中国人民大学教育基金会工作培训

中国人民大学教育基金会工作培训

培训内容概述◆捐赠办理流程◆捐赠协议签订与注意事项◆捐赠登记手续的办理◆捐赠资金到账查询、资金入账及支出程序◆捐赠项目执行与反馈（项目执行、年度报告、项目结项）◆执行单位向捐赠人年度报告及新春贺信的格式◆捐赠项目信息公开内容和专项审计◆捐赠人满意度反馈及延续捐赠

捐赠资金主要支持项目截至到2013年12月31日，捐赠资金支持的学校各类项目1200多项。在学校人才培养和学科建设方面：支持了诸如“汉青国际教育创新基金”等人才培养专项项目；

重阳投资研究院”、“国家发展战略研究院”等智库建设；

“新奥国际教席”等学校师资国际化建设；

“心平基金”支持学院部处发展的等额配比基金等；在学校校园建设方面：捐赠资金支持了学校若干个建筑物的室内修缮和外立面改造。在助学奖学方面：“心平贷学金”“京东奖助学金”“通鼎奖学金、奖教金”“立邦优秀贫困学生奖励基金”支持了学校奖助学金及奖教金的资助与奖励。在人文关怀上：“睿信老教师关爱基金”“关爱师生基金”资助了各类患有大病的师生员工。

中国人民大学教育基金会管理流程捐赠协议起草提交基金会审核捐赠方签字盖章基金会签字盖章协议返回捐赠方执行单位与基金会签订执行协议捐赠款到账基金会财务部通知捐赠资金到账项目部办理捐赠登记、立项财务部办理

入账手续项目资金支出项目执行反馈提交支出报告审批后转账支出项目进展情况报告按要求提交年度报告按捐赠协议要求向捐赠人进行汇报已完成项目

按规定结项同时

项目执行单位联系人◆确定捐赠工作联系人

◆指派固定的捐赠联系人与财务联系人（各1-2名）；

◆

出具项目执行单位负责人签字且加盖公章的授权函；◆

提供联系人的办公电话、手机号码以及电子邮箱；◆变更捐赠工作联系人

◆执行单位应另行出具委托授权函；

◆基金会不再接受其他人员办理捐赠业务◆特殊情况委托他人办理，联系人应出具签字授权条。

第一部分捐赠协议的签订

第一部分捐赠协议的签订

---协议书模板下载、审核、签订◆捐赠协议模板下载

◆基金会网站“下载专区”下载◆捐赠协议书审核

◆捐赠协议书起草后电子稿发至edfruc@◆基金会审核通过后回复执行单位联系人签订协议◆捐赠协议书与执行协议书签订模板◆捐赠协议先由捐赠方签署后交基金会签署◆协议双方签字盖章后生效；

◆捐赠协议确定的项目执行单位与基金会签订执行协议★◆捐赠协议与执行协议签署后，共同返还项目执行单位；

◆实物捐赠签订捐赠协议时，还需捐赠方提供资料：◆实物采购发票、采购合同复印件；◆如为已使用实物，提供固定资产折旧情况清单；

◆或捐赠方出具的证明所捐实物公允价值的文件或单据；

◆以上资料需有捐赠方加盖财务专用章、公章；◆礼品、文物等捐赠到博物馆办理相应捐赠手续第一部分捐赠协议的签订

---实物（设备、家具等）捐赠

中国人民大学教育基金会管理流程第一部分捐赠协议的签订

---注意事项之一

◆捐赠范围

◆个人科研项目不在基金会接受捐赠的项目范围之内；◆捐赠科研成果归属于基金会所有；◆起草时注意事项◆不得附加对捐赠方构成利益回报或不符合公益性目的条款；◆不得出现“冠名、Logo、赞助”等有商业性质的字词；◆签订时注意事项◆签订双方捐赠协议；

◆捐赠方为捐赠单位或个人；

受赠方为“北京市中国人民大学教育基金会”；

中国人民大学教育基金会管理流程第一部分捐赠协议的签订

---注意事项之二

◆先签订协议后汇款

◆捐赠款项原则上应先签订协议后汇款

◆如特殊情况先汇款后签协议的，签订时间须在汇款时间之前；◆协议中信息公开条款◆项目执行方应与捐赠方确定捐赠信息是否允许公开；

◆捐赠方认为不可公开的信息需以书面或电子函件的方式通

知基金会；

◆邮寄地址：中国人民大学“校友之家”206室；

E-MAIL:edfruc@

◆书面或电子函件均应加盖捐赠方公章或捐赠人签字

第二部分捐赠手续的办理

第二部分捐赠手续的办理---汇款查询及认领◆人民币汇款:捐赠方汇款后，一周内到基金会财务部查询到账情况，进行捐款认领。◆外币汇款:须及时到基金会确认捐款，办理结汇手续，以免由于结汇不及时被银行退回捐赠方。◆附言中有明确用途的汇款：基金会及时通知项目执行方。◆汇款注意事项:

◆汇款人与捐赠人不一致的说明模板

汇款人与捐赠人不一致，需另附捐赠人出具的汇款说明。汇款附言中一定要注明汇款、用途，如用于某项基金项目。

第二部分捐赠手续的办理

---捐赠项目的立项◆捐赠资金到账后,项目执行单位到项目部办理立项：

项目类别立项提供的资料

新立项目《中国人民大学教育基金会捐赠登记表》2份延续项目《中国人民大学教育基金会捐赠登记表》2份

捐赠协议复印件1份

实物捐赠《基金会接受固定资产捐赠登记表》2份固定资产验收单2份

捐赠方提供的盖章发票、合同复印件及说明1份

第二部分捐赠手续的办理◆基金会审核▲“项目用途”根据协议填写▲签字并加盖公章后，提交基金会审核原则上，应由项目执行单位的负责人签字，如遇负责人出差等情况，可加盖手签章并由联系人签字▲对项目进行编号并登记并将签字盖章确认的捐赠登记表复印件及协议原件。◆通过基金会审核后办理立项手续▲基金会经办人员签字并加盖公章▲返回项目执行单位加盖基金会公章的《捐赠登记表》第三部分捐赠资金入账及使用

第二部分捐赠手续的办理◆基金会审核▲“项目用途”根据协议填写▲签字并加盖公章后，提交基金会审核原则上，应由项目执行单位的负责人签字，如遇负责人出差等情况，可加盖手签章并由联系人签字▲对项目进行编号并登记并将签字盖章确认的捐赠登记表复印件及协议原件。◆通过基金会审核后办理立项手续▲基金会经办人员签字并加盖公章▲返回项目执行单位加盖基金会公章的《捐赠登记表》第三部分捐赠资金入账及使用

---捐赠资金入账1财务部建立账目：外币捐赠汇款人和捐赠人必须一致，否则无法银行结汇。2开具《北京市公益事业捐赠统一票据》3汇款人、捐赠人、发票抬头需一致，特殊情况捐赠人出具签字盖章说明。第三部分捐赠资金入账及使用

---公益性捐赠所得税税前扣除◆企业——通过公益性社会团体或者县级以上人民政府及其部门，用于公益事业的捐赠支出，在年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。◆相关文件——（财税[2008]160号）《关于公益性捐赠税前扣除有关问题的通知》

◆个人——通过社会团体、国家机关向公益事业的捐赠支出，按照现行税收法律、行政法规及相关政策规定准予在所得税税前扣除。第三部分捐赠资金入账及使用

---捐赠资金使用程序基金会开具转账支票转学校财务处支出项目执行单位提交：1、项目实施方案

（第一次支出）2、支出报告3、项目预算4、捐赠协议复印件教育基金会审核支出报告项目执行单位送交：从学校财务处（209间）取捐赠发票交回基金会财务部基金会领导审批签字第三部分捐赠资金入账及使用

---支出报告内容要求◆符合捐赠协议签署的使用范围；◆申请支出额度不能超过捐赠剩余额度；◆在支出报告中写明具体支出内容及金额（预算）；如：申请支出1万元(需注明用于奖励优秀学生,并提供获奖学生名单）；◆报告结尾请注明转学校财务处支出，单位负责人签字；◆支出报告提交时须注明联系人及联系方式。◆支出报告模板第四部分捐赠项目的执行与反馈第四部分捐赠项目执行与反馈项目执行与反馈项目管理办法、实施方案撰写项目进展情况汇报项目年度报告及年度答谢项目信息公开与专项审计第四部分捐赠项目执行与反馈

---制定管理办法和实施方案

◆根据捐赠协议制定项目管理办法和实施方案，且一个实施方案不能应用于不同的项目◆专项基金

——运行资金在100万元以上（并非指启动资金）；——成立项目管委会；——拟定基金管理办法或章程，报基金会备案。内容应包括项目内容简介（含目标、宗旨、捐赠方信息、意愿）、管委会机构/人员设置、管理制度等。第四部分捐赠项目执行与反馈

---项目开展◆管委会会议或项目活动◆管委会会议

——每年至少应召开一次工作会议；——对项目运行中的重大问题进行集体讨论、研究；——会议应有书面记录，参会委员应在现场记录上签名；——决议抄送基金会。项目执行单位根据管委会的内容进行项目执行。◆项目活动

项目执行单位根据捐赠协议开展相关活动，高效的利用捐赠资金。第四部分捐赠项目执行与反馈

---项目进展汇报

◆项目执行单位需定期向捐赠人、基金会汇报项目进展情况，提供能够反映项目实施效果的相关资料。如：

以上材料整理成册形成电子版及纸质版资料送基金会存档。

活动的讲话录音、采访、捐赠仪式视频

活动的照片活动的讲话稿感谢信、新闻稿研究成果、执行报告第四部分捐赠项目执行与反馈

---年度报告及感谢◆年度报告时间◆项目执行单位在2月28日之前将报告报送基金会和捐赠人。◆年度报告内容

◆上一年度的项目执行情况及资金使用情况。◆重大公益基金每年由基金管理委员会向基金会提交一次年度报告。◆捐赠人汇报和感谢为统一对外宣传形象，自2014年始向捐赠人进行项目执行情况年度汇报需按基金会统一格式撰写年度报告并寄送贺信。◆报告示例：附件：样本\年度报告-向捐赠人汇报.doc

◆贺信示例：附件：样本\贺信示例.doc

第四部分捐赠项目执行与反馈

---重要捐赠人联系◆各执行单位建立重要捐赠人联系机制

◆建立捐赠项目汇报制度

◆各执行单位领导对大额捐赠人定期或不定期拜访

◆定期的寄送捐赠项目执行情况和学院发展的资料

◆学校或学院的重要活动邀请捐赠人参加

第四部分捐赠项目执行与反馈

---联系汇报期望效果启发捐赠人开阔捐赠思路争取更多潜在捐赠第五部分捐赠项目信息公开第五部分捐赠项目信息公开◆信息公开：根据民政部门有关公益慈善捐助信息披露的

规定，按照《中国人民大学教育基金会信息公开办法》，

基金会需对捐赠资金情况，在基金会网站进行信息公开。◆信息公开方式◆北京市民政局指定媒体（近年在《法制晚报》上公布）

◆基金会网站、中国人民大学新闻网等新闻媒体◆中国人民大学年鉴等◆信息公开内容◆机构基本信息、基本制度、工作动态、财务信息；

◆接受捐赠、捐赠项目实施、年度工作报告；

◆公益资助项目和专项基金信息；

◆重大项目等活动专项审计报告、重大事件专项信息等

。

第四部分捐赠项目信息公开◆项目执行单位

◆需将信息公布要求的信息报送基金会。

◆如信息已在本单位网站公布，应同时抄送基金会，在基金

会网站公布。◆项目信息更新，需及时报送基金会。◆捐赠方认为不可公开的信息

◆项目执行单位应提醒捐赠方注意相应信息公开条款。

◆不可公开的信息应以书面方式或电子函件形式通知基金会。

◆邮寄地址：中国人民大学“校友之家”206室；

E-MAIL:edfruc@

◆书面或电子函件均应加盖捐赠方公章或捐赠人签字第五部分捐赠项目专项审计---开展专项审计的条件◆当年该项目的捐赠收入占基金会当年捐赠总收入的1/5以上且金额超过人民币50万元的；◆当年该项目的支出占基金会当年总支出的1/5以上且金额超过人民币50万元的；◆项目执行时间持续超过3年的；◆因参与处理自然灾害等突发事件需要开展的募捐活动；◆民政部门要求进行专项审计的其他项目。第六部分捐赠项目的结项

第六部分捐赠项目的结项

---结项时间◆捐赠协议有时间要求的，按协议办理结项；◆捐赠协议没有时间要求的，应在项目执行结束且经费使用完毕后办理结项；◆遇下列情况，基金会有权终止该项目：◆项目使命已完成；◆项目实施过程或公益款项的使用违反有关法律法规；◆其他需终止项目的情况。第六部分捐赠项目的结项---结项流程

项目结项下载结项表项目执行情况说明资金使用情况说明报送成果按捐赠协议报送成果书面结项捐赠协议规定成果捐赠协议无规定简介运行情况社会评价创新性和持续性按以下类别报送结项资料资金用途资金具体使用情况财务处收支明细账科研成果专项成果奖助学金第六部分捐赠项目的结项---项目简介：

名称、背景、目标、开展方式、开展情况、成果、社会效益、经验教训等；---项目运作规范性：

项目开展的论证和计划情况，报批文件，监督、反馈机制，事后总结、评估情况等；---项目社会评价：社会效应、有无负面影响等；---项目创新性和可持续性：

自主品牌、创意和可推广型、可持续性等；第六部分捐赠项目的结项---材料报送

◆科研项目◆专项成果◆奖助学金1、成果实物（或复印件等）2、资料照片（如绘画作品）3、专家鉴定书（成果专家已鉴定）学术会议、交流

1、会议议程2、会议报告3、学术交流材料人才培养1、人才培养计划书2、培养对象等其他项目

1、活动的影音、文字、图片等资料。1、学生申请表2、入选名单3、评选结果4、奖励情况等◆项目结项报告由项目负责人签字，并加盖单位公章后报送第七部分捐赠人满意度反馈及延续捐赠