保险业务模拟

保险业务模拟——

个人家庭理财规划

主要内容一、理财二、个人家庭理财三、结合社保的保险产品选择一、理财

理一生之财即一生的现金流量管理和风险管理

人生理财规划60岁

养老80岁出生求学30岁就业60岁退休90岁出生求学就业Cashflow一生的收入

个人资源产生的工资收入——以人赚钱金钱资源产生的理财收入——以钱赚钱

一生的支出

个人及家庭由出生到终老的生活支出投资与信贷运用所产生的理财支出

风险管理意外事故发生时的现金缺口降低意外收支失衡时产生的冲击

理财的作用

平衡一生中的收支差距提高生活水平

理财行为理财规划无规划的可能结果有规划的预期效益收入事业规划随机性的求职就职学以致用就学就业衔接消费消费预算情绪性的离职跳槽按职业生涯规划阶段性转职储蓄储蓄计划一窝蜂的创业转业可行性评估后创业置产购房购车无计划的消费可导致个人信用破产在既定预算下消费，并分析差异，以便日后改善以达成预算目标投资退休金、教育金无持续性和前瞻性有长期目标，有持续性和前瞻性借贷偿债计划短期支付能力与长期负债负担的冲突考虑职业生涯与负担能力，阶段性购房或购车保险保障计划盲目而拥有过高投资风险合理设计投资组合，关注资产与风险承受能力税负节税规划还款来源无规划，可能违约以未来收入和储蓄能力决定可贷金额二、个人家庭理财

一种保障基础上的投资一个财务计划实质是一种寿险需求风险意识的增加（例如新的交通法规）保险的功能：保障、现金、投资、避税

保险避税北京师范大学收入分配研究院发布报告称，目前国内开征遗产税的时机已经成熟，并呼吁把握改革时机，力争在“十二五”期间开征遗产税，起征点定为500万元。保险就是一种非常有效的合法避税手段，特别是额度较高的人寿保险死亡保险金是用来保障受益人基本生活需要的一种原始取得而非继承所得，无须用来偿还死者生前债务，也无须缴纳个人所得税和遗产税国际上，保险金免税是通行的惯例，而且许多国家的税法也都将受益所得的保险金列为免税范围。人寿保险在遗产税避税上的优势具有很强的变现能力

继承人在得到遗产之前，首先必须缴纳大笔遗产税，且须以现金的形式。可降低资产总额

终身寿险费率较高。如一名50岁的男性，终身寿险纯费率约为50%。如果这位男士想要购买保额为2000万元的人寿保险，则需一次性缴纳1000万元的保费。高额的保费可以有效降低资产总额，从而降低应纳税遗产净额，少交遗产税。提供充足的风险保障

如果事先能够购买足额的人寿保险，则能够在被保险人死亡后留给儿女一笔可观的财富，保障其生活需要。举例李先生现年50岁，总资产1500万元，其中包含一栋价值50万元的共有房产，假设去世后妻儿皆在。如果按照曾经公布的遗产税草案来测算，我国遗产税采用累进税率，起征点为500万元，遗产税计算公式为：

遗产税＝应税遗产净额×税率－速算扣除数。

若李先生死亡，则应税扣除额为124万元，具体包括：

免征额20万元；

丧葬费50万元；

共有房产50万元；

两位第一顺序继承人每人2万元，共4万元。

按此计算，则应税遗产净额为：1500－124＝1376万元。

根据遗产税五级超额累进税率表，征税税率为50%，速算扣除数为175万元，故实际应缴纳遗产税＝1376×50%－175＝513万元。这样，李先生的妻儿能够实际继承的财富为：1500－50－513＝937万元。

假设为了规避遗产税，李先生购买了一份保额为1000万元的终身寿险，趸交保费为500万元。若当前死亡，则应税遗产净额为：1500－500－20－50－50－4＝876万元，税率为40%，速算扣除数为75万元，则实际应缴纳遗产税＝876×40%－75＝275.4万元，而保险赔付金为1000万元。因此，李先生的家人通过继承和受益所实际得到的财富为：1500－500－50－275.4＋1000＝1674.6万元。

注意的事项并非所有保险都可以避税

只有传统保障型寿险产品才有较好的避债避税效果。财产保险和健康保险采用的是损失补偿机制，与遗产税关系不大其他投资理财型寿险产品，如投资连接险、万能险、分红险等，因其具有很强的投资特性，和生存保障关联不大，在发生债务纠纷时，它们有可能会作为资产被查封或者冻结，因此可能达不到避税的目的。要保证被保险人死后能够获得保险公司的赔付，那么最好是购买终身寿险而非定期寿险。注意的事项寿险避税也存在一些风险

（1）生存风险如果被保险人死亡较晚，对定期寿险而言，超过期限将得不到赔付；对终身寿险而言，可能因为赔付太晚而致使保险金的实际购买力缩水。（2）利率风险这与生存风险类似，如果被保险人存活时间较长，则可能会出现实际利率高于寿险预定利率的情况。如果我们把保费拿去投资的话，则可能会获得比保险赔付金更高的收益。（3）法律风险我国保险法规定，如果受益人先于被保险人死亡或者丧失受益权，则保险金将作为被保险人的遗产处置，同样需要缴纳遗产税，这样就不能达到保险避税的目的。

存在原因

“一个人无论如何，总有一天要支付生命的代价，不管他买不买人寿保险。代价的支付是不容选择的，不过支付的方式却是可以选择，而其中的最佳选择，就是购买人寿保险，因为人寿保险所提出的条件是最相宜的”。

存在原因例如人生中的这几大费用：寿终费用、教育金、退休后收入及家庭的保障，都需要我们付出一定的代价，如果你不付出，必须明天让你爱的或爱你的人付出；如果你今天不付出明天也得付出，如果你觉得今天投入保险代价大而不付出，那么明天将迫使你用更大的代价付出。

存在原因人身风险个人或家庭经济收入的减少或支出的增加家庭生活安定与正常秩序

保险的意义与功能确保已积累的财富,延续投资及储蓄规划.发生事故

累积财富没保险发生事故

累积财富有保险用保费换取时间保险的意义与功能储蓄要靠时间(保费)保险的意义增加投资财及消费财保险的意义与功能意外支出财消费财透过保险投资财消费财投资财保费是一种『先创造财富再分期偿还』的制度。是迄今为止人类发明的保全资产的最好办法。保险考虑时注意的问题

家庭中每个成员的个人风险特征个人和家庭的阶段性生活与投资目标家庭所处的阶段特征个人和家庭的资产分配状况和承受能力现在和未来收入支出的可能状况

家庭人寿保险需求理财手段强制储蓄(应对未来生活需求)对抗重大疾病风险(各类重大疾病险)对抗死亡风险(定期寿险/终身寿险第二层需求)对抗意外风险(意外险第一层需求)弥补因疾病住院产生的医疗费用(医疗险)产生重疾的原因食品卫生问题越来越多；空气污染越来越严重；生活压力越来越大；重疾发生率权威统计，人类患重大疾病的几率为72.18%，中国目前癌症患者700万，高血压患者1.3亿，心血管病人8000万，乙肝患者和病毒携带者2.3亿人，有20%的人将发生癌变或硬化。全国每分钟就会有6人确认为恶性肿瘤，其中肺癌居首位。每年新增癌症患者700万，死亡140万平均每6.64秒就有一个人死于慢性病肝炎患者占全世界75%，15-20%人口是肝炎携带者现有高血压患者1.3亿人，只有5%接受正规治疗我国城市常见疾病死亡占比重大疾病发生率重疾治疗费用世界权威医学杂志《柳叶刀》2012年3月刊登的一篇文章：2011年，中国灾难性医疗支出的发生比例为12.9%，即1.73亿中国人因大病陷入困境。重疾治疗费用治疗费用分布人生或家庭的几个阶段

成长期成年期家庭诞生期家庭成员增加期家庭成长期空巢期退休期成长期支出不断增加，充实自己的知识，为日后理财规划做准备成年期开始有收入，为准备成立家庭做财务准备，如购房、买车，开始做理财规划家庭诞生期新的家庭成员来临，理财规划除了原本的房贷和车贷，还要有未来孩子生养教育的费用贷款合同家庭成员增加期孩子的增加，调整理财规划家庭成长期子女年纪尚小，教育费用负担重空巢期子女独立，成家，父母尚未退休，收入处于巅峰，但未来孤独感已出现，理财规划应着重退休后做准备退休期生活依靠退休金和过去财富的积累，还会有子女的赡养以保险为核心的个人家庭理财的几个阶段

重积累的探索实习期

重消费的理财综合期

风险高回报高的投资期

安稳的守业期重积累的探索实习期从参加工作到婚后有子女之前特点：无太大的家庭负担，精力旺盛阅历和经验不足，应寻找高收入机会节约消费，做稳妥增值的理财规划经济积累和对投资理财的初步探索实习重消费的理财综合期孩子出生到10岁左右特点：抚养教养孩子的负担以及赡养老人的负担重家庭生活消费比例大，应该尽量在消费中寻求保值增值（如购房置业或增加保险险种）一定比例的低收益风险投资和储蓄保险、教育储蓄保险相结合的理财规划风险高回报高的投资期40岁左右到退休前特点：人的内在素质、工作能力、经济状况已至巅峰可选择高风险性投资注意和保险的结合，以应付意外的较大损失安稳的守业期60岁以后守住现有产业无需再从事风险性投资产品选择

健康险分红险养老险少儿险人身保险种类人身寿险健康医疗疾病死亡生存意外伤害旅行平安一般伤害收入保障定期终身两全儿童及青少年保险策略（0～18岁）需求分析：提存教育基金（保障长，获利多）健康医疗（保费低，保障高）商品策略：综合储蓄商品重疾险或附加医疗险青年保险策略（18～29岁）需求分析：累积人生的第一桶金风险规划商品策略：综合储蓄保障商品壮年保险策略（30～40岁）

需求分析：家庭保障健康医疗商品策略：高保障商品，重疾险20年或30年期有满期金或年金的商品中年保险策略（40岁以上）需求分析：风险规划（身价）理财规划（资产分配，退休养老）商品策略：高保障险种养老险保障额度＝年收入的10倍以上保费支出＝年收入的10％～30％保额与保费支出的经验选择年龄保费比重购买保险的步骤

确定保险标的选择保险产品确定保险金额明确保险期限选择保险公司和中介

寿险行销流程约访客户建议书设计客户服务需求分析建议书说明及成交准客户开发准客户来源

缘故

陌生开发

转介绍

服务件区/职域收集客户资料年龄

职业／工作性质收入及财务状况家庭状况兴趣嗜好个性情况的变化

（结婚、生子、换工作、买房子……）保险观念合格准客户的定义

Money－有经济能力的人

Approachable－可接近到的人

Need－有需求的人

Pass－可通过核保的人

Authority－有决定权的人小结初入社会的青年人刚刚从校园踏入社会，工资收入不一定高，但是更应该想办法进行保险，免得发生意外时连累家人亲人这个阶段建议购买低费率、高保障的定期保险、附加意外伤害保险、失能保险以及健康保险

小结刚刚组成的家庭这个阶段应以加重家庭主要收入者的保障为优先考量若是双薪家庭，最好夫妻二人都有一份终身寿险作为保障由于抚养小孩的花费将与日俱增，因此若经济能力许可，尚可考虑购买子女教育保险，藉由保险制度来准备未来子女教育的经费

小结中年家庭人到中年万事忙，在这个阶段应该以退休养老为主要理财目标保险的安排可以降低身故保障的部份，而来加强晚年生活费用的筹措应考虑储蓄型的养老保险或是年金保险

小结孩子的保费不宜过多每年为孩子投保的保费以不超过家长的为宜，如果一时筹措不开，以大人的为主少儿险交费期应集中在孩子未成年之前，所以交费期不宜过长，但保障期尽量长一些在具体的险种中，应该以保障型与投资回报型的相互配合险种以健康、疾病、意外伤害为主

案例一

小型家庭的保险理财规划资料：丈夫：33岁，某跨国集团驻中国首席代表，经常到世界各地出差；妻子：30岁，公务员，并拥有单位提供的基本保险（养老、医疗等）；儿子：3岁。

风险特征分析丈夫是家庭的支柱，收入可观，但工作压力大，且经常出公差，因而对身体健康的要求和意外预防的要求很高，单位提供的基本保障难以满足，应考虑投保重大疾病与人身意外伤害险种；妻子已有基本保障，工作相对轻闲、稳定，不必考虑保险；儿子可考虑合适的少儿险种，如教育、疾病、意外等险种。

产品选择—丈夫重大疾病保险健乐增额终身重大疾病保险（分红型）（11种重大疾病和冠状动脉绕道等重大手术，以保额为基础获得年度红利和终了红利）建议：10万元保额，20年交费，每年4600元；人身意外伤害人身意外伤害保险，附加意外伤害医疗保险（意外伤害导致身故或身残，超出免赔额的医疗、医药费用）建议：1～5份（每份100元，5万元保额的意外伤害与2000元保额附加意外伤害医疗）随意。产品选择—儿子阳光灿烂少儿两全保险（分红型）被保险人生存至18、19、20、21周岁生效对应日，按有效保额的20％领取高等教育金生存至22、23、24周岁生效对应日，按有效保额的25％领取深造金生存至25周岁生效对应日，按有效保额的50％领取婚嫁金生存至30和60周岁生效对应日，按有效保额给付发展金和养老金18周岁生效对应日后因疾病或意外伤害导致身故，按身故时有效保额的6倍给付身故保险金）建议：五万元该险种，年交保费18750元，交费期间至18周岁保单生效对应日的前一日止。有效保额

指若发生了保险合同中最大给付额的保险事故,保险公司需支付的最高金额初始基本保险金额为投保人在投保时选定的保险金额。基本保险金额：在投保时，基本保险金额为初始基本保险金额投保人在保险期间内首次减保时，基本保险金额为初始基本保险金额按减保比例减少后的余额以后减保时，基本保险金额为减保前基本保险金额按减保比例减少后的余额。

案例二

自由职业者的保险理财规划

资料：丈夫：33岁，形象造型设计师；妻子：30岁，几家媒体的特约撰稿人

风险特征分析双方收入都很高，且应该有一定储蓄；自由职业，无单位提供的基本保障。

产品选择—妻子储蓄型——红双喜两全保险（分红型）A款被保险人生存至合同期满，按有效保额给付生存保险金，合同终止被保险人在合同生效一年内因疾病导致身故，无息返还所交保费，合同终止被保险人因意外伤害导致身故或在合同生效一年后因疾病导致身故，按有效保额给付保险金，合同终止。建议：200份10年期，一次性交纳保费20万元，10年期满，可享受基本保障＋年度红利＋终了红利的满期生存保险金。

产品选择—丈夫保障型——健乐增额终身重大疾病保险（分红型）被保险人在合同生效一年内因疾病导致身故或身体全残，按合同初始基本保险金额10％给付身故或全残保险金，无息返还所交保费，合同终止被保险人在合同生效一年后因疾病导致身故或全残，按有效保额给付保险金，合同终止被保险人在合同生效一年内初次患合同所指的重大疾病，或初次实施本合同所指手术，按合同初始基本保险金额10％给付重大疾病保险金，无息返还所交保费，合同终止被保险人在合同生效一年后初次患合同所指的重大疾病，或初次实施本合同所指手术，按合同载明的保险金额给付重大疾病保险金，合同终止。建议：20万元保额，33岁男性分20年交费，年交保费9200元。

案例三

职业女性的保险理财规划

资料：张小姐，26岁，未婚，在一家大型公司工作，年薪5万元，单位提供基本医疗保障。

风险特征分析成年女性工作压力大单身使生活的不确定性加大考虑重大疾病的预防和人身意外的可能产品选择康乃馨女性重大疾病保险10万元保额，年交3720元，交费20年，保险期间为终身28种重大疾病保障，保单生效90天后，初患一类重大疾病，给付8万元一类重大疾病保险金初患二类重大疾病，给付2万元二类重大疾病保险金意外身故或保单生效90天后疾病身故，给付10万元身故保险金保单生效90天内，因疾病身故或初患一类或二类重大疾病，退还现金价值产品选择意外伤害险20万元保额，年交700元被保险人因意外伤害事故，且事故之日起180天内身故的，给付20万元身故保险金被保险人因意外伤害事故，且事故之日起180天内身残的，按残疾程度给付意外残疾保险金，以20万元为限。案例四

知识型单身年轻人的保险理财规划

资料：小赵，男，25岁，大学毕业不久，在一家外企工作，福利待遇良好，有医疗报销，月薪5000元。但由于刚参加工作不久，储蓄很少。

风险特征分析有一定经济基础，但对未来尚无准确把握。因而要考虑长远。养老保险和终身寿险，并附加意外险和健康医疗险，保障全面，且费用较少。产品选择康宁定期保险，保额10万元（2200元／20年）祥和定期保险（20年），保额20万元（336元／20年）每年10万元保额的附加意外伤害保险（每年140元）每年一万元保额的附加住院医疗津贴（每年250元）每年1万元保额附加住院医疗保险（每年180元）。产品选择每年负担保费3106元康宁定期将在70岁的时候返还全部保费（44000元），即只用利息得到保障身故保险金30万元；45岁以后10万元如果是意外事故，还可以索赔10万元如果患重大疾病，可以索赔10万元高残保险金可以索赔10万元，若是意外还可再索赔10万住院则每天津贴100元，以1万元为限；住院费用有80％左右到保险公司报销，1万元为限。案例五

中老年的保险理财规划

资料：张先生：单位有保障，月薪3000元；张太太：45岁，单位保障不全；儿子：大学已毕业，有一个不错的工作，对家庭有些补助。

风险特征分析

张先生：单位保障较全，可不考虑商业保险；张太太：单位保障不全，年纪大，有患老年女性疾病的可能，退休后的生活保障问题也值得早作打算，且死亡保险金不作为遗产继承，不存在遗产税问题，可考虑据此合理避税。可考虑年金保险、养老保险、还本型终身寿险等强储蓄功能的保险。

产品选择

国寿中老年健康保障计划：20年交费期的康宁终身保险（保额12万元）每年附加意外伤害保险（保额10万元）每年附加住院医疗保险（保额1万元）每年附加意外伤害医疗保险（保额1万元）张太太每年保费5000元左右，20年交费期

练习王先生，31岁，销售经理，王太太31岁，小学教师，孩子6岁，夫妻二人均享有单位的基本保障，王先生投保健康保险，此外，还有一笔15年的购房贷款要还。请为他设计一个保险理财规划。李先生，合资企业内勤，现年32岁，身体健康，年收入4.5万元，已拥有较全面的医疗保障。妻子是公务员，有一个两岁的女儿。请为他设计一个保险理财规划。三、结合社保的保险产品选择社会保障缴费水平（上海）医疗失业养老社会保障30%14%2.7%46.7%上海市城镇社会保险费缴费标准项目对象缴费基数养老保险医疗保险失业保险生育保险工伤保险单位个人单位个人单位个人单位单位机关、事业单位、企业．．．1735-8676元22%8%12%2%2%1%0.5%0.5%个体工商户同上业主22%个人8%业主7%个人1%业主2%个人1%0.5%0.5%自由职业者同上30%8%．．．．．．．．．非正规劳动组织人员960－8676元30％14％3％0.5%0.5%注1：个人缴费最低2892*60%=1735元，最高2892*3=8676元；单位按本单位个人缴费基数之和确定。个体工商户中的个人也包括业主自己缴付。注2：小城镇和外来从业人员综合保险缴费基数都为60%社平工资本标准执行期：２００8年４月１日至２００9年３月３１日2013年上海市社会保险费缴费标准面对人生的三大风险

意外

疾病养老你准备好了吗?医疗保险基金基本医疗保险基金个人账户统筹基金地方附加医疗保险基金基本医疗缴费和帐户资金来源筹资总额——缴费基数的14%职工缴纳：2%企业缴纳：12%个人帐户地方附加医疗保险基金缴费基数的2%统筹基金注：缴费基数为本人上年度月平均工资，上、下限分别为上年度本市职工月平均工资的300%和60%。首次参加工作和变动工作单位的，为新进单位首月工资。企业缴费部分计入个人账户的比例年龄计入比例（上年度本市职工年平均工资）在职职工34岁以下0.5%35岁——44岁1%44岁——退休1.5%退休人员退休——74岁4%75岁以上4.5%注：2006医保年度，本市城保参保人员个人医疗帐户按本市职工年平均工资计入部分的计入标准，仍以2005年度本市职工年平均工资2235元为基数，并按规定比例计入。

城保参保人员享受的医疗项目一般门急诊包括药店购物住院包括急诊观察室留院观察家庭病床城保参保人员享受的医疗项目门诊大病恶性肿瘤的门诊化学治疗（含内分泌特异抗肿瘤治疗）放射治疗、同位素抗肿瘤治疗、介入抗肿瘤治疗、中医药抗肿瘤治疗重症尿毒症门诊血透腹透肾移植后的抗排异治疗精神分裂症、抑郁症（中、重度）、躁狂症、强迫症、精神发育迟缓伴发精神障碍、癫痫伴发精神障碍、偏执性精神病个人账户支付范围个人帐户——个人门诊急诊医疗费用。*个人帐户当年计入资金——只能用于一般门急诊医疗费用；*个人帐户历年节余资金——用于一般门急诊医疗费用——按规定由职工个人负担的医疗费用个人医疗账户当年账户历年账户一般门急诊住院、门诊大病1500个人帐户支付共同负担帐户支付个人自负个人&统筹共负

关于门、急诊费用支付对象在职时退休时帐户支付自负段共负段帐户支付自负段共负段新人先1500个人50％统筹50％先700一级个人45％，统筹55％二级个人50％，统筹50％三级个人55％，统筹45％中3先1500个人50％统筹50％先700一级个人45％，统筹55％二级个人50％，统筹50％三级个人55％，统筹45％中2先1500个人40％统筹60％先700一级个人30％，统筹70％二级个人35％，统筹65％三级个人40％，统筹60％中1先1500个人30％统筹70％先700一级个人15％，统筹85％二级个人20％，统筹80％三级个人25％，统筹75％老人无先300一级个人10％，统筹90％二级个人15％，统筹85％三级个人20％，统筹80％自由职业者先1500个人30％统筹70％先700一级个人45％，统筹55％二级个人50％，统筹50％三级个人55％，统筹45％住院、急诊观察室留院观察个人与统筹共同负担个人支付地方附加和个人共同负担起付标准最高支付限额对象起付标准以下费用起付标准起付标准以上，最高支付限额以下费用最高支付限额最高支付限额以上费用在职时退休后在职时退休后新人个人支付15001200个人15％统筹85％个人8％统筹92％70000个人20％地方附加80％中31200中2中1退休700自由职业者1200门诊大病和家庭病床个人与统筹共同负担地方附加和个人共同负担最高支付限额：对象限额以下最高支付限额限额以上门诊大病家庭病床在职时个人15％统筹85％个人20％统筹80％70000个人20％地方附加80％退休后个人8％统筹92％地方附加医疗保险基金门诊医疗费用支付比例——（退休职工）退休时间2000年12月31日前2001年1月1日后参加工作时间2000年12月31日前2001年1月1日后出生时间1955年12月31日前1956年1月1日至1965年12月31日1966年1月1日后自付比例2%5%5%5%10%医院等级及支付比例一级90%85%70%55%55%二级85%80%65%50%50%三级80%75%60%45%45%年龄段计算方法：二者相加举例说明本人上一年度年工资收入的补贴低收入阶层月薪1000年薪12000中收入阶层月薪3000年薪36000高收入阶层月薪10000年薪12000034岁以下2％14020824×2%+140=55636000×2%+140=860104121×2%+140=222235岁至44岁2％28020824×2%+280=69636000×2%+280=1000104121×2%+280=236245岁至退休2％42020824×2%+420=83636000×2%+420=1140104121×2%+420=2502退休至74岁1120112075岁以上12601260

个人账户的计入社保提供的保障小王30岁1999年参加工作月薪每月缴多少?医疗帐户——

个人缴：5000×2％＝100元

养老帐户——

个人缴：5000×8％＝400元

5000元5000元个人帐户资金医疗帐户：100元＋1542元＊0.5％＝108元/月养老帐户：