工资奖金审批发放管理标准

工资奖金审批发放管理标准-RLZY-02-2018（A）-14工资奖金审批发放管理标准1范围本标准规定了集团公司总部及各二级单位基本工资发放管理的组织设置、相关组织与部门职责，集团公司总部及各二级单位基本工资发放管理的目的与风险，集团公司总部及各二级单位基本工资发放管理标准体系的构成和建立，集团公司总部及各二级单位基本工资发放管理标准的编制、管理程序。同时规定了集团公司奖金审批发放管理组织设置、相关组织与部门职责，奖金审批发放管理的目的与风险，奖金审批发放管理标准体系的构成和建立，奖金审批发放管理标准的编制、管理程序。本标准适用于集团公司工资奖金审批发放的管理。2规范性引用文件及术语和定义2.1规范性引用文件下列文件对于本文件的应用是必不可少的。凡是注日期的引用文件，仅注日期的版本适用于本文件。凡是不注日期的引用文件，其最新版本（包括所有的修改单）适用于本文件。2.2术语和定义下列术语和定义适用于本标准。2.2.1总部员工指集团总部的所有人员，包括领导班子成员、巡视员、总部部门以上领导、各部门部长、副部长及部员、机关派驻机构人员、机关二级单位小车班、电话所人员、人力资源中心管理人员等。2.2.2二级单位员工指集团公司所属二级单位所有人员，包括领导班子成员、部门以上领导、各部门部长、副部长及部员。2.2.3基本工资工资奖金审批发放管理标准-RLZY-02-2018（A）-14员工基本工资是员工岗薪工资的重要组成部分，根据员工所在岗位的责任大小、技能确定。岗位工资以岗定薪，岗变薪变，实行动态管理，并根据集团公司整体经济效益情况适时调整。由岗位工资、持证津贴、绩效工资、值班工资四个单元组成。2.2.4奖金的适用本管理标准适用于二级单位领导班子成员年度绩效薪、二级单位项目部奖金、集团本级及二级单位机关奖金。2.2.5审核盈亏针对二级单位项目部上报的各类奖金，需由经济管理部对项目盈亏情况进行审核。3职责3.1集团公司分管薪酬的分管领导职责3.1.1审批集团人力资源部提供的每月工资调整表、调入人员工资核定表及财务部最终打印的工资表。审批各类奖金报告，确认是否可以发放。3.2集团人力资源部负责人职责3.2.1审批各类奖金报告，确认是否可以发放。3.3集团公司人力资源部职责3.3.1编辑每月工资调整表、调入人员工资核定表等相关资料报部门领导及分管领导审核。3.3.2审核财务部相关人员录入的工资管理系统的当月工资情况，无误的审批通过，有误的通知财务部进行修改并重新进行审核。3.3.3备案每月工资表。3.3.4审核各单位奖金报告及薪酬手册。3.3.5复制、存档审批完成的奖金报告。3.4集团公司财务部职责3.4.1根据集团公司人力资源部提供的工资调整表、调入人员工资核定表等相关资料及相关业务部门提供的资料，将本月工资信息录入工资管理系统。3.4.2维护工资管理系统中社保相关数据并操作系统自动计税，所有步骤完成后上报工资。3.4.3打印工资表，经集团公司财务部负责人及分管薪酬工作的集团公司分管领导审批签字后报集团人力资源部备案。3.4.4发放工资3.5集团公司办公室职责3.5.1统计每月考勤并于次月月初10日前提交给集团公司人力资源部3.6集团经济管理部职责3.6.1审核二级单位项目部上报的奖金是否涉及亏损项目并由部门负责人签字确认。3.7二级单位分管薪酬的分管领导职责3.7.1对二级单位人力资源部提供的每月工资调整表、调入人员工资核定表及财务部最终打印的工资表进行签字确认。3.8二级单位人力资源部职责3.8.1负责编辑每月工资调整表、调入人员工资核定表等相关资料报部门领导及分管领导审核。3.8.2负责对财务部相关人员录入工资管理系统的当月工资情况进行审核，无误的审批通过，有误的通知财务部进行修改并重新进行审核。3.8.3每月工资表备案。3.8.4拟定奖金报告，收集相关资料并上报集团公司人力资源部。3.8.5二级单位领导班子成员薪酬手册的编制和上报。3.9二级单位财务部职责3.9.1根据二级单位人力资源部提供的工资调整表、调入人员工资核定表等相关资料及相关业务部门提供的资料，将本月工资信息录入工资管理系统。3.9.2在工资管理系统中维护社保相关数据并操作系统自动计税，所有步骤完成后上报工资。3.9.3工资审批完成后打印工资表，经二级单位财务部负责人及分管薪酬工作的二级单位分管领导审批签字后报二级单位人力资源部备案。3.9.4工资发放。3.10二级单位办公室职责3.10.1统计每月考勤并于次月月初10日前提交给二级单位人力资源部。4工资奖金审批发放管理的原则与风险4.1工资奖金审批发放管理的目的是强化岗位责任，切实解决当前集团公司工资、奖金分配中存在的问题，合理拉开差距，理顺工资关系，提高管理效率，建立适应集团公司特点的具有较强激励和约束作用的分配机制。集团公司工资发放坚持以员工考勤和绩效为依据，按劳分配，多劳多得；坚持与经济效益相联系，“效率优先，注重公平”；坚持分层分级、合理分配，员工工资与能力高低、责任大小、工作贡献相挂钩，最大限度地调动员工积极性，确保发挥工资、奖金的正向激励作用。健全集团有限公司对下属单位人员的激励与约束机制，强化岗位责任，切实解决当前集团公司工资分配中存在的问题，建立与现代企业薪酬制度相适应的工资管理制度，实现集团公司工资管理的规范化、制度化，维护企业和劳动者的合法权益。4.2工资奖金审批发放管理遵循的原则：——突出岗位责任原则。合理拉开不同岗位之间的薪酬差距，增强岗位责任激励功能，体现岗位责任与薪酬收入的相对统一。——薪酬水平适当的原则。薪酬水平要与总部管理职能、岗位责任相适应；与整体效益水平相适应；与同类型其他企业的薪酬水平相适应。——简单易行、方便操作原则。薪酬单元设置简单，便于执行；取消与岗位责任、工作业绩没有关系和关系不紧密的薪酬项目。4.3工资奖金审批发放管理需要应对的主要风险包括:——部分单位工资上报系统及发放时间滞后，造成员工工资到账不及时，集团公司要求所属各单位工资发放到卡时间必须在每月25日前，但实际操作过程中个别单位由于资金原因、办事人员效率原因等无法按时发放工资，甚至一些单位在次月发放上个月应发的工资。有可能在法律层面对集团造成影响。4.4工资奖金审批发放管理的关键绩效指标包括：——工资上报集团公司审批时间必须在每月20日之前。——工资发放到卡时间必须在每月25日之前。——工资数据编辑上报、发放准确性。——各二级单位薪酬手册上报时间。——各二级单位薪酬手册中领导任职时间、兑现金额等是否正确。——奖金审批时间。——奖金发放时间。5工资奖金审批发放管理的主要内容5.1工资奖金审批发放管理的构成与标准5.1.1总部员工薪酬实行岗薪工资。员工岗薪工资以按劳分配为原则，以岗位责任大小、轻重为标准，通过不同层级的岗位划分，确定不同层级的员工岗薪标准。5.1.2员工岗薪由岗位工资、持证津贴、绩效工资、值班工资四个单元组成。5.1.3员工岗位工资是员工岗薪工资的重要组成部分，根据员工所在岗位的责任大小、技能确定。岗位工资以岗定薪，岗变薪变，实行动态管理，并根据集团公司整体经济效益情况适时调整。5.1.4持证津贴是根据员工的持证情况建立的一项辅助性工资，体现了对员工积极学习的鼓励。具体标准按集团公司有关奖励办法执行。5.1.5值班工资是指对在法定节假日值班的职工，按相关规定支付的值班费。5.1.6集团公司对二级单位日常工资的发放实行总额监控，具体的管理办法、分配细则及员工工资水平由各二级单位根据集团公司相关规定和本单位经济效益情况合理确定并适时调整，且需经本单位职工大会或职工代表大会民主协商通过，报集团公司人力资源部备案后，方可执行。5.1.7集团公司控制二级单位负责人（包括正职、副职以及其他领导班子成员）工资上限，上限标准按集团公司有关规定执行。5.1.8日常工资的发放需通过集团公司工资管理系统，按照系统流程及权限审批，由集团公司资金部或二级单位属地银行发放。5.1.9集团公司工资发放时间为每月15日至25日，由集团公司资金部或二级单位属地银行统一发放。员工的工资支付清单由员工本人通过集团公司门户，自行浏览打印。5.1.10员工试用期满，考核合格后，各二级单位要根据员工工作能力和工作表现及时核定并逐步调整员工岗位工资待遇。5.1.11外单位调入集团公司人员，按照所聘岗位核定岗位工资，自用工之日起计算考勤，下月起薪。5.1.12岗位变动人员，自职务聘任文件下发次月起，享受新聘岗位工资待遇。5.1.13各单位人员工资实力的增减，以集团公司各级人力资源管理部门出据的《职工调动及工资转移通知》为依据。5.1.14员工休假不得妨碍生产和工作的正常进行，各单位领导应根据实际情况合理安排、审批员工休假。员工按国家规定享受年休假，在年休假期间享受与正常工作期间相同的工资收入。员工在探亲假、婚假、丧假期间，在规定假期和路程时间内，发给假期工资。假期工资标准按日工资不低于当地最低工资标准，不高于100元的标准发给。员工患病或者非因工负伤的，在病休期间，发给病假工资。5.1.15集团公司所属各单位发放各类奖金都要有文件依据，凡涉及奖金发放的各类办法、决定、通知等均需报集团公司人力资源部并经集团公司薪酬与绩效考核委员会通过后方可执行。集团所属各单位的年终兑现、工程兑现、经营兑现等分配方案需报集团公司人力资源部并经集团公司薪酬与绩效考核委员会通过后方可执行。5.1.16集团公司各级各类奖金、兑现的发放均需通过集团公司工资管理系统，按照系统流程及权限审批，由集团公司资金部或二级单位属地银行发放。5.2归口管理5.2.1集团公司人力资源部是员工薪酬的管理机构，主要负责拟定、审核和调整各单位薪酬管理办法。5.3工资奖金审批发放日常管理5.3.1集团公司对二级单位日常工资的发放实行总额监控，具体的管理办法、分配细则及员工工资水平由各二级单位根据集团公司相关规定和本单位经济效益情况合理确定并适时调整，且需经本单位职工大会或职工代表大会民主协商通过，报集团公司人力资源部备案后，方可执行。5.3.2集团公司控制二级单位负责人（包括正职、副职以及其他领导班子成员）工资、奖金上限，上限标准按集团公司有关规定执行。5.3.3工资、奖金的发放需通过集团公司工资管理系统，按照系统流程及权限审批，由集团公司财务部或二级单位属地银行发放。5.3.4员工的应发工资包括岗位工资、绩效工资等构成单元，具体构成单元由各二级单位根据管理需要自行确定。员工的各项法定保险，由员工所在单位在每月工资中依法代扣代缴。5.3.5新参加工作的各类院校毕业生在试用期或未正式确定岗位前，按以下标准发放试用期工资：硕士研究生及以上学历3600元/月、大学本科学历3100元/月、大专学历2600元/月。5.4假期工资管理5.4.1员工按国家规定享受年休假，在年休假期间享受与正常工作期间相同的工资收入。5.4.2员工在探亲假、婚假、丧假期间，在规定假期和路程时间内，发给假期工资。假期工资标准按日工资不低于当地最低工资标准，不高于100元的标准发给。5.4.3员工患病或者非因工负伤的，在病休期间，发给病假工资。病假工资的计算基数：中层以上领导按其本人所在岗位正常出勤月工资的50%确定；其他员工按其本人所在岗位正常出勤月工资的60%确定。5.4.3.1在医疗期内的a）员工累计工作不满10年的，病假工资为上述计算基数的70%。b）员工累计工作满10年不满20年的，病假工资为上述计算基数的80%。c）员工累计工作满20年不满30年的，病假工资为上述计算基数的90%。d）员工累计工作满30年以上的，病假工资为上述计算基数的100%。5.4.3.2超过医疗期的员工病休时间，超过医疗期的，停发病假工资，改发疾病救济费。疾病救济费标准按不低于当地最低工资标准的80%支付。5.4.4员工因打架斗殴致伤，在停止工作期间，停发各项工资待遇，按当地标准发给生活费。5.4.5女员工产假期间工资待遇，按照当地有关规定执行，发放生育津贴。生育津贴为女员工产假期间的工资。5.4.6员工因工负伤住院治疗或休养治疗，在停工留薪期内，原工资福利待遇不变，由所在单位按月支付。停工留薪期一般不超过12个月。5.4.7由于建筑施工行业的特点，经国家人力资源和社会保障部批准，我单位工程项目部实行以年为周期的综合计算工时工作制度，各单位确因工作需要超时工作的，应安排补休，不能安排补休的，应支付员工加班工资。5.4.8员工加班工资按日工资不低于当地最低工资标准，不高于130元的基数计发。在工作日、休息日、法定休假日加班的，分别按照上述加班工资基数的150%、200%、300%支付加班工资。5.4.9员工值班补贴按每班每人50元基数计发。在工作日、休息日、法定节假日值班的分别按照上述值班补贴基数的150%、200%、300%支付值班补贴。5.4.10员工各类加班工资、值班补贴纳入各单位日常工资管理，由各单位在其工资总额内自行调控，通过工资管理系统发放。5.4.11集团公司总部、分子公司机关员工不享受加班工资，需要加班的，由所在部门安排补休。5.4.12集团公司所属各单位发放各类奖金都要有文件依据，凡涉及奖金发放的各类办法、决定、通知等均需报集团公司人力资源部并经集团公司薪酬与绩效考核委员会通过后方可执行。5.4.13集团所属各单位的年终兑现、工程兑现、经营兑现等分配方案需报集团公司人力资源部并经集团公司薪酬与绩效考核委员会通过后方可执行。5.4.14集团公司各级各类奖金、兑现的发放均需通过集团公司工资管理系统，按照系统流程及权限审批，由集团公司资金部或二级单位属地银行发放。5.4.15员工迟到、早退30分钟以内的，每迟到、早退一次，扣发工资100元；30分钟以上的，每迟到、早退一次，扣发工资150元；迟到、早退超过1小时的，每小时按0.5天事假计算。5.4.16员工每事假一日，按照月台历工作日，扣发一日的岗位工资，但扣缴法定保险后，不得低于当地城镇居民最低生活保障线。5.4.17员工旷工一天，按其日岗位工资3倍的标准扣发工资。5.4.18集团公司要求必须参加的学习和培训，工资按在职标准计发，无故不参加学习的，按旷工处理。经集团公司批准的个人学习申请，利用工作时间学习的，按所在单位的考勤制度执行。经批准离岗自费学习的，学习期间停发工资。5.4.19非员工本人原因没有安排员工工作的，应当按照不低于当地最低工资标准的70%支付员工基本生活费。5.4.20内部退养员工生活费待遇仍按集团公司有关规定执行。5.4.21到达法定退休年龄的员工，自当地人力资源和社会保障局批准退休次月起停发工资待遇，享受退休养老金待遇。5.4.22被纪监部门、公安部门、检察机关立案审查期间，不能在岗工作的，暂停发工资，只发给生活费。纯属错案，宣告无罪释放的；以及司法机关免于处罚，企业也未给予行政或党纪处分的，补发扣除已发生活费外的全部工资。被检察机关批准逮捕的，停发一切待遇。5.4.23退休员工被国家司法机关依法判刑的，自判决书下达次月起，停发企业养老金及各种企业福利待遇。5.5工资发放要求5.5.1各单位不得随意克扣或者无故拖欠员工工资。5.5.2员工工资的发放应公开，且不得低于当地最低工资标准。5.5.3员工有权查询本人的工资发放记录。5.5.4各单位按照工资发放周期编制的月工资发放明细表，至少保存5年备查。5.5.5各单位不得乱发工资奖金，扰乱集团公司工资管理秩序，未按集团公司要求及流程发放的，一经发现，追回违规所发工资奖金，并严肃处理相关责任人。5.6调动人员工资管理5.6.1调出人员的工资一律由工资管理系统中工资实力所在单位发放，调出单位不在支付调动人员当月在本单位的出勤工资，又调入单位承担支付。调入单位依据调出单位所出具的员工在调出单位的出勤工资和在调入单位的出勤工资合计发放调入人员起薪当月工资。5.6.2调出单位劳资人员应根据“员工调动及工资转移通知”中的要求，向调入单位出具员工在本单位的出勤天数及出勤工资，以此作为调入单位工资发放的依据。5.6.3各单位在计发调动人员年终兑现奖、项目最终兑现奖时，仍以调动人员在本单位的实际出勤天数计发。5.6.4调动人员保险由工资实力所在单位按其应缴纳标准代扣代缴。5.7已婚职工异地探亲补贴的处理5.7.1已婚职工以及异地的定义：已婚，且工作地与配偶的实际居住地分开的。离婚、丧偶且子女未满18岁的职工可参照本指导意见执行。5.7.2补贴标准：5.7.2.1探家距离在1000km（含）以内的，每月补贴上限600元；5.7.2.2探家距离在1000km以上，2000km（含）以内的，每月补贴上限1000元；5.7.2.3探家距离2000km以上的，每月补贴上限1500元。5.7.2.4探家距离指工作地到配偶所在地的距离。5.7.3补贴范围：符合异地补贴条件和标准的已婚职工，均可享受。夫妻双方都是集团公司员工，且都符合异地定义的，仅一方享受补贴，原则上由男方单位承担。5.7.4发放要求：已婚职工异地补贴按照实际出勤天数计发，各单位通过工资管理系统，录入工资发放明细表中“异地补贴”一栏，每月同员工工资一起发放。6报告和记录6.1报告和记录表1给出了执行本标准形成的报告和记录。6.2支持性文件无。表1报告和记录序号对应附录报告和记录编号名称保存期限1附录DRLZY0214B1工资表（总部、二级单位通用）长期2附录ERLZY0214B2薪酬手册长期3附录FRLZY0214B3呈批件格式长期

附录A.1（规范性附录）总部基本工资发放管理流程图总部基本工资发放管理流程图RLZY0214L1-1

附录A.2（规范性附录）总部基本工资制定及发放管理流程说明表总部基本工资制定及发放管理流程说明表RLZY0214L1-2财务部负责根据资料内容在系统中录入当月人员工资。在财务部将工资数据录入系统上报后，人力资源部需认真核实数据并及时向财务部反馈工资录入系统过程中的问题。3天打印工资表财务部将审批通过的工资表从工资系统中下载并打印。财务部工资表审批、签字财务部将打印的工资表报集团分管薪酬的领导审批签字，每月20日前完成全部上报审批流程。集团公司分管领导备案财务部将领导审批签字后的工资表报人力资源部备案存档。财务部工资发放财务部根据工资表进行工资发放每月25日前完成。财务部结束完成工资发放后，本流程结束。财务部

附录A.3（规范性附录）总部基本工资制定及发放管理风险控制矩阵总部基本工资制定及发放管理风险控制矩阵RLZY0214L1-3录入过程中由于人为因素造成录入不准确，导致工资发放出现错误。工资录入并上报【C01】在财务部将工资数据录入系统上报后，人力资源部需认真核实数据并及时向财务部反馈工资录入系统过程中的问题。备注：1、风险类别：按性质分别选填战略、财务、市场、运营、法律。2、发生概率按从小到大分为1～5级，影响程度按事项对本流程控制目标的影响严重程度从低到高分为1～5级。3、风险等级划分标准：极高风险、高风险、中风险、低风险、极低风险。风险判定标准：极低风险：风险评分<3分；低风险：3分≤风险评分<6分；中等风险：6分≤风险评分<12分；高风险：12分≤风险评分<20分；极高风险：风险评分≥20分（风险评分=发生概率×影响程度）。

附录A.4（规范性附录）总部基本工资发放管理流程权限指引表总部基本工资发放管理流程权限指引表RLZY0214L1-4序号事项责任部门集团分管领导人力资源部财务部办公室工资绩效管理部长报销审核岗部长行政管理主任1考勤表的收集整理办公室执行审核2制作工资核定表并审批人力资源部审批执行审核3当月工资信息录入系统财务部审批审批执行审核4当月工资表审批存档财务部审批存档执行审核5工资发放财务部执行审核

附录B.1（规范性附录）二级单位基本工资发放管理流程图二级单位基本工资发放管理流程图RLZY0214L2-1

附录B.2（规范性附录）二级单位基本工资发放管理流程说明表二级单位基本工资发放管理流程说明表RLZY0214L2-22天审批导出、打印工资表并盖章备案工资发放结束

附录B.3（规范性附录）二级单位基本工资发放管理风险控制矩阵二级单位基本工资发放管理风险控制矩阵RLZY0214L2-3工资发放【C01】修改现行工资管理办法，明确各单位工资上报系统时间和工资发放时间（时间要求），对逾期未执行的单位扣减该单位主管领导绩效考核得分，此得分与各单位领导班子成员绩效年薪挂钩。备注：1、风险类别：按性质分别选填战略、财务、市场、运营、法律。2、发生概率按从小到大分为1～5级，影响程度按事项对本流程控制目标的影响严重程度从低到高分为1～5级。3、风险等级划分标准：极高风险、高风险、中风险、低风险、极低风险。风险判定标准：极低风险：风险评分<3分；低风险：3分≤风险评分<6分；中等风险：6分≤风险评分<12分；高风险：12分≤风险评分<20分；极高风险：风险评分≥20分（风险评分=发生概率×影响程度）。

附录B.4（规范性附录）二级单位基本工资发放管理流程权限指引表二级单位基本工资发放管理流程权限指引表RLZY0214L2-4序号事项责任部门集团人力资源部二级单位分管领导二级单位人力资