会《托收统一规则》，下列选项哪些是正确的？A当法国莱昂公司拒绝付款赎单时，代收行应当主动提货以减少损失B当法国莱昂公司拒付时，代收行应当主动制作拒绝证书，以便收款人追索C如损失是因代收行没有执行托收行的指示造成的，中国公司可以直接向代收行起诉D本案采用的是跟单托收的付款方式例题2例题4（2008.44）修帕公司与维塞公司签订了出口200吨农产品的合同，付款采用托收方式。船长签发了清洁提单。货到目的港后经检验发现货物质量与合同规定不符，维塞公司拒绝付款提货，并要求减价。后该批农产品全部变质。根据国际商会《托收统一规则》，下列哪一选项是正确的？A．如代收行未执行托收行的指示，托收行应对因此造成的损失对修帕公司承担责任B．当维塞公司拒付时，代收行应当主动制作拒绝证书，以便收款人追索C．代收行应无延误地向托收行通知维塞公司拒绝付款的情况D．当维塞公司拒绝提货时，代收行应当主动提货以减少损失答案：C解析：《托收统一规则》第26款（3）a.规定：“代收行必须无延误地对向其发出托收指示的银行寄送付款通知，列明金额或收妥金额、扣减的手续费和（或）支付款和（或）费用额以及资金的处理方式。”所以C是正确的。三、信用证（一）概念及产生开征行根据开证申请人（进口国买方）的申请，开立给受益人（出口国卖方）的由银行保证承担支付货款责任的书面凭证。(LetterofCredit,简称为L/C)（二）信用证的支付程序：

买方付款人（收款人）卖方（收款人）（托运人）开证行通知行（议付行）（2）申请开证（9）通知（10）付款赎单（11）交单（3）寄信用证（7）寄跟单汇票（8）偿付议付行（4）通知（5）办理议付开跟单汇票（6）议付（1）约定以信用证支付信用证程序示意图的说明A

A①合同规定支付方式为信用证②进口人根据合同内容向当地某一银行申请开证并填写开证申请书③开证行开出信用证并寄交通知行④通知行核对印鉴后交给出口人⑤出口人按信用证装船、制做单据送交议付行议付⑥议付行审单后按汇票金额扣除利息垫付货款给出口人并将汇票单据寄开证行或付款行⑦开证行或付款行审单后付款给议付行⑧开证行通知进口人付款进口人付款赎单开证申请人（买方）信用证受益人（卖方）开证银行通知行（偿付行）委托合同买卖合同没有关系委托代理合同（三）信用证当事人及其法律关系（权利、义务）存在争议无关系承兑行议付行票据法关系1.开证申请人与受益人之间2.开证申请人与开证行之间3.开证行与通知行之间4.通知行与受益人之间5.开证行与受益人之间信用证通知行（AdvisingBank）通知行是受开证行的委托，将信用证通知给受益人的银行，它一般为开证行在出口地的代理行或分行。信用证议付行（NegotiatingBank）议付行是根据开证行在议付信用证中的授权，买进受益人提交的汇票和单据的银行。信用证偿付行（ReimbursingBank）偿付行是受开证行指示或由开证行授权，对信用证的付款行，承兑行、保兑行或议付行进行付款的银行。信用证保兑行(ConfirmingBank)保兑行是应开证行或信用证受益人的请求,在开证行的付款保证之外对信用证进行保证付款的银行。信用证付款行：是信用证上指定的向受益人付款的银行，通常为开证行。

议付行的性质议付行是准备向受益人购买信用证下单据的银行，议付行可以是通知行或其他被指定的愿意议付该信用证的银行，一般是出口商所在地银行。根据信用证流程，受益人备齐所有单据后，向通知行提交信用证及全套单据，如果通知行不对信用证进行议付的话，那么其仅仅是接受单据并将之转递开证行。受益人要等到开证行审单完毕，确认单证相符，并将信用证金额扣除必要费用的净额付至通知行后，才能从通知行获取货款。如果通知行接受开证行邀请，愿意对信用证进行议付，就成为议付行。议付行审单确认单证相符，便留下单据，将信用证净额(信用证金额扣去利息)交付受益人，即议付行实际是用自己的资金将单据买下，对受益人提供资金融通。议付行购买受益人的单据和汇票是建立在开证行保证偿付的基础上。信用证虽然没有统一的格式，但其基本项目是相同的，主要包括以下几方面：1.对信用证本身的说明。包括信用证的种类、性质、金额及其有效期和到期地点等。2.货物的记载。货物的名称、品质规格、数量、包装、价格等。3.运输的说明。包括装运的最迟期限、启运港（地）和目的港（地）、运输方式、可否分批装运和可否中途转船等。（四）信用证的主要内容4.对单据的要求。包括单据的种类和份数。5.特殊条款。根据进口国政治、经济、贸易情况的变化或每一笔具体业务的需要，可能作出不同的规定。6.责任文句。开证行对受益人及汇票持有人保证付款的责任文句。货款的结算－支付方式（五）信用证的种类跟单信用证V.S.光票信用证不可撤销信用证V.S.可撤销信用证保兑信用证V.S.不保兑信用证即期信用证V.S.远期信用证可转让信用证V.S.不可转让信用证备用信用证对开信用证循环信用证付款信用证、承兑信用证、议付信用证预支信用证跟单信用证与光票信用证跟单信用证（DocumentaryCredit）——它是开证行凭跟单汇票或仅凭单据付款的信用证。单据指代表货物或证明货物已交运的单据。国际贸易中所使用的信用证绝大部分是跟单信用证。光票信用证（CleanCredit）——指开证行仅凭不附单据的汇票付款的信用证。采用信用证方式预付货款时，通常是光票信用证。不可撤销信用证不可撤销信用证（IrrevocableLetterofCredit）——指信用证一经开出，在有效期内，未经受益人及有关当事人的同意，开证行不得单方修改和撤销，只要受益人提供的单据符合信用证规定，开证行必须履行付款义务。可撤销信用证可撤销信用证（RevocableLetterofCredit）——指开证行对所开信用证不必征得受益人或有关当事人的同意有权随时撤销的信用证。Acreditisirrevocableevenifthereisnoindicationtothateffect.信用证是不可撤销的，即使信用证中对此未作指示也是如此。保兑信用证与不保兑信用证保兑信用证（ConfirmedLetterofCredit）——指开证行开出的信用证，由另一银行保证对符合信用证条款规定的单据履行付款义务。对信用证加保兑的银行，叫做保兑行。不保兑信用证（UnconfirmedLetterofCredit）——指开证行开出的信用证没有经过另一家银行保兑。真题演练100．中国甲公司（卖方）与某国乙公司签订了国际货物买卖合同，规定采用信用证方式付款，由设在中国境内的丙银行通知并保兑。信用证开立之后，甲公司在货物已经装运，并准备将有关单据交银行议付时，接到丙银行通知，称开证行已宣告破产，丙银行将不承担对该信用证的议付或付款责任。据此，下列选项正确的是（2010-1-100）A．乙公司应为信用证项下汇票上的付款人B．丙银行的保兑义务并不因开证行的破产而免除C．因开证行已破产，甲公司应直接向乙公司收取货款D．虽然开证行破产，甲公司仍可依信用证向丙银行交单并要求付款即期信用证与远期信用证即期信用证（SightCredit）——指开证行或付款行收到符合信用证条款的跟单汇票或装运单据后，立即履行付款义务的信用证。它的优点是出口人收汇迅速安全，有利于资金周转。远期信用证（UsanceLetterofCredit）——指开证行或付款行收到信用证的单据时，在规定期限内履行付款义务的信用证。可转让信用证与不可转让信用证可转让信用证：受益人可将信用证的全部或部分权利转让给第三人的信用证；不可转让信用证：受益人不能将信用证的权利转让给第三人的信用证。付款信用证、承兑信用证、议付信用证

付款信用证是指在符合信用证条款的条件下，开证行自己或其授权其他银行凭规定的单据向受益人或其指定人进行付款的信用证。

承兑信用证是指在符合信用证条款的条件下，开证行自己或其授权其他银行承兑并支付受益人开立的汇票的信用证。

议付信用证是指在符合信用证条款的条件下，开证授权其他银行议付信用证项下款项的信用证。

对开信用证

对开信用证（ReciprocalL／C）是指交易双方请求开证行分别以对方为受益人所开立的信用证。在实务中，当交易的双方进行互有进出的或互有关联的交易时，通常可以对开信用证方式进行结算。对开信用证多用于补偿贸易、来料加工和来件装配等业务。此外，对开信用证亦可以用作易货贸易中的相互担保措施。

循环信用证

循环信用证（RevolvingL／C）是指信用证项下的金额经受益人全部或部分使用后，可以在规定的条件和期限内重新恢复至原金额继续使用，一直到规定循环次数或总期限或累积的总金额限度用完为止的信用证。循环信用证一般用于长期、分批交货、分期付款的国际货物买卖合同的履行。采用循环信用证对可以减少买方分别申请开证的手续和费用，亦可以减少卖方按每批交货分别要求信用证、审查信用证内容的手续，而且对收回货款也有连续的稳定保证。

备用信用证

备用信用证（StandbyL／C）亦称担保信用证或保证信用证和履约信用证，是光票信用证的一种特殊形式。备用信用证是由银行或担保人应开证申请人的申请开给受益人的一个付款保证书。保证在申请人违反申请与受益人的合同时，开证人付给受益人特定款项。备用信用证在当事人正常履行合同情况下不起作用，只在开证申请人违约时才起作用。备用信用证制度产生于美国，后在加拿大和日本等国亦有此种制度。在中国信用证交易中亦有备用信用证制度。最初时，美国的银行法规定不准银行代客户开立保证函。为了满足客户申请银行保证的要求，当时美国银行界中便产生开立备用信用证来为客户提供担保的业务。（六）信用证的独立性

就其性质而言，信用证与可能作为其开立基础的销售合同或其他合同是相互独立的交易，即使信用证中含有对此类合同的任何援引，银行也与该合同无关，且不受其约束。因此，银行关于承付、议付或履行信用证项下其他义务的承诺，不受申请人基于与开证行或与受益人之间的关系而产生的任何请求或抗辩的影响。此外，受益人在任何情况下不得利用银行之间或申请人与开证行之间的合同关系。练习题银行审单和付款责任1.审单标准：⑴表面相符：被指定银行、保兑行、开证行必须对提示的单据进行审核，并仅以单据为基础，以决定单据在表面上看来是否构成相符提示。⑵实质相符：单单相符、单内相符、单证相符、单据中内容的描述不必与信用证、信用证对该项单据的描述以及国际标准银行实务完全一致，但不得与该项单据中的内容、其他规定的单据或信用证相冲突。2.审单期限：收到单据的翌日起最多不超过5个银行工作日。练习题根据《跟单信用证统一惯例》的规定，银行在以下哪些情况下可以拒绝付款？A卖方所交付的货物数量和质量均不符合合同的规定B货物由于卖方的迟延履行而发生腐烂现象C买方没有收到货物D信用证与提单不符答案：D（七）银行在信用证结算中

责任的有限性（1）对单据的真实性、有效性免责。银行对任何单据的形式、完整性、准确性、内容真实性、虚假性或法律效力，或对单据中规定或添加的一般或特殊条件，概不负责。（2）对单据传递延误或翻译错误免责。（3）对不可抗力免责。（4）不受买卖合同的约束（信用证独立原则）。真题演练87．根据国际商会《跟单信用证统一惯例》（UCP600）的规定，如果受益人按照信用证的要求完成对指定银行的交单义务，出现下列哪些情形时，开证行应予承付？（2008-1-87）A．信用证规定指定银行议付但其未议付B．信用证规定指定银行延期付款但其未承诺延期付款C．信用证规定指定银行承兑，指定行承兑但到期不付款D．信用证规定指定银行即期付款但其未付款练习题信用证欺诈例外㈠信用证欺诈1.开立假信用证，包括制造假信用证、窃用空白格式信用证、使用假印鉴开具信用证等。㈠信用证欺诈（2）“软条款”信用证，信用证中的“软条款”是指信用证中的一些限制性条款，或规定不清、责任不明的条款。“软条款”使得信用证的不可撤销性大大降低，因而对受益人非常不利，使其处于受制于开证人的地位。信用证中常见的“软条款”有：①信用证暂时不生效的条款。如规定“本信用证暂不生效，待进口许可证签发通知后生效”；②限制性付款条款。如规定“开证行须在货物检验合格后方可支付”；③加列各种限制。如规定“出口货须经开证申请人派员检验，合格后出具检验认可的证书”；④对装运的限制。如规定禁止转船，但实际上装船港与目的港之间并没有直达的船只等。如果卖方发现买方出具的信用证中含有“软条款”，应及时与买方协商，要求改正，对“软条款”不予接受。㈠信用证欺诈（3）伪造单据，指单据不是由合法的签发人签发的，或已篡改的单据。（4）以保函换取与信用证相符的提单，以保函换取与信用证相符的提单主要有倒签提单、预借提单以及保函换取清洁提单的情况。①倒签提单是货物装船的日期晚于信用证规定的装船日期，但仍按信用证规定的日期签署装船日期的提单。②预借提单是在货物实际装船完毕前签发的，并将当天的日期记载于提单签发日期栏内。预借提单与倒签提单均属于欺诈行为。③以保函换取清洁提单，就是将不清洁的货物伪称清洁货物记载在提单上，将本应签发的不清洁提单伪称为清洁提单，以骗取银行对结汇单据的信任，并骗取善意的收货人的信任。㈡欺诈例外原则1.基本含义：如果确有证据证明卖方有欺诈行为，而银行尚未支付货款时，买方可以申请法院签发禁付令，禁止银行向卖方付款。这种做法是对信用证独立性原则的突破，一旦事后查明卖方没有欺诈行为，则将对银行的国际信誉产生极为不利的影响。2.同时，如果信用证欺诈例外原则被滥用，则势必影响信用证交易的安全性，甚至可能破坏整个信用证支付机制。3.信用证欺诈例外原则最早是美国纽约州最高法院于1941年在一个猪鬃交易案中首先采用，后来这种做法为英国所接受。目前，信用证欺诈例外原则在部分国家的司法实践中被采用。最高人民法院

《关于审理信用证纠纷案件若干问题的规定》㈠适用范围1.在信用证开立、通知、修改、撤销、保兑、议付、偿付等环节产生的纠纷。2.开征申请人与开证行之间因申请开立信用证而产生的欠款纠纷、委托人和受托人之间因委托开立信用证产生的纠纷、担保人为申请开立信用证或者委托开立信用证提供担保而产生的纠纷以及信用证项下融资产生的纠纷。练习题1.中国甲公司与境外乙公司订立了国际贸易买卖合同，约定乙信用证付款，甲公司申请开立了信用证，丙公司为甲公司申请开证的担保人。中国某银行为开证行，中国另一家银行为保兑行。在当事人就法律适用没有约定的情况下，依2005年最高人民法院《关于审理信用证纠纷案件若干问题的规定》，下列哪项是不正确的？（）A涉及保兑行保兑产生的纠纷适用UCP600B涉及丙公司担保甲公司申请开证的纠纷适用UCP600C涉及丙公司担保甲公司申请开征的纠纷适用中国法D涉及信用证开立、通知、修改、议付等环节产生的纠纷适用UCP600㈡法律适用1.但是人约定的国际惯例或其他规定2.当事人无约定的，适用UCP或者其他相关国际惯例。3.因申请开立信用证而产生的欠款纠纷，委托开立信用证纠纷和因此产生的担保纠纷以及信用证项下融资产生的纠纷应当适用中华人民共和国相关法律。涉外合同当事人另有约定的除外。㈢信用证独立原则及欺诈例外1.只要单证、单单表面上相符，开证行应当付款；2.当事人以开证申请人与受益人之间的基础交易提出抗辩的，人民法院不予支持。具有下列信用证欺诈情形的除外：⑴受益人伪造单据或者提交记载内容虚假的单据；⑵受益人恶意不交付货物或者交付的货物无价值；⑶受益人和开证申请人或者其他第三方串通提交假单据，而没有真实的基础交易；⑷其他进行信用证欺诈的情形。㈣信用证欺诈情况下的救济1.止付条件：银行尚未承兑或者付款的，人民法院应当裁定中止支付或者判决终止支付信用证项下款项。㈣信用证欺诈情况下的救济2.诉前止付条件：（一）受理申请的人民法院对该信用证纠纷案件享有管辖权；（二）申请人提供的证据材料证明存在本规定第八条（信用证欺诈的情形）的情形；（三）如不采取中止支付信用证项下款项的措施，将会使申请人的合法权益受到难以弥补的损害；（四）申请人提供了可靠、充分的担保；（五）银行尚未承兑或付款。㈣信用证欺诈情况下的救济3.诉中