马工程教材《公共财政概论》PPT-第二章 公共财政职能

《公共财政概论》第二章

公共财政职能目

录第一节

政府与市场第二节

财政职能第一节政府与市场一、市场有效性（一）市场与资源配置效率

迄今，人类社会已经历过自然经济、计划经济和市场经济三种不同的经济运行模式。自然经济主要依赖经验和习惯进行资源配置，有助于社会经济秩序的稳定和延续，但会抑制创新。计划经济主要依赖政府计划，所有决策由政府做出，在经济正常运行时，资源配置难以实现最优。市场经济依赖价格机制，市场在资源配置中起决定性作用，可以实现资源配置效率的最大化。第一节政府与市场一、市场有效性（一）市场与资源配置效率

第一节政府与市场一、市场有效性（一）市场与资源配置效率帕累托最优是指这样一种状态，即在不使其他人的境况变坏的同时，任何人的境况都不会变得更好。

帕累托改进是指资源配置的变化至少使一个人的福利提高而没有人受到损害。第一节政府与市场一、市场有效性（二）市场机制有效的条件1.市场上拥有众多的消费者和生产者。2.市场中的各种资源具有完全的流动性。3.买卖双方拥有完全信息。4.生产者所提供的同种产品是同质的，无差别的。第一节政府与市场二、市场失灵市场失灵可分为两种情形。一种是市场低效，它是指现实市场中因存在不符合完全竞争假定条件的方面，使市场机制无法实现对资源的高效配置。如垄断、公共产品、外部性和信息不对称。另一种是市场无效，它是指即使现实的市场严格符合完全竞争的所有条件，其运行结果也存在缺陷，不符合整个社会要求，如收入分配不公、宏观经济波动等。。第一节政府与市场二、市场失灵（一）垄断完全垄断：只有一个买者或卖者的市场。寡头垄断：受少数几个相互串通的大企业控制的市场。垄断限制了竞争，阻碍了生产要素的充分流动，造成资源配置低效率。垄断产生的原因：产品之间的不可替代性以及进入壁垒。进入壁垒又可分为自然的进入壁垒（导致自然垄断）、资源的进入壁垒和法律的进入壁垒（如公共特许权、行政许可、专利或版权）等。第一节政府与市场二、市场失灵（二）公共产品萨缪尔森（1954）在《公共支出的纯理论分析》一文中提到，公共产品是一个人的消费不会影响其他人的消费的产品。虽然之后理论界对公共产品的研究逐渐增多，但目前被广泛接受的定义是从公共产品的特征加以界定的，即公共产品是具有非排他性和非竞争性的产品。公共产品具有非排他性和非竞争性。第一节政府与市场二、市场失灵（二）公共产品公共产品的分类：纯公共产品与准公共产品地方性公共产品、全国性公共产品、地区性公共产品和全球性公共产品第一节政府与市场二、市场失灵（二）公共产品公共产品供给中的“搭便车”问题林达尔均衡的前提：如实披露信息、信息对称在一个人口众多的社会里，没有人能够做到对其他所有社会成员的偏好和经济状况都无所不知，因而人们便有可能隐瞒其从公共产品消费中获得的真实收益，从而在不付出代价的情况下，享受既存的公共产品的收益，于是出现了“搭便车”问题，从而使市场机制在这类产品的供给中失效。第一节政府与市场二、市场失灵（三）外部性所谓外部性，是指私人成本与社会成本或私人收益与社会收益的非一致性。产生外部性的主要原因是某人或某企业的行为影响了其他人或其他企业，却没有为之承担相应的成本费用或没有获得相应的报酬补偿。当存在外部性时，实际上是边际社会收益或边际社会成本，与边际私人收益或边际私人成本之间存在着非一致性。意味着资源配置不合理，出现效率损失现象，而这种效率损失又是完全竞争的市场机制所不能克服的。第一节政府与市场二、市场失灵（四）信息不对称信息不对称会带来逆向选择和道德风险的问题。逆向选择：由事前信息不对称引起的，即在签订合同或从事交易之前就存在信息不对称，某些特征被隐藏，从而导致交易一方做出与另一方期望截然相反的选择。道德风险：由事后的信息不对称引起的，即在合同签订后一方做出另一方不可观察的行为，从而对居于信息相对劣势的一方带来不利影响。第一节政府与市场二、市场失灵（五）收入分配不公平收入分配根据次序的不同，可以分为初次分配、再分配以及第三次分配。市场主要是介入初次分配领域，按照各经济主体的生产要素(包括劳动、资本和土地等)多少和贡献大小来进行。由于各主体拥有的生产要素在质和量上会有很大差别，生产要素进入市场竞争的环境条件亦有不同，按市场规则进行分配必然会造成收入分配的差距。第一节政府与市场二、市场失灵（六）宏观经济波动经济波动的原因：1.需求冲击2.供给冲击3.技术进步4.体制变化第一节政府与市场三、政府与市场的关系（一）市场在资源配置中起决定性作用党的十四大：要使市场在国家宏观调控下对资源配置起基础性作用党的十五大：使市场在国家宏观调控下对资源配置起基础性作用党的十六大：在更大程度上发挥市场在资源配置中的基础性作用党的十七大：从制度上更好发挥市场在资源配置中的基础性作用党的十八大：更大程度更广范围发挥市场在资源配置中的基础性作用党的十八届三中全会和十九大：使市场在资源配置中起决定性作用第一节政府与市场三、政府与市场的关系（二）更好发挥政府作用与市场行为不同，政府行为往往具有公共性、普遍性、强制性和非营利性等特点，政府管制、税收、法律等多种手段的综合运用，可以较好地解决市场垄断、公共产品提供、外部性矫正以及信息不对称等问题，促进收入公平分配，实现宏观经济稳定发展。从我国实际情况看，科学的宏观调控和有效的政府治理，是发挥社会主义市场经济体制优势的内在要求，能较好地处理那些市场做不了和做不好的问题，从而推动社会主义市场经济体制健康有序运转。第一节政府与市场三、政府与市场的关系（三）政府与市场的协调配合一方面，市场在资源配置中起决定性作用，不是起全部作用，并非意味着政府无所作为，而是必须坚持有所为、有所不为。另一方面，更好发挥政府作用，不是更多发挥政府作用，而是在保证市场发挥决定性作用的前提下，解决市场管不了或管不好的问题。第二节财政职能一、资源配置职能（一）资源配置职能的界定财政的资源配置职能是由政府介入或干预资源配置所产生的，其特点和作用就是通过财政本身的收支活动为政府提供公共产品提供财力，在一定程度上纠正外部性，引导资源流向，弥补市场失灵，最终实现全社会资源配置的最优效率状态。重点包括：1.供给公共产品2.矫正外部性3.对自然垄断的管制第二节财政职能一、资源配置职能（一）资源配置职能的界定矫正外部性的措施：1.政府管制。或称公共管制，即对生产消费行为做出某些限制，主要适合对负外部性的矫正。2.法律手段。立法可以看作另一种意义上的管制。3.实行一体化。4.政府税收。主要是用来矫正负外部性，着眼于边际私人成本的调整。5.政府补贴。主要是用来矫正正外部性，着眼于边际私人收益的调整。第二节财政职能一、资源配置职能（二）财政介入资源配置的机制和手段1.实现资源在政府和私人部门之间的合理配置2.优化财政支出结构3.合理运用财政收支政策，调节市场机制4.提高财政配置资源的效率第二节财政职能二、收入分配职能（一）收入分配职能的界定财政的收入分配职能就是要求财政运用多种方式，参与国民收入的分配和调节，以期达到收入分配的经济公平和社会公平。财政进行收入分配的逻辑前提之一是划清市场分配与财政分配的原则界限。一般来说，在市场经济中，市场可以形成较为合理的企业职工工资、租金收入、利息收入、股息红利收入、企业利润等，使之符合经济公平，所以财政原则上不应直接介入这些要素价格的形成（稀缺资源的垄断性收入除外）。第二节财政职能二、收入分配职能（二）财政介入收入分配的机制和手段1.运用政府税收调节企业收入和个人收入，使之符合社会公平2.规范政府的资产性收入3.规范工资制度4.完善社会保险制度5.完善特殊群体的社会保障制度第二节财政职能三、经济稳定与发展职能（一）经济稳定与发展职能的界定经济稳定包含充分就业、物价稳定和国际收支平衡等多重含义。增长和发展是不同的概念。财政的经济稳定和发展职能，就是财政作为政府重要的宏观调控手段，通过运用多种财政手段，有意识地影响和调控经济，以实现经济的稳定发展。第二节财政职能三、经济稳定与发展职能（二）财政介入经济稳定与发展的机制和手段1.运用各种收支手段，逆经济风向调节，促进社会总供求的平衡2.运用财政收支活动中的制度性因素，发挥“自动”稳定的作用3.通过合理安排财政收支结构，促进经济结构优化第二节财政职能四、财政职能的总体考察一致性表现为互为条件，相互促进。收入分配是各职能的前提，因为一切收支活动都涉及各经济主体之间的利益关系。资源配置是通过各经济主体实现的，调整资源配置必然触及各经济主体的经济利益，调整资源配置的过程也就是调整经济利益的过程。经济稳定与发展则一般表现为前两种职能的结果，反过来又成为实现前两种职能的前提条件。第二节财政职能四、财政职能的总体考察矛盾性则主要表现在以下三个方面：1.资源配置职能和收入分配职能的矛盾财政的收入分配职能侧重于“削高补低”区别对待的再分配效应，财政的资源配置职能则侧重于公共性、基础性、规模性的公共产品供给。2