第1章 商业银行导论

商业银行经营管理蒋海燕商业银行概述商业银行经营环境商业银行的资本

第一部分基础理论篇第二部分业务篇商业银行存款业务商业银行贷款业务商业银行表外业务商业银行中间业务第三部分管理篇

商业银行资产负债管理商业银行风险管理第一章商业银行导论教学目的与要求：通过本章学习，使学生掌握商业银行的基本概念及其性质、职能、经营特点和经营原则，了解商业银行的发展与改革，从而为学好以后各章奠定基础。教学重点：商业银行的性质、职能、经营特点和经营原则第一章商业银行概述1.1商业银行的性质与职能1.2商业银行经营原则1.3商业银行组织制度与监管1.1

商业银行的性质与职能1.1.1商业银行的产生与发展1.1.2商业银行的性质与职能1.1.1商业银行的产生与发展一、商业银行的产生二、商业银行的类型三、现代商业银行发展趋势一、商业银行的产生(一）铸币兑换业的发展各国货币不同→兑换业务长途携带的不便和危险→支付和汇兑兑换商人：利息收入→贷款业务资金来源→存款业务商业银行的形成过程货币兑换业务——收取手续费货币支付业务——银行支票产生货币汇兑业务——银行汇票产生货币保管业务——收取保管费货币贷放业务——收取高额利息信用创造功能——现代商业银行产生一、商业银行的产生银行的萌芽——货币经营业

历史上最早的银行——威尼斯银行于1587年在意大利建立

现代商业银行的产生——英格兰银行于1694年在英国成立我国的银行出现较晚——中国通商银行于1897年在上海成立西方商业银行的原始状态古巴比伦的“里吉比”银行古巴比伦寺庙进行对外放款希腊的寺院、公共团体进行货币兑换罗马出现货币兑换、信贷和信托业务公认的近代银行业起源：文艺复兴时期的意大利Banca→Bank→bankruptcy中国商业银行的原始状态中国古代的银钱业南北朝的典当业唐朝的“飞钱”北宋的交子明清时期的当铺、钱庄

中国现代银行的产生:1897年清政府在上海成立的中国通商银行（二）现代商业银行的产生1694年英格兰银行，历史上第一家股份制银行（5%-6%），是现代银行产生的象征。二、商业银行的类型综合型类型分业型三、现代商业银行发展趋势银行资本越来越集中国际化进程加快业务范围的综合化金融创新层出不穷国际融资方式证券化银行业务电子化1、银行资本越来越集中银行并购案例兴业银行、第一劝业银行和富士银行意大利最大的银行集团圣保罗意米银行与罗马银行合并

1998年德意志银行以100亿美元的巨资一举收购了美国信孚银行，成为在美国的最大的外资银行。2、国际化进程加快原因世界经济贸易的增长、国际经济关系的日益密切跨国公司在国外的急剧扩展；金融管制的放松和欧洲货币市场的不断发展租赁职能储蓄职能支付职能投资银行业务或承销职能证券职能保险职能信托职能信用职能投资/金融顾问职能3、业务范围的综合化现代银行金融创新业务创新制度创新技术创新产品创新市场创新组织结构创新管理机制创新所有权结构创新治理结构创新4、金融创新创新时间创新内容创新目的创新者20世纪60年代银团贷款分散风险国际银行机构可转换债券转嫁风险美国可转让存款证增强流动性英国外币掉期转嫁风险国际银行机构欧洲美元突破管制国际银行机构欧洲债券突破管制国际银行机构出口信用保险转嫁风险国际银行机构平行贷款突破管制国际银行机构可赎回债券增强流动性英国福费廷转嫁风险国际银行机构出售应收帐款转嫁风险美国20世纪60年代以来西方主要金融业务创新创新时间创新内容创新目的创新者20世纪70年代特别提款权创造信用国际银行机构外汇远期信用、汇率风险美国利率期货转嫁利率风险美国浮动利率票据转嫁利率风险国际银行机构外汇期货转嫁汇率风险美国可转让支付命令突破管制美国浮动利率债券转嫁利率风险美国自动转帐服务突破管制美国全球性资产负债管理防范经营风险国际银行机构货币市场互动基金突破管制美国创新时间创新内容创新目的创新者20世纪80年代债务保证债券防范信用风险瑞士零息债券转嫁利率风险美国双重货币债券防范汇率风险国际银行机构利率互换防范利率风险美国期权交易防范市场风险美国股指期货防范市场风险美国货币互换防范汇率风险美国票据发行便利创造信用、转嫁利率风险国际银行机构20世纪90年代：以现代信息技术为基础的金融创新工具和产品5、银行业务电子化提供超越时空的“AAA”式服务：Anytime

任何时间Anywhere

任何地方Anyhow

任何方式以“Yes,wecan!”为宗旨1.1.2

商业银行的性质与职能一、商业银行的性质二、商业银行的职能三、商行在金融市场中的作用一、商业银行的性质以追求利润为目标的经营金融资产和负债为对象，综合性、多功能的金融企业。目标综合性、多功能的金融企业一、商业银行的性质1.商业银行是企业2.商业银行是特殊的企业3商业银行是特殊的金融企业二、

商业银行的职能（一）

信用中介（二）

支付中介（三）

信用创造（四）

金融服务二、商业银行的职能（一）信用中介职能（最基本职能）通过商业银行的负债业务，把社会上的各种闲散资金集中到银行，再通过商业银行的资产业务，投向社会经济部门

在资金所有权不发生转移的情况下，使闲置的资金得到最大限度地利用。信用中介职能

作用：闲散货币转化为资本（居民---生产和流通部门）变小额资本为大额资本闲置资金充分利用变短期资金为长期资金货币资本从效益低的部门引向效益高的部门，形成对经济结构的调节。（二）支付中介职能指商业银行利用活期存款账户，为客户办理各种货币结算、货币收付、货币兑换和转账存款等货币经营业务的职能。作用：减少了现金的使用加速了结算过程和货币资金周转

提高了资金使用效率

为客户提供了方便

（三）信用创造职能1、定义商业银行的货币创造功能：存款贷款数倍于原始存款的派生存款。2、商业银行的信用创造不是无限制的。以原始存款为基础受中央银行存款准备金率、自身现金准备金率以及贷款付现率的制约。足够的贷款需求。（四）金融服务职能定义指商业银行利用其在国民经济中的特殊地位，及其在提供信用中介和支付中介业务过程中所获得的大量信息，运用电子计算机等先进手段和工具，为客户提供的其它服务作用：扩大了社会联系面增加了市场份额增加了非信贷收入三、商行在金融市场中的作用（一）贷款占商业外部融资的主要部分英国、法国、德国、日本、加拿大等发达国家的外部融资结构与美国类似，贷款在这些国家也是最主要的融资工具。贷款在我国外部融资中也占主要比重。

（二）交易成本交易成本影响证券市场的发展零星资金达不到证券市场交易规模的最低要求个人由于投资额少，无法分散风险；小额投资者购买证券的单位经纪费用成本也较高。（二）交易成本商业银行等金融机构能降低交易成本商业银行能利用规模经济，积累小额储蓄资金形成大额投资，降低投资的单位成本；利用其支付清算职能以及与客户的广泛联系，具有充分的信息优势拥有经验丰富的专业的投资理财专家形成分散投资（三）信息不对称定义在经济学中泛指买卖双方对交易对象质量掌握的情况不对等，卖者处于信息的优势地位的状况。在金融交易中指债务人始终处在信息的优势地位。

两种表现形式1、逆向选择：在金融交易发生以前，融资市场上那些最具风险的借款人往往寻求贷款最积极.美国经济学家乔治.安克罗夫：旧车市场的“柠檬”现象金融市场上的“柠檬”现象两种表现形式2、道德风险：借款人在借款后倾向于从事更具风险的投资和业务。道德风险动机的普遍存在，源于借款人进行风险投机的潜在损失和获利在债权人与债务人之间不成比率的分配金融市场上的“道德风险”影响信息不对称影响证券市场的发展证券市场上存在逆向选择导致的柠檬问题。由于存在投资者“免费搭车”现象，私人机构购买信息获得的利润减少，信息的收集与加工随之减少。金融监管部门的信息披露也可向公众提供有关信息，但投资者掌握的公开发布的信息仍远不足以甄别上市公司的好坏解决途径商业银行等金融机构可以解决信息不对称问题。

商业银行拥有众多把握金融信息的专家。贷款一般不能自由交易，能避免“免费搭车”问题1.2

商业银行经营原则1.2.1商业银行经营目标

1.2.2商业银行的经营原则1.2.1商业银行经营目标

基本目标——追求利润的最大化

具体目标——阶段目标、时期目标部门目标、业务目标经营目标具体目标阶段目标时期目标部门目标长期目标中期目标短期目标负债管理目标资产管理目标业务发展目标国际业务发展目标内部控制目标各项具体业务目标基本目标1.2.2商业银行的经营原则效益性流动性安全性一、安全性定义

指银行在日常的经营活动中，应当积极采取各种防范风险的措施，尽量避免银行的资本、资产、信誉、利润受各种不确定性因素的影响，从而保证其稳健经营和健康发展。商行保持安全性的原因首先，由于商业银行作为特殊企业自有资本较少，经受不起较大的损失其次，由于商业银行经营条件的特殊性，尤其需要强调它的安全性最后，商业银行在经营过程中会面临各种风险国家风险、汇率风险、利率风险、流动性风险、信用风险）

要求要保持一定比例的自有资本；实行资产分散化；合理规划贷款和投资的规模与期限结构；加强对客户的资信调查分析和经营预测；保持较高的流动性资产；遵纪守法，合规经营。二、流动性定义：要求商业银行在经营过程中，能够随时应付客户提存的需要，满足客户合理的贷款需求。衡量标准性：变现的成本和速度包含的内容资产的流动性：银行所有的资产能够随时得到偿付或者在不贬值的条件下迅速变现。负债的流动性：银行能够轻易地以较低的成本随时获得所需要的资金。满足流动性的途径资产流动性库存现金、准备金存款、存放同业、短期贷款、短期政府证券负债流动性同业拆借、向央行借款、大额存单、回购协议一级准备：现金准备，库存现金、中央银行存款、同业存款二级准备：短期国债、商业票据、银行承兑票据及同业短期拆借较差：长期债券、抵押贷款、长期信用贷款三、效益性

——就是获得利润的能力。三、盈利性业务收入：贷款利息收入;投资收入；劳务收入业务支出：吸收存款支付的利息；借入资金支付的利息；贷款与投资的损失；支付工资、办公费、设备维修费、税金等。途径途径之一：增加收入

扩大盈利性资产的规模；合理安排贷款和投资的数量和期限结构，并保证其安全稳定获取；合理制定贷款价格；扩大业务范围，增加中间业务收入。途径之二：降低成本、减少支出尽量降低存款成本；减少贷款和投资的损失；减少各项管理费用；避免出现重大的损失事件。四、三者之间的关系三者统一关系流动性是实现安全性的条件和必要手段安全性是实现盈利性的基础和前提追求盈利性，则是安全性和流动性的最终目标

四、三者之间的关系短期：“三性”在短时期内既相关又矛盾，彼此可能相消又相长。长期：动态的“三性”平衡能保证商业银行取得最大利润。安全性→扩大现金资产，减少高风险、高盈利资产盈利性→减少现金资产，扩大高盈利资产解决方法：在保证安全的前提下，争取最大的利润，提高银行经营的流动性1.3商业银行组织制度与监管1.3.1商业银行机构设立的基本原则1.3.2商业银行体系及主要类型1.3.1商业银行机构设立的基本原则一、竞争效率原则：有利于银行业竞争二、安全稳健原则：有利于保护银行体系的安全三、规模适度原则：使银行保持适当的规模1.3.2商业银行体系及主要类型一、按组织形式划分（一）单一银行制定义：银行业务完全由一个营业机构来办理，不设立或不许设立分支机构。主要在美国由联邦或州授权成立的银行，只有一个全业务营业所销售终端自动出纳机方便窗口加上特殊服务设施单一制银行组织结构单一制银行的特点优点：有利于竞争有利于与地方政府的配合经营灵活便于集中管理和控制不足：业务发展创新受到限制风险集中不易取得规模经济效益1.3.2商业银行体系及主要类型（二）总分行制法律允许在总行之下，在国内外各地普遍设立分支机构，形成以总行为中心的、庞大的银行网络。总行的职能总管理处制总行制总行对分支机构的管理制度直隶型区域型管辖行型由州联邦政府授权成立的银行业企业总行全业务分支行全业务分支行自动出纳机/销售终端自动出纳机/销售终端方便设施窗口经营经营经营分支行制银行组织结构分支行制银行的特点优点：机构业务分散，风险分散，提高银行的安全性可以取得规模效益便于宏观管理不足：容易形成垄断，妨碍竞争规模大，内部层次机构多，管理困难1.3.2商业银行体系及主要类型（三）代理行制度定义：指银行相互间签订代理协议，委托对方银行代办指定业务的一种组织形式美国的代理银行制往往是大银行和小银行之间私下所形成的一种业务网络关系。1.3.2商业银行体系及主要类型（四）银行控股公司制

银行控股公司是指由一个集团成立股权公司，再由该公司控制或收购若干独立的银行。在法律上，这些银行是独立的，但其业务与经营决策统属于股权公司控制。控股公司类型：

非银行控股公司银行控股公司美国：90年代，8700家，行业总资产90%以上附属非银行企业附属银行机构附属证券机构附属保险机构金融控股公司制金融控股公司银行持股公司非银行持股公司优缺点优点：能更便利地从资本市场上筹集资金通过关联交易获得税收上的好处能够规避政府对跨州经营银行业务的限制缺点：容易形成银行业的集中和垄断，不利于银行业之间开展竞争在一定程度上限制了银行经营的自主性，不利于银行的创新活动1.3.2商业银行体系及主要类型（五）连锁银行制定义：是指由一个人或一个集团控制两家或两家以上的银行。它可以通过股票所有权、共同董事等法律所允许的其他方式实现。

连锁制的成员银行都保持其独立性随着国际银行业务的不断发展，又出现了多个国家的大银行合资设立跨国财团银行，从事大规模的国际资本投资活动。（二）按银证是否分离的原则1德国式的全能银行制度

定义：指商业银行在业务领域内没有什么限制，不存在银行业与证券业分离的法律条文，商业银行可以在单一的实体下从事全部的银行业务。优点能向客户提供全面综合的服务。增强与客户的联系。有利于银行体系的稳定。

缺点：容易形成垄断现代全能银行承担的职能

投资策划职能信用职能信托职能保险职能中介职能投资银行业或承销业务现金管理职能储蓄职能支付职能现代银行德国式–德累斯顿银行全能银行银行业务和证券业务子公司保险业务子公司其他业务2、英国式的全能银行英国式的全能商业银行可以从事证券承销等投资银行业务。一般来说，英国式全能银行需设立独立的法人公司来从事证券业务；英国式全能银行并不倾向于持有工商企业股票；商业银行亦很少从事保险业务。英国式-汇丰银行全能银行银行业务子公司证券业务子公司保险业务子公司其他业务3、美国式职能银行（1999）1933年美国《格拉斯—士第各法案》，禁止美国的商业银行从事证券业务。(1999废除）美国式-花旗银行持股公司子公司银行业务子公司子公司保险业务证券业务（三）按商业银行的业务范围划分1、批发业务主要为工商企业等机构客户提供大额交易金融服务。2、零售业务为居民客户提供零星的、以小额交易为特征的金融服务。（四）从银行所处的地域划分1、地方性银行以所在的社区客户为服务对象，主要从事零售性银行业务。2、区域性银行以其区域所在地的所有社区为基本市场，兼营批发与零售两种不同的银行业务。3、全国性银行服务于国内市场的工商企业客户和个人客户。4、国际性银行均为世界货币与金融中心地区的银行，以国际间的机构客户为主要业务对象。三、商业银行内部组织结构定义：指就单个银行而言，银行内部各部门及各部门之间相互联系、相互作用的组织管理系统。以股份制形式为例，可以分为四个系统：决策系统、执行系统、监督系统和管理系统。股份制商业银行内部组织结构股东大会董事会专门委员会总经理（行长）业务和职能部门监事会内审部决策机构执行机构监督机构各种委员会审计稽核部行长或总经理总稽核监事会董事会公司业务部资金计划部市场开发部安全保卫部办公室财务会计部特殊资产部个人业务部人事教育部中介业务部营业部各营业网点国际业务部股东大会（一）决策系统主要由股东大会、董事会及董事会以下设置的各种委员会构成。1、股东大会：商业银行的最高权力机构2、董事会：由股东大会选举产生的决策机构确定银行的经营目标和经营决策选择银行高级管理人员设立各种委员会或附属机构，以贯彻董事会决议，监督银行的业务活动经营（执行委员会、贷款委员会、考评委员会）中国光大集团组织结构图（二）执行系统由总经理（行长）和副总经理（副行长）以及各业务职能部门组成。1、行长：银行的行政首脑职责：执行董事会决定，组织银行的业务活动2、副行长及各业务职能部门（三）监督系统由股东大会推选产生的监事会及银行的稽核部门组成。对银行的一切经营活动进行监督和检查。除了检查银行执行部门之间的业务经营和内部管理之外，还要对董事会执行的经营方针和重大决策、规定、制度及其被执行的情况进行检查。（四）管理系统1、全面管理2、财务管理3、人事管理4、经营管理5、市场营销管理四、政府对商业银行的监管商业银行的经营管理环境，是指其开展经营管理活动的制约条件和影响因素。从广义上讲，商业银行的经营管理环境包括：间接制约商业银行经营管理活动的一般环境；直接制约商业银行经营管理活动的具体环境。间接制约的一般环境包括：一国经济制度、生产力和技术的发展水平、政治和法律环境、历史和文化因素、国际环境、资金供求关系和利率、汇率状况及决定方式等；

直接制约的具体环境：包括商业银行的经营条件、金融业的竞争和政府对银行业的监管。

这里只从直接制约的具体环境方面加以论述。商业银行的经营条件银行资本

“设立全国性商业银行的注册资本最低限额为十亿元人民币。设立城市商业银行的注册资本最低限额为一亿元人民币，设立农村商业银行的注册资本最低限额为五千万元人民币。注册资本应当是实缴资本。金融人才：有具备任职专业知识和业务工作经验的董事、高级管理人员；组织机构和内部管理制度：有健全的组织机构和管理制金融业的竞争激烈的竞争使商业银行传统的金融媒介作用正在降低，商业银行传统业务的市场份额在缩小，商业银行盈利也受到影响。

不少商业银行已意识到，仅靠发展完善的银行传统的业务是无法挽回商业银行昔日优势的，商业银行必须采取业务经营多元化、服务全能化的经营方针，大力开展多种业务，包括基金、保险、投资银行业务。除此之外，商业银行还应大力开展金融衍生工具交易活动。(一)政府对银行业实施监管的原因首先是为了保护储户的利益。其次，政府对银行业实施监管的原因还在于银行是信用货币的创造者。银行倒闭的社会和经济后果非常严重，货币供给与经济发展密切相关。银行的综合化发展使其与经济发展联系日益紧密，加强对银行的监管有利于对金融危机的防范。（二）政府对银行业监管的原则银行业经营特点决定，政府对银行业的监管要以谨慎监管为原则。即“CAMEL(骆驼）原则”：C：Capital资本，最重要的是对资本充足率的监管A：Asset资产，如资产的规模、结构M：Management管理，即管理者的能力E：Earning收益，即盈利能力L：Liquidity清偿能力，银行满足提款和借款需求的能力（三）政府对银行业监管的内容随着世界经济的发展和金融环境的变化，金融监管的内容也日益丰富起来。

由于各国金融体制存在差异，致使各国的金融监管内容也不尽相同。但一般来说，各国的金融融监管内容都可以归纳为以下三个方面：即预防性监管、存款保险制度、危机处理制度。1、预防性监管是金融监管当局为了防范或缩小由于金融机构内控不严引起的各种风险而采取的管理措施。主要包括市场准入管理、资本充足性管理、业务范围管理、流动性管理、风险控制。银行业的准入：防止银行业的过度集中、限制社会资金过度流入银行业而降低经济运行效率银行资本的充足性：《巴塞尔协议》银行的清偿能力银行业务活动范围贷款的集中程度：规定个别贷款对银行资本的最高比例2、存款保险制度是指国家金融主管部门为了保护存款人利益和维护金融业的稳健运行，在金融体系中设立负责存款保险的机构，规定本国金融机构必须或者自愿的按照吸收存款的一定比例向保险机构缴纳保险金，进行投保的制度。近几十年来，许多市场经济国家建立了存款保险制度。3、危机处理制度是一国的中央银行或金融监管当局对有问题的金融机构进行财务援助和实施抢救的行动，从而实现将机构破产倒闭的发生率降到最低限度目标的制度。进行危机处理一般有贷款、兼并、担保等做法。可见，危机处理制度是一国金融监管体系的最后一道安全防线，不少发达国家对此作了有益的尝试和不懈的努力。目前，中国虽然对一些有问题的金融机构也进行过抢救行动，但尚未建立起危机处理的制度。因此应加快建立危机处理制度。实施强制性银行注资计划2008年10月14日，美国前总统布什宣布联邦政府将动用7000亿美元“问题资产救助计划”（TARP）中的2500亿美元购买金融机构的优先股，以帮助银行缓解信贷紧缩局面；10月26日，美国财政部与花旗集团等九家主要银行签订协议，陆续注资1250亿美元，并通过购买优先股的方式向第一资本金融公司等19家地区性金融机构注资350亿美元；10月底，美国财政部表示将向非上市银行和寿险公司提供资金援助；11月10日，美国财政部公布救助AIG的新计划，将9月提供的两年期的850亿美元贷款换为5年期的600亿美元贷款，并下调了贷款利率。此外，从7000亿美元问题资产救助计划中拿出400亿美元购买AIG的优先股，并提供500亿美元的注资。2009年1月6日，美国财政部再次向花旗集团注资200亿美元；1月16日，美国财政部联合联邦存款保险公司宣布将动用TARP资金向美国银行注资200亿美元；2月10日，美国财政部公布金融稳定计划，该计划包括对银行进行压力测试并进一步注资、启动TALF以激活信贷市场、利用政府资源动员私人投资者的资金设立公私合营投资基金以清除银行有毒资产三大内容；6月17日，美国财政部发放更多TARP资金，并上调美国国家金融服务公司的救助资金上限。多方位提供政府担保，扩大政府保险范围2008年9月19日，美国财政部宣布大规模的货币市场基金救助计划。根据这项计划，美国财政部将动用约500亿美元的外汇平准基金为投资者持