第八章 企业计划及

第八章企业计划与控制管理一、计划的概念、特征及类型（一）计划的概念（二）计划的作用（三）计划的内容（四）计划的特征（五）计划的类型2/5/20231（一）计划与计划工作的概念

计划：用文字和指标等形式所表述的、组织以及组织内不同部门和不同成员在未来一定时期内关于行动方向、内容和方式安排的管理文件计划工作：为了实现决策所确定的目标，预先进行的行动安排2/5/20232（二）企业计划的作用会做计划是人与动物的主要差别之一做计划是管理者与一般人的主要差别之一计划是判断一个企业管理水平的主要标准之一利于提高效率利于控制利于把注意力集中于企业战略利于将未来不肯定性转化为预见性2/5/20233（三）计划的内容计划就是预先决定做什么，并论证为什么要做，确定何时做，何地做，何人做和如何做。（5W1H）2/5/202342/5/20235

（三）计划的内容案例分析小赵得知近来某高档啤酒销售的差价利润丰厚，就托关系以预付30%款项的方式从厂家批发5000箱。同时招一批临时工以每瓶2角回扣的报酬组织促销队伍，并安排饮食店和宾馆代销。但因促销不力，2000箱啤酒积压在库房。小赵的爱人骂他做事没有计划，小赵感到很委屈。什么是计划？你认为小赵有没有计划？请用5W1H为小赵做一个可行的计划2/5/20236（四）计划的特征计划的特征目标性：计划工作是为实现组织的目标服务普遍性领先性：计划工作是首要工作、是组织、领导和控制等管理活动的基础、前提效益性：编制计划的耗费要少，计划执行的效果要有效益2/5/20237（五）计划的类型

长期计划和中、短期计划业务计划、财务计划和人事计划战略性计划与作业（战术）性计划指令计划与指导性计划程序性计划与非程序性计划计划的层次体系使命；目标；战略；政策；程序；规则；方案；预算2/5/20238计划的层次体系使命目标战略政策程序规则：最简单形式的计划方案：一项综合性的计划预算：数字化的计划抽象具体计划的层次体系2/5/20239二企业计划的指标体系及分类

案例：某公司生产计划方案的确定、三个表1.按性质分：数量指标，用绝对数表示；质量指标，用相对数表示；2.按作用分：收益性指标；消耗性指标；效果性指标；3.按发生的时间分：预算性指标；核算性指标；4.按表现形式分：实物指标；货币指标；5.衡量经济增长方式转变的指标：工业增加值增长率；全员劳动效率；成本费用利润率2/5/202310二企业计划的指标体系及分类

市场占有率；产品销售率总资产报酬率工业增长科技贡献率工业占国民经济的比重轻重工业比值2/5/202311三、计划的编制过程：某公司生产计划方案的确定

（一）、估量机会（判断现实）和确定目标（战略）（二）、确定前提条件，即执行计划时关键的预期环境（三）、拟定备选方案（四）.评价备选方案。围绕关键的预期环境、战略目标、限定条件、可变因素、优缺点（五）、确定企业的计划（可行性、投入产出）（六）、拟定辅助、派生计划（产销计划、工艺装备设计、设备维修计划）（七）、制定预算，用预算使计划数字化2/5/202312加拿大多米尼电动机与控制设备公司（DMC)（DMC)加拿大多米尼电动机与控制设备公司，从1973年在加拿大北部发现了大油田以来，就占有该油田泵用电动机有效市场的50%以上。公司是加拿大电动机与控制设备（发电机保护装置）方面的一家大供应商，在产品质量方面享有很高的声誉。公司提供的电动机系列产品从小至1马力到大致2000马力应有尽有，公司还生产电气控制和配电盘系统，用于自动控制和发电机保护。到1985年初，汉密尔顿公司是加拿大最大的石油公司，拥有并管理着全国30%油井。2/5/202313加拿大多米尼电动机与控制设备公司（DMC)1984年，为油田提供电力服务的动力公司发表了两项影响油井泵使用电动机规格的声明：首先他们改变了电价表，以前是按单位时间计的包价计费制，电费与油泵所装的电动机无关，而新办法则根据设备的马力分类计价，其次，动力公司还要求他们的客户停止使用马力过大的电动机。随着这些声明的发布，汉密尔顿公司首席电气工程师约翰.布里奇斯着手去确定一个最经济电动机规格。经过试验他得出以下结论：1.提升井底液体需3-5马力的电动机2.在冬天-50℉低温条件下启动油泵所需的最大启动转矩要求电动机要达到7马力2/5/202314加拿大多米尼电动机与控制设备公司（DMC)3.斯帕特公司的2-7马力的经试验有最高启动转矩，第二位的是通用公司，多米尼公司电动机位居第三。约翰.布里奇斯计划5月份把他的发现正式报告给汉密尔顿公司的主管们。布里奇斯以在制定汉密尔顿公司的采购政策上极具影响力而著称，此外汉密尔顿公司又是唯一拥有电气工程技术人员的公司。布里奇斯的举荐很可能在全行业举足轻重。到1984年，加拿大的油田已有5500个左右的井口，拥有50或50以上个井口的公司仅有25家，2/5/202315加拿大多米尼电动机与控制设备公司（DMC)据行业估计，今后5年还会有1000个井口投产。至1973年以来卖给油井泵的电动机80%都是国家电气制造协会（NEMA)设计的。加拿大政府规定：最低启动转矩要求由国家电气制造协会制定加拿大多米尼电动机与控制设备公司的竞争对手主要是加拿大的电动机制造商和日本，美国、德国的制造商，其中最主要的竞争对手是斯帕特公司和通用公司。加拿大的电动机制造商都保持着相当接近的价格结构，外国的电动机制造商的价格一般都比加拿大的电动机制造商的价格低10%-20%2/5/202316加拿大多米尼电动机与控制设备公司（DMC)多米尼电动机与控制设备公司的主管们提出了以下四种方案：1.将公司10马力的电动机的价格降到7-2马力的价格水平。从时间上来说，鉴于电动机市场季节性销售的特点，短期内就能生效，执行起来也方便，还可拖延时间，为公司找出更有效方案提供充裕的时间，不然就会错过销售旺季。对使用者来讲，用一位井台管理者的话来说“喜欢大点的余量，不管它们用得着还是用不着”从成本来说，每台电动机要损失380美元，但电机的价格仍在总成本之上，2/5/202317加拿大多米尼电动机与控制设备公司（DMC)降价带来的额外市场份额最终的盈利可能与1985年不相上下。但降价最大的弊端是竞争对手很容易抄袭，甚至导致恶性竞争，而且外国电动机制造商的价格一般都比加拿大的电动机制造商的价格低10%-20%，加拿大多米尼电动机与控制设备公司不占有优势，用自己的劣势去和竞争对手的优势进行竞争，显然是不明智的行为，是自掘坟墓为竞争对手打垮自己埋下伏笔2.重新设计7-2马力的电动机从时间上来说，研发改进型电动机需要3个月的时间，勉强可以赶上销售旺季。从顾客来说，自然不会丢失原有的市场份额，但同时不得不考虑的是重2/5/202318加拿大多米尼电动机与控制设备公司（DMC)新设计改进型7-2马力的电动机的成本会使成本升高，接近甚至超过10马力的电动机的生产成本，最明显的问题是改进型7-2马力的电动机的定价问题，如果超过了10马力的电动机的价格，那客户就会倾向于购买10马力的电动机，而低于10马力的电动机的价格，那利润就很微薄，算上开发成本的话，用改进型7-2马力的电动机就意义不大了，另外，改进型7-2马力的电动机会使发电机的温度上升比NEMA设计的标准高，还会超过所有NEMA最小标准操作要求，不符合国家电气制造协会的要求也会使一些使用者或多或少产生反感，失去部分市场2/5/202319加拿大多米尼电动机与控制设备公司（DMC)3.为油泵市场设计一种专用电动机，理想标准是5马力的电动机能使启动转矩达到10马力的水平从时间上来说，需要4-5个月的时间，会使DMC公司失去销售旺季。从顾客来讲，5马力的电动机能使启动转矩达到10马力的水平，电力成本低，既符合电力公司的要求，又能满足客户的需要。从成本来看，接近7-2马力的电动机的成本，而且还需要投资75000提供所需的工程和检测，对顾客来讲，使用这种电机的成本过大，很多小公司，从节约成本的角度考虑，可能不会使用这种专用电动机，而且卖出价格不可能高，利润空间不大。但从行业来讲，DMC公司率先进入专用电动机领域，为市场提供了它真正需要的产品，可以说，这种专用电动机是DMC公司未来的出2/5/202320加拿大多米尼电动机与控制设备公司（DMC)路，但是，开发到生产需要一段时间，这可能是DMC公司最难熬的阶段。这是一种很有市场前景的方案，但是这并不是对目前市场的危机，所作出的及时有效的应对。4.说服约翰.布里奇斯及汉密尔顿的主管们他们的实验过分强调了获得最大启动转矩，现有的7-2马力的电动机不符合国家电气制造协会的要求从时间上来说，这个方案有充裕的时间去实施，布里奇斯要5月份初才会向汉密尔顿公司最高管理层报告他的结论，那也就是说，只要5月前说服布里奇斯，那么这份报告的结果就不会是一种威胁，甚至可能成为一种机遇。从成本上来讲，公司19742/5/202321加拿大多米尼电动机与控制设备公司（DMC)年雇佣了一位极具进取精神同时又极具才能的，能够“讲石油人的语言”的优秀推销员，完全可以让他组织公关，说服约翰.布里奇斯及汉密尔顿的主管们，从成本上来讲，这是最节约成本的一种方法，而且充分利用了DMC公司的人力资源从客户角度来讲，这种危机是对DMC公司的不信任，说服汉密尔顿公司，其他客户依然信任DMC公司，不影响DMC公司的销售额2/5/202322加拿大多米尼电动机与控制设备公司（DMC)从利润角度来讲，这是最实惠的方法既降低了成本，又使公司度过了难关。但是这一方案的关键在于怎样说服布里奇斯这个具有强烈自尊的权威人士，但权威人士也是人。各方案各有优缺点，仅仅从商人角度来讲，第四方案，面对同样危机，最实惠，最有效。但是，作为一家大公司，在解决了这次危机后应考虑第三方案DMC公司率先进入专用电动机领域，为市场提供了它真正需要的产品。2/5/202323四、制定计划应遵循的原则（案例：某公司生产计划方案的确定）统筹原则：要综合平衡重点原则：抓关键环节连锁原则：木桶瓶颈发展原则：要有远见便于控制原则：要量化，要明确到个体经济原则：编制计划的耗费要少，计划执行的效果要有效益2/5/202324五、企业的目标管理1、目标管理（1）目标管理的基本思想（2）目标的性质（3）目标管理的过程2/5/202325（1）目标管理的基本思想美国管理学家德鲁克1954年提出。他认为为了充分发挥不同组织成员在计划执行中的作用，协调这些组织成员的努力，必须把组织任务转化为总目标，并根据目标活动及组织结构的特点分解为各个部门和层次的分目标，组织的各级管理人员根据目标的要求对下层的工作进行指导和控制。目标管理是以泰罗的科学管理理论（以工作为中心）和行为管理理论（以人为中心，特别是其中的参与管理）为基础而形成的一套管理制度。2/5/202326目标管理的含义让组织中的员工亲自参与工作目标的制订，实现自我控制，努力完成工作目标。当工作目标完成后，根据完成情况给员工以相应的奖励，以激发员工为完成更高的目标而努力。目标管理四要素目标明确，参与决策，规定期限，业绩反馈2/5/2023272/5/202328（2）目标的性质层次性目标网络多样性可考核性可接受性挑战性信息反馈性2/5/202329（3）目标管理的过程制定目标（体系）充分发动成员参与，建立目标体系。明确组织作用执行目标执行者通过自我控制和自我管理完成任务管理者主要进行指导与控制、提供条件。评价成果自检、互检、专门部门检查，促进自我激励，自我控制及自我完善实行奖惩制定新目标并开始新的目标管理循环2/5/202330目标管理的优缺点优点有助于提高管理水平，有利于各方面的管理有利于暴露组织机构中的缺陷有利于调动员工的积极性有利于进行更有效的控制缺点适当的目标不易确定目标一般是短期的不灵活2/5/2023312、滚动计划法滚动计划法的基本思想滚动计划是一种适应外部环境、内部条件变化及时调整计划内容与结构，保证经营目标动态优化的科学方法。其特点：1、有弹性。这是核心，即动态性。2、科学性。通过“近期细，远期粗”“近期严，远期宽”办法实现。3、最优性。4、系统性。使企业能够做到“走一步，看两步，想三步”。2/5/2023322、滚动计划法

例：五年期滚动计划。具体计划比较具体计划比较粗略计划20002001200220032004

新的五年计划具体计划比较具体计划比较粗略计划20012002200320042005实际执行年计划修正因素宏观政策外部环境内部环境计划与实际差异2/5/2023332/5/2023343、网络计划技术（1）网络计划技术的基本步骤（2）网络图（3）网络计划技术的评价2/5/202335（1）网络计划技术的基本步骤

起源：网络计划方法是项目计划管理的重要方法。它起源于美国。当时，有两种网络计划方法：关键路线法和计划评审技术。1957年，美国杜邦化学公司，关键路线法（Criticalpathmethod,CPM)。肯定型的，有经验数据。应用的第一年就节约100万元，相当于该公司用于该项目研究费用的5倍以上。1958年，美国海军武器局，北极星导弹潜艇，计划评审技术(Programevaluationandreviewtechnique,PERT),非肯定型的，没有经验数据，只有靠估计。主要承包商200多家，转包上10000家。提前两年。2/5/202336基本步骤确定目标进行计划准备工作工程分析列出作业明细表确定各项作业间相互关系估算各项作业所需作业时间绘制网络计划草图计算作业最早开始和最迟结束时间综合平衡绘制正式网络图重新考虑各作业之关系根据平衡结果修改作业时间2/5/202337（2）网络图的构成网络图由箭线、结点和由结点与箭线连成的线路组成。（一）箭线：1。网络图中每一条箭线代表一项活动或工序（Activity）；2。活动的内容可大可小，可多可少。3。箭尾表示活动的开始，箭头表示活动的结束。箭头的方向表示活动前进的方向。4。箭线的长短与活动所消耗资源的多少或时间的长短无关。5。通常把活动的代号和作业时间标在箭线的上下。6。虚箭线34452/5/202338（二）结点（事项）

1。网络图中两条或两条以上的箭线的交接点就是结点，结点代表活动的开始和结束。用圆圈加上数字表示。2。始点事项，中间事项和终点事项3。结点（事项）不消耗时间和资源。（三）线路从网络图的始点事项开始到终点事项为止，由一系列首尾相连的箭线和结点所代表的活动和事项所组成的通道。网络图一般有多条线路。其中最长的我们称之为关键线路。2/5/202339（三）、网络图的绘制

（一）绘制的原则

1。箭线一般指向右边，不允许出现循环。2。箭头结点的编号（j）要大于箭尾结点的编号（i）。活动可用两编号表示，例如：就可表示为活动[3—