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文档简介

个人理财主编陈飞飞郭山项目三

现金规划向客户介绍什么是现金规划编制客户的财务报表规划分析客户财务状况制定现金规划方案任务一

向客户介绍什么是现金规划现金的含义现金规划的意义确立现金规划目标和现金规划需要考虑的因素现金的含义现金：可以立即投入流通的媒介。狭义：包括持有的现金和可以随时用于支付的存款。广义：包括狭义的现金和现金等价物（期限短、流动性强、易于转换成已知金额现金、价值变动风险较小的投资，一般包括储蓄账户、支票账户、货币市场账户、其他短期投资工具等）现金规划的意义满足日常开支预防突发事件满足投机性需求确立现金规划目标

和现金规划需考虑的因素确定现金规划目标需考虑的基本因素现金规划需考虑的基本因素确定现金规划目标

需考虑的基本因素具体目标明确、量化；全面准确了解财务状况，切合实际；资源用得其所，效益和收益最大化。可行努力可以达到。现金规划需考虑的基本因素持有现金及现金等价物的机会成本对金融资产流动性的要求（满足现金持有目的）任务二

编制客户的财务报表编制资产负债表编制现金流量表编制资产负债表资产流动资产、固定资产、投资资产只要具有货币价值，任何经济要素都可以成为资产注意资产价值的波动负债流动负债、长期负债负债不包括债务利息净资产总资产与总负债之差编制现金流量表现金流入工作收入、理财收入、资产负债调整的收入现金流出固定支出、变动支出工作支出、理财支出、资产负债调整支出净现金流量现金流入与流出之间的差额净现金流量>0、<0、=0任务三分析客户财务状况资产负债表分析现金流量表分析资产负债表分析资产负债表的结构分析资产项目分析、负债项目分析、净资产分析资产负债表中的比率分析总资产负债率（总负债/总资产）一般控制在0.5以下净资产投资比率（投资资产/总资产），0.5以上这好，年轻人在0.2左右偿付比率（净资产/总资产）0.5为宜，过高过低均不当现金流量表分析现金流量表的结构收入结构分析、支出结构分析、储蓄结构分析（生活储蓄=工作收入-生活支出，理财储蓄=理财收入-理财支出，现金流量变动=生活储蓄+理财储蓄+资产负债调整的现金净流入）财务比率收支比率=支出/收入储蓄比率=盈余/税后收入负债收入比率=负债/总收入流动性比率=流动性资产/每月支出任务四制定现金规划方案紧急备用金规划现金规划工具紧急备用金规划紧急备用金既不可太多，也不可太少影响因素持有现金的成本紧急备用金的必要性风险偏好程度非现金资产的流动性现金收入来源及稳定性现金支出渠道及稳定性现金规划工具一般工具现钞、储蓄、货币市场基金客户每月支出3～6倍的额度在一般工具中配置，其中1/3以现钞形式保存，2/3以活期储蓄和货币基金形式保存融资工具信用卡融资、凭证式国债质押贷款、存单质押贷款、保单质押贷款、典当贷款储蓄储蓄业务的种类活期储蓄、定活两便、整存整取、零存整取、存本取息、个人通知存款、定额定期储蓄存款技

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