第十章 金融机构

第十四章金融机构学习目的了解金融机构存在的意义及其主要分类，中国金融机构体系的演变过程，进而理解现代银行产生与发展的过程，在新时期现代银行发展的趋势；掌握商业银行的特征、性质和主要业务，商业银行经营的基本目标与原则；掌握中央银行在整个金融机构体系中的特殊地位和作用，中央银行的职能及主要业务；一般了解国际金融机构的含义及主要类型，以及这些机构运作的特点。第一节金融机构概述一、金融机构存在的意义凡专门从事各种金融活动的组织，均可称为金融中介机构或金融机构。1、克服了直接融资的局限性。2、节约交易成本和提高资金运用安全性的作用。二、金融机构的分类(一)银行中央银行商业银行。专业银行：投资银行、开发银行、储蓄银行、不动产抵押银行。政策性银行。(二)非银行金融机构指那些经营各种金融业务但又不称为银行的金融机构。西方国家主要有：保险公司、储蓄贷款协会、信用合作社、养老基金组织、邮政储金局、信托公司、租赁公司、投资公司和财务公司等。非银行金融机构的产生推动了金融创新、使融资机构、融资渠道和融资工具日益多样化，为中小企业的融资提供了方便。使金融领域增加了竞争对手，给金融业的发展注入了新的活力。银行与非银行金融机构的业务发展情况：非银行金融机构逐步渗透某些银行业务，增加银行功能银行也开始兼办某些原非银行金融机构所经营的业务。随着金融业中“混业经营”趋势的发展，两类机构之间的共同点在增加，差异在缩小，相互间的界限将越来越模糊。三、我国的金融机构(一)中国人民银行——我国的中央银行（二）银行业金融机构1、政策性银行：3家2、大型商业银行：5家3、中小商业银行股份制商业银行（12家）和城市商业银行4、农村金融机构5、中国邮政储蓄银行（三）非银行金融机构1．保险公司2．信托投资公司3．金融租赁公司4．企业集团财务公司5．证券公司6．金融资产管理公司7．汽车金融公司8、货币经纪公司9、小额贷款公司10、消费金融公司(四)在华外资金融机构

第二节现代银行的产生与发展

（了解）

一、现代银行的产生

(一)银行的前身是货币经营业

历史上是由货币经营业逐步演变而来的。随着商品经济的进一步发展，货币兑换业逐步演变为货币经营业。在货币经营业的发展中，派生出了货币存贷业务，从而使原来的货币经营业转变为银行，原来的货币经营者成了银行家。(二)近代资本主义银行

通过两条途径：一条是早期高利贷性质的银行，逐步转变为资本主义银行；另一条是以股份公司形式组建的、完全新式的股份制银行。1694年，第一家股份制银行——英格兰银行。(三)我国银行业的发展

1897年5月，在上海设立的中国通商银行则是我国自办的第一家现代商业银行。1927年后，国民党政府逐步建立并形成了“四行两局一库”为中心的官僚买办金融体系。1948年12月1日在石家庄正式成立中国人民银行，并于同一天开始发行人民币。二、现代银行发展的趋势

规模集中化全球化金融自由化金融创新证券化信息化三、现代银行的功能和作用(一)银行的功能1．充当信用中介。2．变货币和储蓄为资本。3．充当支付中介。4．创造信用工具。(二)银行的作用

银行分支机构的不断增多，使银行成为国内以至国际资金调节中心。银行成为社会的公共簿记和政府、企业、个人的总账房。银行成为国民经济体系的神经中枢和社会经济信息的总汇。银行通过资金借贷，成为联结国民经济的纽带和对微观、宏观经济调节的工具。第三节商业银行（掌握）一、商业银行及其特征(一)“商业银行”的称谓这一称谓通行于英美等国，在欧洲大陆习惯称之为“信贷银行”，在日本银行法中则称之为“普通银行”。国际货币基金组织把接受活期存款并可以创造存款货币的金融机构统一称为存款货币银行。(二)商业银行的特征以依靠吸收存款作为其发放贷款的主要来源，并直接与工商企业发生业务联系。具有创造存款货币的机能。经营业务范围广泛，有向全能化和多样化发展的趋势，所以有“百货公司式”的银行之称。(三)商业银行与我国过去的“专业银行”我国的工商银行、农业银行、建设银行和中国银行，历史上曾被称为四大“专业银行”。所谓“专业”主要是按服务对象和经营范围来划分的。(四)商业银行的性质1、商业银行也是企业。2、商业银行是金融企业。3、商业银行是一种特殊的金融企业。二、商业银行的类型及组织形式(一)商业银行的类型职能分工型商业银行，又称分离型商业银行，是指在长短期金融业务及特定金融业务实行分离的银行体制下，主要从事短期性金融业务的商业银行。综合型商业银行，又称为全能型商业银行，是指可以经营长短期资金融通及其他有关金融业务的商业银行。(二)商业银行的组织形式1．单元制。指银行业务完全由一个独立的机构去经营，而不设立或者不允许设立分支机构的商业银行体制。（目前仅存在于美国）2．分支行制。又称多元制，是指在大都市设立总行，然后在本市及国内、国外普遍设立分支行的银行制度。（世界上大多数国家采用的形式）3．集团银行制。又称控股银行制，是由某集团或某家大银行发起成立金融或银行控股公司，再由该公司控制或收购两家或两家以上的银行。控股公司可以是非银行的大型企业，也可以是大银行集团下属的银行是独立的，并有自己的董事会，受同一银行控股公司控制这一制度在美国最流行（回避其开设分支机构的对策）4．连锁银行制。指由同一家银行或集团控制若干家形式上各自保持独立的银行。无须成立银行控股公司，但与集团银行制的实质是相同的三、商业银行的业务（重点）按客户的国别或地区不同，分为国内业务和国际业务；按业务之间的相互联系，分为基本业务和派生业务；按经营业务在资产负债表中的位置，分为负债业务、资产业务、中间业务和表外业务。按业务规模和客户对象的不同，又分为批发业务和零售业务。商业银行资产负债表资产负债及所有者权益现金及存放同业款项存放中央银行款项短期证券投资买入返售证券票据贴现贷款贷款损失准备金长期证券投资应收利息和其他应收款固定资产净值其他资产负债存款同业存放款项向中央银行借款同业拆入卖出回购证券长期负债（发行债券）所有者权益实收资产或股本资本公积金盈余公积金未分配利润资产总计

负债及所有者权益总计

(一)负债业务

负债业务是商业银行筹措资金、借以形成资金来源的业务，是商业银行资产业务和其他业务的基础。1．自有资本股本资本公积盈余公积未分配利润2．存款。商业银行最主要的资金来源（定期存款和活期存款）3．其他负债。向中央银行通过再贴现、再贷款等方式借人的资金。在同业往来中拆入或占用其他金融机构的资金。卖出回购证券融人的短期资金。在执行中间业务或承兑业务中，临时占用客户的资金。发行金融债券筹集到的长期资金。(二)资产业务商业银行的资金运用业务。1．贷款。2．票据贴现。3．证券投资。此外，存放同业、买入返售证券等存入中央银行的款项(三)中间业务指商业银行在资产业务和负债业务的基础上，利用在技术、信息、机构、资金和信誉等方面的优势，不需动用自己的资金，只是接受客户的委托，为其提供服务并从中收取手续费的业务。

1．汇兑。2．信托。3．租赁。4．理财业务。5．咨询和情报服务。中间业务和信用业务的关系：中间业务的发展很大程度上依赖于信用业务的发展；中间业务的发展反过来又会促进信用业务的发展我国商业银行银行中间业务的发展情况：处于起步阶段特点是范围小、种类少、不规范、收益低(四)表外业务商业银行所从事的、按照现行的会计准则不记入资产负债表内、不形成现实资产负债但能增加银行收益的业务。表外业务和中间业务的区别：有风险、形成银行的或有资产和或有负债，还有一部分可能转变成银行的实有资产和实有负债，对银行的资产负债表构成潜在的实质性影响。类型：1．担保类业务2．承诺类业务3．金融衍生品交易类业务我国商业银行的表外业务发展情况：尚处于初级阶段四、商业银行的经营管理(一)商业银行的经营原则（重点）1．安全性原则要使银行资产免遭风险，保证银行稳健经营与发展。2．流动性原则指银行能够随时应付客户提存和满足新增贷款需求的支付能力。流动性问题实际上是银行的清偿力问题，即随时偿还客户债务的能力问题。3．盈利性原则商业银行经营的目标，也是推动商业银行改进服务、开拓业务和改善经营管理的内在动力。

三个原则的关系（重点）商业银行经营的安全性、流动性和盈利性三原则，既有统一的一面，又有矛盾的一面。安全性与流动性是正相关的。安全性、流动性与盈利性是矛盾的。要求处理和协调好三者间的关系，在三者之间寻求一种平衡，找到一个“平衡点”。(二)商业银行的资产负债管理第一阶段：资产管理商业银行传统的管理方法，其重点放在资产方面。对已有的资金在现金、证券投资、贷款和其他资产之间进行适当的分配，形成合理的资产结构，以解决利润最大化与资产流动性的矛盾。第二阶段：负债管理强调主动进取，通过开拓负债渠道，主动组织负债，以扩大资产业务和增加银行利润。第三阶段：资产负债综合管理。根据资产与负债之间的内在联系，对资产负债进行全面的、综合的管理。遵循偿还期对称原理、资产分散原理和目标替代原理，强调从资产与负债的结合上，保持安全性、流动性和盈利性的协调、统一。1994年开始，我国商业银行中推行资产负债比例管理：即以资本充足率、贷款与存款比例、流动性负债与流动性资产之比等多种比例指标为控制手段，资产管理与负债管理并重的一种管理制度。实质：对银行的资产和负债关系进行协调，保证资金安全性和流动性的基础上，获取更大的利润。关键：制定出“三性”相统一的比例控制指标。第四节中央银行（重点）一、中央银行的产生和发展银行券和纸币需要一个统一的发行机构票据交换和清算需要一个统一的机构商业银行需要有一个“最后贷款者”政府进行金融管理需要一个统一的专门机构二、中央银行的性质（重点）(一)中央银行是政府机构的一个组成部分(二)中央银行仍然是银行可概括为：中央银行是国家赋予其制定的执行货币金融政策，对一国金融活动进行宏观调控和管理监督的国家机关，同时又是一种特殊的金融机构。三、中央银行制度的类型（重点）(一)单一型中央银行制只设一家中央银行作为政府的金融管理机构特点：见教材330页大多数国家(二)二元型中央银行制在中央和地方两级政府同时设立中央银行机构，并按规定分别行使金融管理的职能。特点：见教材330页例如：美国(三)准中央银行制某些国家或地区不设立完整意义上的中央银行，只是由政府授权一家或几家商业银行行使部分中央银行职能。特点：见教材330页。例如：新加坡，香港(四)跨国中央银行制指两个以上主权国家共同拥有一家中央银行，并跨国界行使中央银行的各种职能。如：西非国家中央银行、欧洲中央银行四、中央银行的职能（重点）中央银行是发行的银行

垄断货币发行权，成为全国唯一的货币发行机构。中央银行是政府的银行

它代表政府进行金融调控和管理，是政府的一个重要职能部门。经理国库，并是国家信用的重要提供者中央银行是银行的银行

它作为一种特殊的金融机构，是全国金融体系的核心；处于超然地位，一般不经营商业银行业务；代表政府对商业银行和其他金融机构的金融活动进行管理监督，同时为其提供清算服务和资金融通，是商业银行的最后贷款人(一)服务职能为政府服务；为商业银行和其他金融机构服务(二)调节职能

具体内容：调节控制货币供应量调整法定存款准备率与再贴现率公开市场业务(三)管理职能主要内容：见教材五、中央银行的主要业务(一)负债业务1．货币发行。2．代理国库。3．存款准备金。4．其他负债业务。(二)资产业务1．贷款业务。对商业银行和其他金融机构的贷款对政府的贷款

2．再贴现业务。3．有价证券买卖。4．黄金外汇储备业务。(三)中间业务1．集中办理票据交换。2．结清交换差额。3．办理异地资金转移。第五节国际金融机构一、国际金融机构的建立

指由联合国或多国共同建立的，从事国际金融业务和协调国际货币及信用体系正常运行的超国家金融组织。3种类型：全球性的，如国际货币基金组织、国际复兴开发银行(世界银行)。半区域性的，如国际清算银行、亚洲开发银行。成员国大部分在该区域内，但也有区域外的国家