金蝶k3财务软件应收应付管理系统浅析毕业设计

会计专业毕业设计题目：金蝶k/3财务软件应收应付管理系统浅析产品设计工艺设计方案设计√类型：学生姓名：学号：班级：专业：会计学院：商学院学校指导老师:企业指导老师：2016年4月15日摘要随着我国的经济与信息技术的发展，会计电算化在我国有了很广泛的应用和进步。企业实施会计电算化，从根本上改变了企业的财务管理模式，优化了企业的经营方式；同时大大提高了企业的工作效率，减轻会计人员的工作强度，提高企业会计人员的素质，促进企业管理的现代化，更加科学智能的实现财务业务一体化的企业需求。在会计电算化的背景下，我们就必然要处理在软件实际运用中出现的问题以及各样业务的操作问题，以及面对技术服务支持中的各种状况，从而优化客户对于技术服务的感知，提升客户的认可度和满意度。在金蝶公司实习的这段时间里，我通过不断收集客户来电咨询的问题和服务中存在的问题，结合给予客户的处理方案和通过自己这段时日里对应收应付模块技术操作的总结，在此针对性的提出一些建议和处理方案。关键词：应收管理；应付管理；问题现状；问题对策目录TOC\o"1-3"\h\u9250前言 1164881.金蝶k/3财务软件应收应付管理系统简介 前言从企业客户的实际业务出发，以案例为背景，业务操作为主线，来详细讲解金蝶K/3系统应收应付系统的功能及应用流程。力求贴近企业财务实际操作，为保护客户信息，整文以客户上海电子设备股份有限公司为一个完整案例，浅析应收应付系统的使用状况和改善建议。1.金蝶k/3财务软件应收应付管理系统简介1.1公司基本情况及产品介绍金蝶财务软件集团有限公司总部位于中国深圳，始创于1993年8月，于2005年7月20日在香港联合交易所主板成功上市。金蝶国际软件集团有限公司是亚太地区领先的企业管理软件及电子商务应用解决方案供应商，是全球软件市场中成长最快的独立软件厂商之一，是中国软件产业的领导厂商。金蝶向全球范围内的顾客提供与软件产品相关的管理咨询、实施与技术服务。金蝶旗下的财务软件产品主要有：KIS，适用于小微企业日常经营管理信息化财务管理，规范的业务流程，提升管理能力，降低管理、经营成本，增强企业竞争力生存力；K/3，适用于中小型企业信息化财务管理，聚焦机械行业、电子行业，兼顾汽配行业，医药行业，食品、餐饮行业，为企业提供有效、准确、及时的运营数据，从而保证企业做出正确的经营决策；K/3CLOUD，适用于大中型企业信息化财务管理，聚焦电子、机械制造业，兼顾商品流通、餐饮等快速成长型企业，协同跨国家、地域、语系的多工厂、多组织间的各行业；EAS，面对经济新常态和市场变革，EAS主要针对大型集团企业用户，帮助企业解决产业结构升级、互联网转型的需求。1.2公司k/3软件应收应付管理系统介绍应收款管理系统通过销售发票、其他应收单、收款单等单据的录入，对企业与客户的往来账款进行综合管理，能及时、准确地提供客户的往来账款资料及各种分析报表，如账龄分析表、周转分析、欠款分析、坏账分析、回款分析、合同收款情况分析等。在帮助用户合理地进行资金调配，提高资金利用效率的同时，系统提供的各种预警、控制功能，如到期债权预警、信用控制，还可以帮助用户及时对到期账款进行催收，以防止发生坏账。应付款管理系统通过采购发票、其他应付单、付款单等单据的录入，对企业与供应商的往来账款进行综合管理，能及时、准确地提供供应商的往来账款资料及各种分析报表，如账龄分析表、付款分析、合同付款情况分析等。在帮助用户合理地进行资金调配，提高资金利用效率的同时，系统提供的各种预警、控制功能，还可以帮助用户及时支付到期款项，以保证良好的信誉。2.客服管理中应收应付系统常见问题收集2.1单模块业务操作问题收集2.1.1应收系统业务操作问题（1）客户上海电子设备股份有限公司对于“启用对账与调汇”这个参数不了解，到底有什么作用和功能（如图1所示）；图1：参数设置；（2）客户上海电子设备股份有限公司应收票据背书冲预付款后跨期退票应该怎么处理（如图2所示）；图2：票据背书退票；2.1.2应付系统业务操作问题（1）客户上海电子设备股份有限公司经常有国外业务的发生，从而导致发票币别和收款币别不一致，像这种多币别换算怎么操作（如图3所示）；:图3：付款单勾选“多币别换算”（2）客户上海电子设备股份有限公司想咨询没有启用供应链模块的情况下，暂估款在应付系统的业务流程（如图4所示）；图4：应付系统暂估处理单据2.2多模块关联业务操作问题收集2.2.1应收应付与现金管理联用问题客户上海电子设备股份有限公司如何实现应收应付和现金管理系统的联用，收付款单应该在哪个系统录入（如图5所示）；图5：现金管理中收付款单录入2.2.2应收应付与总账系统联用问题客户上海电子设备股份有限公司用应收应付系统如何与总账系统对账，对账不平可能是什么原因（如图6所示）；图6：期末总额对账3.针对应收应付管理系统相关问题的解决措施3.1应收系统业务操作流程解析标准业务操作流程（如图7所示）：图7：应收系统标准业务流程（1）控制往来科目【启用对账与调汇】参数解析：在应收款管理模块的系统参数中勾选【启用对账与调汇】，系统将会控制并实现：设置应收款管理模块系统参数时，在【科目设置】页签设置的单据类型科目必须受控于应收应付系统；单据录入往来科目时，按【F7】键只能调用受控于应收应付系统的科目；单据审核时进行校验：单据是否已录入往来科目、往来科目是否受控于应收应付系统；按凭证模板生成凭证时，模板上的【科目来源】必须存在【单据上的往来科目】，否则不能根据此模板生成凭证；不按凭证模板生成凭证时，凭证保存时检查是否存在单据上的往来科目；生成凭证后，“往来科目”行次除凭证“摘要”外均不得修改，以保证单证相符；生成凭证后，如果修改凭证的内容，系统会自动校验凭证总金额与单据的金额汇总数是否一致（原币金额与本位币金额均参与校验）；受控科目的期末调汇在应收/应付系统进行，系统针对需要调汇的单据进行期末调汇并生成调汇记录和调汇凭证；总账调汇时，将不对受控于应收应付系统的科目进行调汇；应收款明细表、应收款汇总表、账龄分析表可以按科目查询；期末处理时可以按科目对账；结束初始化后，该选项取消后将不能重新启用。（2）应收票据背书冲预付款后跨期退票的处理：如果退回的票据希望保留在自己手里，留待后期收款，就在应付系统里新增一张其他应付单,重新确认对该供应商的应付账款，凭证分录为:借:应收票据，贷:应付账款；如果需要退回到前手，需在应付系统增加一张其他应付单，并在应收系统里新增一张其他应收单，重新确认应付账款及应收账款，其他应付单对应的凭证分录同第1点，其他应收单对应的凭证为：借:应收账款，贷:应收票据。3.2应付系统业务操作流程解析标准业务操作流程（如图8所示）：图8：应付系统标准业务流程（1）多币别换算操作流程及注意事项：录入收款单时，要注意首先要选择币别，然后再勾选“多币别换算”，否则选源单编号选不到单据。此时的币别不是指收款单收款的币别美元，而是指对应的发票的币别人民币。即要先选择人民币，再勾上“多币别核算，否则选源单销售发票后，在源单编号处按F7过滤不到对应的发票,收款币别即实际收到款项的币别。收款单表体必须满足以下等式：a、收款金额+兑换费用=结算收款金额（换算汇率指一个单位的换算币别能兑换多少单位的收款币别）；b、换算结算金额=（收款金额+兑换费用）*收款记帐汇率；c、结算收款金额（收款币别）=收款金额+兑换费用；结算收款金额（本位币）=结算收款金额*收款记账汇率；d、结算实收金额+结算折扣金额=应收单据金额。注：结算收款币别由收款币别决定，不能手工修改；单据结算币别由源单币别决定，不能手工修改。（2）没有启用供应链模块的情况下，暂估款在应付系统的业务流程：（在没有启用供应链的模块下，只需要增加相关单据体现暂估的应付款项即可）案例：采购或仓库部门收到甲材料时，甲材料进入仓库。当月份终了，对于本月尚未收到发票账单的甲材料，月末做暂估入库处理：2008-07-31日新增其他应付单，单据上的往来科目设置为“应付账款-暂估款”（该科目下设核算项目“供应商”），此时，其他应付单上只能反映总额，即暂估的实际成本数，单据上无法反映其数量、单价，（如图9所示）：图9：其他应付单待审核完其他应付单后，点击【按单】，调出凭证界面，手工修改凭证上的借方科目。此时，可以将借方科目设置为数量金额辅助核算，这样便可以间接反映实收的数量和单价了，（如图10所示）：图10：生成暂估凭证暂估冲回：（以工业企业处理方式为例）情形1：月初一次冲回上个月暂估入库的存货第二月月初不管有没有拿到发票，均做红字其他应付单冲回，月末若发票仍旧没有收到，则继续暂估，由于此法太繁琐，工作量也大，不推荐使用。情形2：单到冲回不论暂估和收到发票之间跨了多少期，均要等到存货发票到达后再做红字其他应付单冲回，此法可减少一些工作量，一般企业应用得较多。使用这种方法的财务人员可以通过应付账款-暂估款这个科目来备查估入的金额、供应商名或其他应付单等，以便发票到达时逐笔查找，做红字单据冲回后生成相应的凭证，防止漏户、错户（如图11、12所示）：图11：查询暂估单据图12：查询暂估凭证发票到了之后:2008-8-15日，拿到采购增值税发票，甲材料100公斤，单价12元，税额204元，价税合计1404元，在系统中新增发票并生成凭证，（如图13、14所示）：图13：新增采购发票图14：生成采购发票凭证在K3中，对于采购发生的费用可以采用新增采购普通发票或是新增其他应付单来反映。运费对于运费等涉及抵扣税额的业务，建议使用采购普通发票来反映该笔业务。总额500元，税率7%，可抵扣税额35元，不含税金额465元，（如图15、16所示）：图15：新增采购费用发票图16生成费用发票凭证（有税费抵扣）若是不涉及到可抵扣税额的费用，建议使用其他应付单来反映该笔业务，（如图17、18所示）：图17：新增采购费用单图18：生成费用单凭证（无税费抵扣）3.3应收应付与现金管理联用操作解析现金管理和应收应付联用，收款单该如何处理：在应收模块做收款业务，收款单不会传递到现金系统，通过应收模块生成凭证或者在总账生成凭证指定凭证信息，然后通过引入日记账、手工录入填补凭证字号、登账来实现应收和现金的关联。在现金系统做收款业务，现金系统新增收款单，登账生成日记账，发送到应收按单生成凭证，或者手工新增凭证，指定凭证信息。3.4应收应付与总账系统联用操作解析与总账系统对账检查原理分析：期末总额对账取数原理：应收款管理系统的本期借方发生=普票+增票+其他应收单+坏账损失单（不考虑单据上的往来科目，不包括现销发票）总账系统的本期借方发生=对账界面所设置科目的本期借方累计（勾选包括未过账凭证）应收款管理系统的本期贷方发生=收款单+预收单+退款单+期末调汇金额（不考虑往来科目）总账系统的本期贷方发生=对账界面所设置科目的本期贷方累计（包括未过账凭证）。期末科目对账取数原理：应收款管理系统的本期借方发生=普票+增票+其他应收单+坏账损失单+“预收冲应收”的核销金额（所有单据均按过滤条件中的对账科目过滤）总账系统的本期借方发生=对账界面所设置科目的本期借方累计（勾选包括未过账凭证）应收款管理系统的本期贷方发生=收款单+预收单+退款单+期末调汇金额+“预收冲应收”的核销金额（所有单据均按过滤条件中的对账科目过滤）总账系统的本期贷方发生=对账界面所设置科目的本期贷方累计（勾选包括未过账凭证）。4.对K/3软件客服工作上的建议4.1．针对客户使用应收应付系统的建议（1）应收应付对业务流程有着严格的控制和操作要求，因此客户在使用该系统之前尽量梳理清楚自身实际业务的流程和需要注意的事项，再根据自己业务的要求开始应收应付初始化及系统参数设置，来保证后续业务的持续性，规范性。（2）往来业务紧密关联着应收应付系统和供应链系统，需要清楚完整的往来业务流该怎么操作以及两个系统更注重的内容是什么；因此客户在使用供应链系统的同时，做好两个系统的衔接和传递，从而更好的实现财务、业务一体化。（3）相关特殊业务是在标准业务流程上的复杂化，因此客户在接触复杂业务的前提下，先弄清楚基本业务流程和基础软件原理，才能更深刻的理解其他业务，这样才能保证业务核算的精准性和严谨性。4.1．针对金蝶企业优化服务支持工作的建议（1）客服工作人员财务会计知识理论了解偏低，高素质会计人才缺乏，对处理业务及客户的质感有一定的影响。例如，客户咨询账务处理，现金流量指定等问题，由于客服人员缺乏相关的财务的专业知识，从而会导致一些问题的产生。如：客户说的是正确的没有问题，客服人员的操作也是没有问题的，但是在处理的过程中如果不懂的一些基本的财务知识，客户会不太信任给出的解决方案。再比如，经常会有客户咨询相关的财务问题。所以提升客服人员的专业知识也是很重要的，不能只光会操作。（2）客户问题记录好