内容文稿教案

本书以金蝶K/311.0.1为蓝本，从企业的实际应用出发，以案例为背景，业务操作为主线，详细讲解了金蝶K/3系统固定资产模块的功能及应用流程。内容全面，力求贴近K/3系统固定资产模块的初学者使用，也是有一定基础的读者提高应用水平不错的参考资料。由客户服务中心统筹策划，K/3财务项目组柳金金负责编写，、、、负责审核。在成书过程中，得到客户服务中心总经理的鼎力支持，在此表示由于时间仓促，书中难免有疏漏和不当之处，恳请读200812 TOC\o"1-2"\h\z\u第一章固定资产系统概 第一节主要功能特 第二节与其他系统的接 第三节主要功能流程 第二章固定资产系统初始 第一节系统参数设 第二节基础资料设 第三节初始卡片录 第四节将初始数据传递到总 第五节结束初始 第三章固定资产系统日常业 第一节卡片新增处 第二节卡片变动处 第三节固定资产减值处 第四节卡片清 第五节卡片拆 第六节凭证管 第七节报表查 第八节固定资产设备检 第四章固定资产系统期末处 第一节工作量管 第二节计提折 第三节折旧管 第四节自动对 第五节期末结 第五章系统工 第一节固定资产基础资料引出引 第二节标准卡片引出引 第六章固定资产系统特殊业务处 第一节投资性房地 第二节行政事业单位特殊业务处 第一章固定资产系统概述金蝶K/3固定资产管理系统面向企事业单位资产管理人员设计，以资产卡片为，建第一节主要功能特点先进的多类别、多层级管理灵活的固定资产卡片项目自定义强大的固定资产折旧方法定义完整的固定资产业务处理多角度的报表查询与分析功能定资产投资、保养、修理等提供决策依据。卡片引入引出系统提供的引入引出功能使用户可以在系 行固定资产数据准备，并通过卡片引实现账套间的数据交换或结转，帮助企业简化操作，快速实施，减少系统应用风险。支持投资性房地产业务处理支持行政事业单位的固定资产管理第二节与其他系统的接口与总账系统的接固定资产管理系统中，固定资产初始化产生的初始余额可以传递到总账系统，作为固定资产相关科目的初始余额；固定资产新增、变动、清理，折旧计提与费用分摊均可自动生成凭证，并传递到总账系统。与成本管理系统的接口与报表系统的接在报表系统可以利用取数公式FOG_F（从固定资产系统中取数，编制用户需要的固定资产管理报表。与设备管理系统的接口片中选择卡片直接生成设备。第三节主要功能流程固定资产系统的主要功能流程图如图1-3-1所示第二章固定资产系统初始化本章主要讲述金蝶K/3固定资产管理系统在使用前的初始化工作。主要包括以下几个步骤1、系统参2、基础资3、初始卡4、将初始数据传5、结束初始第一节系统参数设置登录金蝶K/3主控台，选择【系统设置】→【系统设置】→【固定资产管理】→【系统参数】，打开“系统选项”界面，在“基本设置”页签可以查看和修改公司的名称、地址等信息，在“固定资产”页签可以设置启用期间、是否折旧、折旧率小数位等信息。设置完毕点击【确定】即可，如图2-1-1、图2-1-2固固下面重点介绍“固定资产”页签中的各个参数，参数说明见表2-1-表2-1-说如果企业将固定资产管理系统与总账系统集成应用，建议勾选此选90库，001.01车库，001.01.011队车库，选择此选项，则位于1队车库的某辆卡车以全称显示存放地点，显示为“车库_统统第二节基础资料设置基础资料是系统运行的数据基础，固定资产系统需要两类基础资料：第一种是公共基础一、变动方式类企业的需要，用户可以自定义所需用的固定资产变动方式。案例：增加一种变动方式，详细信息见表2-2-表2-2-代名报转图2-2-1动方式类点击【新增】按钮，打开“变动方式类别-新增”界面，录入案例资料中的各项信息，如图2-2-2所示：图2-2-2动方式类别-新毕后，返回“变动方式类别”界面，如图2-2-3所示：图2-2-3动方式类图2-2-4变动方式类别套打设在该界面直接点击【打印】按钮即可实现对变动方式类别的打印，如图2-2-5所示：分析与说明

图2-2-5变动方式类别打印预对于系统预设的四大类变动方式类别“增加”、“减少”、“投资性房地产转换”“其它”不能进行修改或删除，也不允许自定义新的大类三类中的子项可以通过修改代码的方式，改变其所属类别。案例中“报废”的代码是002.004，所以系统将其归属于“002减少”类别下，如果将其代码改为004.004，系统便会将其归属于“004我们可以新增“002.004.001-正常报废”和“002.004.002-报废”作为在“变动方式类别-新增”界面，凭证字和对方科目信息是为了可以顺利生成工录入相关科目信息。如果对方科目下设了核算项目，也可以在此设置。可以，和生成凭证中的没有关系。二、使用状态类固定资产使用状态类别是指固定资产当前的使用情况，系统预设了使用中、未使用、不表2-2-

案例：增加一种使用状态，详细信息见表2-2-代名否图2-2-6使用状态类点击【新增】按钮，打开“使用状态类别-新增”界面，录入案例中的各项信息，如图2-2-7用状态类别-新2-2-8所示。2-2-8“使用状态类别”界面右侧的【修改】和【删除】作。分析与说明： “使用状态类别-修改”界面中关于“是否折旧”的选择将可以决定固定资产是否计提折旧，例如对“正常使用”状态的固定资产要“计提折旧”，对“未使用”状（参见图2-2-15），若类别属性设置为“由使用状态决定是否提折旧”，则“使用状态类别”中的设置才决定是否计提折旧。大类下的子项可以通过修改代码的方式更改其归属类别，若将使用状态“已淘汰”的代码由002.001改为003.001三、折旧方法定固定资产系统为用户提供了自动计提折旧和分摊折旧费用的功能。为了实现自动计提折旧的固定资产和变动折旧要素后的固定资产计提折旧。同时，为满足企业特殊的折旧处理要求，系统还提供了自定义折旧方法的功能，用户可根据企业需要自定义折旧公式或每期折旧率，系统同样可根据这些折旧方法实现自动计提折旧和分摊费用。案例一：系统默认的年数总和法是选择“最后一期提完折旧”，现根据企业的实际需要将其更改为“最后一期剩余折旧额大于2倍当期折旧额则继续提取，否则当期提完”。打开“折旧方法定义”界面，如图2-2-9所示：2-2-9该折旧方法的编辑界面2-2-10示：旧额大于2倍当期折旧额则继续提取，否则当期提完”，然后保存即可，如图2-2-11所示：分析与说明：

系统预设的9种折旧方法，用户无法修改公式，只能修改参数选项，一旦折旧方法应如果想修改折旧公式，可以点击“折旧方法编辑”界面（图2-2-10）的【新增】按折旧方法定义中的各项参数含义见表2-2-表2-2-说净残值）比当期应该提取的折旧额2以上，则剩余折旧提完；如果剩余折旧2期应案例二：某固定资产的使用为8年，由于其使用的特殊性，需要自定义一种折旧方法，名称为特殊折旧法，这种折旧法的年折旧率均为12.5%，每个使用年度的第1至12步骤：双击“折旧方法定义”界面（图2-2-9）中的“自定义每期折2-2-2-2-12自定义每期折旧率击【增】按，在折旧法名”中录“特殊旧法，在“用”中入系统自动在“各年度折旧率”栏中显示按平均年限法计算的各年度的折旧率数值，分别选中各个年度，右侧会显示选中年度的各个期间的折旧率情况，手工将第1到11期的折旧率改为0，系统自动计算出第12期的折旧率为12.52-2-13所示：分析与说明：

自定2-2-13四、卡片类别管由于每个企业对卡片类别的划分原则不同，因此系统只提供了投资性房地产的预设类别，代码为“investmentproperty”，组案例：2-2-表2-2-代名年率单目目备则栋限折辆由使用状态决折5限由使用状态决折在房屋建筑类别中增加自定义项目，详细信息见 2-2-2-2-长面数82否单字8否步骤：别中所需的计量单位，详细信息见2-2-6：2-2-组编栋辆“固定资产类别”界面，如图2-2-14所示：2-2-14点击【新增】按钮，在弹出的界面中录入案例中的各项固定资产类别信息，如 2-2-2-2-15再点击右上角的【新增】按钮，即可保存该固定资产类别。类似地，录入002交通工类和003办公设备类的相在“固定资产类别—新增”界面中涉及的数据项说明见 2-2-2-2-说说代名完成固定资产类别的设置后，在“固定资产类别”界面，可以进行自定义项目的设置，如图2-2-16所示：2-2-16按照案例资料的要求，选中“001-房屋建筑”类别，点击右侧的【自定义项目】按钮，进入“卡片项目定义-房屋建筑”中，如图2-2-17所示：点击【增加】按钮，进入“卡片项目—编辑”的界面，如图2-2-18所示2-2-18再点击【新增】按钮，录入案例中的各项卡片项目信息，如图2-2-192-2-19点击【保存】即可将项目“面积”添加到“显示”页签中，如图2-2-20所示2-2-20卡片项定义项目中，如图2-2-21示：分析与说明：五、存放地点理。系统中没有提供预设数据，需要用户根据实际情况进行设置。案例：新增固定资产存放地点001步骤：选择【财务会计】→【固定资产管理】→【基础资料】→【存放地点 用户连续新增，增加完成后点击【关闭】返回存放地点浏览界面，如图2-2-22所示：图2-2-22放地分析与说明：六、折旧政策管当期新增、变动、清理的固定资产如何计算归集折旧额。系统预设了01-常用折旧政策，如果用户有特殊需要，也可以自己新建折旧政策方案。案例：新建一个折旧政策方案，代码为02，名称为特殊折旧政策，要求当期新止计提；当期变动的固定资产，从变动当期开始影响折旧。打开“折旧政策方案”界面，如图2-2-23所示：2-2-24图2-2-24点击【新增】按钮，保存当前方案。分析与说明：三个折旧政策选项的说明如下列入计提折旧的资产范围并计提折旧的固定资产在清理当期需列入计提折旧的资产范围并计提折旧；若不选择此选项，则此固定资产清理当期不计提折旧。选择此选项，则本期折旧从变动当期开始按变动后的折旧要素计提折旧。系统预设的折旧政策方案“01-常用折旧政策”不能修改或删除，使用过的折旧政策方案也不能修改或删除。七、资产组管理注意：初始化期间不允许使用此功能，假设初始化已经结束，也录入了固定资产卡片，我们看一下如何增加资产组。001，名称为电脑，要求将所有电脑类的卡片打开“资产组管理”界面，如图2-2-25所示：2-2-25资产组管点击【新增】按钮，弹出“资产组管理-新增”界面，在此录入代码001，名称电脑，2-2-26示：2-2-26点击【增加】，系统将弹出“固定资产列表”，如图2-2-27所图2-2-27固定资产列该列表支持编码和名称的模糊查询，支持ctrl或shift键选中多张卡片，点击【确定】2-2-28所示：图2-2-28产组管理分析与说明：第三节初始卡片录入在企业启用K/3固定资产系统前，通常有很多固定资产已经使用了若干期，企业已经有了手工的固定资产台账，因此为了保证数据的完整性，在正式启用系统前，需要将这些固定资提此提示仅在第一次录入卡片时出现，以提醒用户确定初始化期间。如果初始化期间需要调整，点击【否】，然后到固定资产系统参数（图2-1-2）中进行设置；如果初始化期间确定无误，点击【是】，然后在弹出的“卡片及变动-新增”界面，根据企业已有的固定资产台账数据，开始对固定资产卡片进行录入和编辑。新增初始化卡片时需要录入以下方面的数据：基本信息、部门及其他、原值与折旧，如果是年中启用的账套，卡片新增界面会多出“初始化数据”页签，在此页签录入本年的相关发生初始化卡片新增案例：案例新增一张固定资产卡片，名称为A区办公楼，是自建经营用建筑，面积3000平方，属于房屋建筑类，共计2，2008831日入账，目前处于正常使用状态，使用部门为，折旧费用科目是用，原币金额是75万元，预计净残值是15万元，预计使用期间是600期，开始使用日期是1988年81日，已使用240已提累计折旧24万元，其中，2008年计提折旧0.8万元，系统采用平均年限法（基于原值计提折旧。该资产有一套附属设施，价值1万元，不提折步骤：（一“基本信息”页签的录入如图2-3-2所示2-3-2目”界面，录入项目值【确定】即可，如图2-3-3所示：图2-3-3卡片自定义 如果卡片有附属设备，点击【附属设备】按钮，弹出“附属设备-编辑”界面，如图2-3-4所示：图2-3-4附属设备-编点击【增加】按钮，即可录入附属设备的相关信息，如图2-3-5所示2-3-5分析与说明：卡片项目中带有“*”标记的为必录项目，其他为非必录项目。自定义项目的必录项属性是可以设置的。项目后带有按钮的，均可以通过点击该按钮或按【F7】快捷键调出相关列表界面，在列表中选择项目值。资产类别在固定资产基础资料中好后，录入卡片时可以直接选择，一旦选定，目等信息。（二“部门及其他”页签的录入如图2-3-6所示2-3-6分析与说明：中没有预设这两个科目，可以通过点击 单一”，然后通过按钮或按【F7】快捷键进入科目列表选择费用分配科目，如果所选择的科目下挂核算项目，则科目右边的列表中会显示所挂核算项目的类别名称，单击“名称”下的按钮，可以选择明细的核算项目。如果科目下设了核算项目却没有在此指定明细核算项目，卡片无法保存，会提示“缺少核算项目数据”。（三“原值与折旧”页签的录入如图2-3-7所示2-3-7新增-原值分析与说明：所以原币金额录入75万，如果附属设备需要计提折旧，这里则要录入760，如果购进的是新设备，该项无须填写；如果购进的是“已使用期间数”是根据“原值与折旧”页签中“开始使用日期”和“基本信息”页“折旧政策”根据折旧政策管理中设置的默认折旧政策自动显示，可以更改（四“初始化数据”页签的录入如图2-3-8所示分析与说明：

如果年初1月份启用固定资产系统，卡片中是没有“初始化数据”页签如果年中（2月至12月）计提折旧0.8万元，所以在“本年已提折旧”中录入8000，系统根据图2-3-8中将资产编码顺序1，修改局部信息之后，进行保存即可。新增一张固定资产卡片，名称为B区办公楼，开始使用日期是2008年月1日，已使用6期，已提折旧0.6万元，其他信息均与案例一相同。关注要点：资产为固定资产系统启用当年购入，初始化页签如何录入。“2-3-9新增-原值“初始化数据”页签的录入如图2-3-10所示分析与说明：

2-3-10卡片新增-初始化数新增一张固定资产卡片，名称为旧车间，共1栋，属于房屋建年7月开始使用，使用部门是1车间，原值60万元，净残值12万元，现已报废，报废时提折旧48万元，其中2008年计提了0.56万元，科目信息与案例2-3-11所示：2-3-11数“部门与其他”页签录入如图2-3-12所示2-3-12其“原值与折旧”页签录入如图2-3-13所示2-3-13卡片新增-原值与折旧“初始化页签”录入如图2-3-142-3-14卡片新增-初始化数据分析与说明：案例四：新增一张固定资产卡片，名称为二车间，属于房屋建筑类，目前处于正常使用状态，开始使用日期是1988年8月1日，当时的原值是60万元，预计净残值12万元，预计使用600期，20081评估增15万元（假设增值部分用追溯调整法补提所有已使用期间的折旧，仍然按照20%的残值率计算出预计净残值为15万元。折步骤：“基本信息”和“部门及其他”页签的录入参述案例一、案例二。“原值与折旧”页签的录入如图2-3-15所示：2-3-15“初始化数据”页签的录入如图2-3-16所示分析与说明：

2-3-16数该资产购入时原值是60万元，由于2008年1月评估增值15折旧”页签录入原值75万元，在“初始化数据”页签，本年原值调增录入15系统自动倒算年初原值为60按照以前的原值60万，净残值12万，算出每期折旧额是0.08原值75万元，净15万元，每期0.1万元。截20081月，该资产共使用了233期，所以需要调增折旧233*（0.1-0.08）=4.66万元。2008年1至8月计提的折旧=0.08+0.1*7=0.78万元。因此，在本年累计折旧调增中录入46600，在本年累计折旧中录入7800，系统倒算年初累计折旧为185600。案例五：新增一张固定资产卡片，名称为小汽车，类别为交通工具类，原币金额为10万元，其中，2.44万元，原币金额1万元，汇率为7.56。净残值为1万元，开始使用日期为2007年12月，采用工作量法计提折旧，预计总工作量为10万公里已使用工作量1万公里，已提折旧0.9万元。该小汽车为一车间和二车间共同使用，分配比例各为50%，折旧费用有40%计入用，60%计入制造费用。关注要点 ①多部门使用、多折旧费用分配科目如何录入；②多币别原值如何录入③当选择工作量法计提折旧时，卡片的录入界面会发生什么变化（一）在“部门及其他”页签，使用部门选择“多个”，点击右侧的按钮进入“部门分配情况-编辑”界面，在此界面点击【增加】按钮，弹出“部门分配情况-新增”界面，2-3-17所示：保存之后系统会停留在“部门分配情况-新增”界面，可以直接点击该界面的【新增】按钮继续新增其他使用部门及其分配比例，要保证所有使用部门的分配比例之和为100%，否则系统不允许关闭“部门分配情况-编辑”界面，如图2-3-18所示：2-3-18部门分配情况-编辑最终的部门分配情况如图2-3-19所示部门分配情况录入完毕后，再看一下折旧费用分配的录入方法，首先折旧费用分配选择 按钮进入“折旧费用分配情况-编辑”界面，在此界面点击【增加】按钮，进入“折旧费用分配情况-新增”界面，录入相关信息【保存】即可，如图2-3-20所示：2-3-20卡片新增-折旧费用分配（多科目费用分配，在关闭“折旧费用分配情况-编辑”界面时，系统会提示如图2-3-21所示：2-3-21旧费用分配另外，每个使用部门的折旧费用分配比例之和都必须为100%，否则在关闭“折旧费用分配情况-编辑”界面时，弹出系统提示，如图2-3-22所示：2-3-22折旧费用分配情况-编辑最终的折旧费用分配情况如图2-3-23所示（二）“原值与折旧”页签的录入本例中的原值涉及多币别，在录入时必须先选择“多币别”，然后点击旁边的，弹出“原值原币组成-编辑”界面，点击该界面的【增加】按钮，进入“原值原币组成-新增”如图2-3-24所示：2-3-24录这样，对应的原值就录入成功，然后接着录入其他币别（）对应的原值。所有币别录入完成后如2-3-25示：2-3-25卡片新增-多币别录接着“原值与折旧”页签的其他字段，完毕后如图2-3-26所示2-3-26卡片新增-原值与折字段入没量方。凡使用工作量法计提折旧的卡片，系统都无法预计其下期折旧，当卡片保存后点击【计算折旧】按0。这类卡片在计提折旧时必须先到第四节将初始数据传递到总账将初始数据传递到总账功能只有在固定资产系统和总账系统同期进行初始化时才可以使用。建议首先进行固定资产系统初始化，初始化卡片录入完毕之后，可将固定资产科目和累计折旧科目对应的数据传递到总账系统“科目初始数据录入”界面，此种方法可以起到检查固定资产数据是否录入准确的作用，并且可以多次传递，数据以最后一次传递为准。步骤：在弹出的新增【取数据已经发生变化，是否保存”，点击【否】，2-4-1所示：2-4-1点击【将初始数据传送总账】功能，出现以下金蝶提示，如图2-4-22-4-2选择【是】，系统提示传递成功，如图2-4-3分析与说明

2-4-3总账科目的本位币币别中。如案例五固定资产卡片原值涉及和，将初据到账系将所别算递账定科目的金额中。传递初始数据的功能只能在总账系统和固定资产系统均未结束初始化的情况下才能能，以避免传送的数据确。①账套的启用时间是会计年度的第一个会计期间卡片上“原值与折旧”页签中的“原币金额”传递到卡片上“部门及其他”页签中设置的减值准备科目的期初余额（如果没有设置，则不予传递）。②账套的启用时间不是会计年度的第一个会计期间：卡片上“原值与折旧”页签中的“原币金额”传递到卡片上“部门及其他”页签（如果没有设置，则不予传递）。卡片上“初始化数据”页签的“本年原值调增（调减）”传递到卡片上“部门及其他”页签中的“固定资产科目”对应的总账科目的本年累计借方（贷方）；卡片上“初始化数据”页签中的“本年累计折旧调增”＋“本年累计折旧”传递到卡片上“部门及其他”页签中的“累计折旧科目”对应的总账科目的本年累计贷方；卡片上“初始化数据”科目”对应的总账科目的本年累计借方；卡片上“初始化数据”页签中的“本年减值准备调增（调减）”传递到固定资产基础资料“卡片类别管理”中设置的减值准备科目的本年累计贷方（借方）（如果没有设置，则不予传递）。第五节结束初始化核对原值、累计折旧、减值准备的余额与账务相符后，即可结束初始化。图2-5-1结束初始点击【开始】，提示结束初始化成用，如2-5-22-5-32-5-2结束初始化之前的功能菜2-5-3结束初始化之后的功能菜弹2-5-42-5-4固定资产系统反初始点击【开始】即可反初始化，注意，只有系统管理员组的成员才有反初始化的权限。第三章固定资产系统日常业务务包括：固定资产的增加、固定资产的减少、固定资产的变动、计提折旧、生成凭证等等。第一节卡片新增处理一、业务场景说K/3固定资产系统中新增固定资产的卡片资料，将新增的固定资产纳入整二、卡片录入案例：2008926步骤：在此录入新增资产的各项信息，我们看一下其中一张卡片“原值与折旧”页签的录入，如图所示分析与说明

3-1-1由于是新购入的设备，所以“已使用期间数”和“累计折旧”均 0三、卡片的修改及删除如果发现保存后的卡片有错误，可以调出卡片进行修改，或者直接删除这张卡片。步骤：弹出卡片的过滤界面，设置过滤条件之后点击【确定】，系统会将所有符合条件的卡片显示在“卡片管理”界面，如果不设置过滤条件，直接点击【确定】，默认显示所有卡片，如图3-1-2卡片管在“卡片管理”界面直接选中要修改的卡片，单击中的【编辑】或【删除】按钮即可进行卡片的修改或删除。也可以双击打开这张卡片，然后点击卡片上的【编辑】按钮进行修改，如图3-1-3所示：分析与说明：

图3-1-3卡片修只有当期新增、未审核且未生成凭证的卡片才可以修改或删除，否则只能对卡片进行变动或清理。卡片保存之后再双击打开，会多出“期间数据”页签，这里反映的是固定资产当期的状态，相比较“原值与折旧”页签而言，这里反映的数据是动态的，会随着固定资产系统的结账而变化，但“原值与折旧”页签反映的是历史数据不随结账而变化。四、卡片审核审核”的参数（参见图2-1-2），将审核作为企业固定资产管理的必要环节。步骤：进入“卡片管理”界面，选中需要审核的卡片，点击编辑菜单下的【审核】，即可成功审核卡片，如图3-1-4所示分析与说明：

图3-1-4片审卡片的制单人和审核人不能为同一人【审核本期所有变动】，将本期所有记录打上审核标记五、卡片套打步 骤：选择【财务会计】→【固定资产管理】→【业务处理】→【卡片查询】，3-1-5接着弹出“套打设置”界面，如图3-1-6所示3-1-6卡片套打设选择固定资产卡片对应的套打模板“金蝶固定资产卡片”，点击【保存】后关闭套打设置界面，回到“卡片管理”界面，点击文件菜单中的【卡片打印】，选择【打印】或【连续打印】即可打印卡片，如图3-1-7所示：图3-1-7卡片打第二节卡片变动处理一、业务场景说固定资产变动业务包括两一是对价值信息的变更，即折旧要素的变更，包括：1）对固定资产的后续支出，如入业的经济益超过原来估计，例延长固定产的用，使产品的质实质性提高，或使产品成本实质性降低，则可将变动金额予以资本化，计入固定资产的账面价值，在系统中可使用固定资产变动功能，调整固定资产原值；2）根据企业的实际情况，对固定资产折定资产数据的正确性，便于后续管理。二、单项资产变动案例：2008年9月对FW-2号固定资产B区办公楼重新评估，发现减值15万元，前步骤：进入“卡片管理”界面，选中需要变动的卡片，点击【变动】菜单下的【变动】或者工具栏中的【变动】按钮，如图3-2-1所示图3-2-1卡片管弹出卡片变动界面，其“基本信息”页签和“原值与折旧”页签的录入分别如图3-2-2和图3-2-3所示：卡图3-2-3录入完成后，点击【保存】，出现金蝶提示，如图3-2-4所示图3-2-4金蝶提图3-2-5卡片管理-卡片变动记分析与说明：变动处理是针对以前会计期间入账的固定资产卡片的操作（不包括固定资产的清理、报废、盘亏、投资转出等减少业务，对当期录入的固定资产卡片，不能在当期变动，可直接通过【编辑】功能修改卡片数据。变动处理时，卡片界面的“原值与折旧”页签会多出“原币金额调整”和“累计折旧调整”两个字段。“原币金额调整”中录入原值的调整金额，正数为调增，负数为调据案例信息，评估减值15万元，则在“原币金额调整”中录入-150000。关于累计折旧的调整数需要特别注意，由于该卡片使用“常用折旧政策”，变动折旧要素后从变动下期才按照变动后的要素计算折旧，所以2008年第9期的折旧也需要调整，这样就需要调整7个期间的折旧，变动之前每期折旧为1000，变动之后每期折旧为800，所以累计折旧追溯调整-1400。如果变动后期末净额＝变动后原值－累计折旧（包含当期折旧）－累计折旧调增＋累计折旧调减－变动后减值准备<0，系统将给出提示“固定资产净额不能小于零”，系统不允许保存卡片。如果变动后期末净额＝变动后原值－累计折旧（包含当期折旧）－累计折旧调增＋累计折旧调减－变动后减值准备=0，系统将提示“变动后期末净额为负，是否要继续？”选择【是】则保存卡片的变动记录，选择【否】则返回卡片变动界面以便用户继续做变动处理。是否为空，若为空，则系统作正常的检查后，直接保存此条变动记录；若不为空，会出现如图3-2-4的提示，选择【是】则系统将自动更新卡片上的净残值（净残值=变动后的原值*资产类别中所设置的净残值率并在正常的检查通过后保固定资产系统支持在一个会计期间内对同一固定资产卡片进行多次变动，但实际上是在原变动记录上的修改，最终在同一期间只产生一条变动记录。我们可以通过卡片上的【变动记录】查询该卡片的所有变动记录。三、批量变动点击【财务会计】→【固定资产管理】→【业务处理】→【变动处理】，击【变动】菜单下的【批量变动】，如图3-2-6所示图3-2-6卡片管弹出“批量变动”界面，录入需要变动的数据资料（卡片基本信息、部门与科目、折旧费用分配，及原值与折旧）后，单击【确定】即可完成批量变动，如图3-2-7所示：图3-2-7批量变分析与说明：批量变动几张卡片，就生成几条变动记录四、取消变动如果变动之后发现变动错误，需要将卡片反到变动之前的状态，只需将变动记录删除即可步骤：点击【财务会计】→【固定资产管理】→【业务处理】→【变动处理】，进入“卡片管理”界面，选择需要删除的变动记录，点击中的【删除】按钮即可，如图分析与说明：

图3-2-8除变动记系统不能删除多张卡片或变动记录，即使是由批量变动生成的多条变动记录，也需要逐条删除。第三节固定资产减值处理一、业务场景说性和稳健性原则出发，应当予以确认。因此企业在期末或至少在每年年终，需对固定资产逐项进行检查，确认资产是否发生减值，如若发生减值，应当按照要求计提减值准备。注意：新会计准则日后转回固定资产已计提的减值准备。建议用户在固定资产系统二、单项资产计提减值准备案例：2008年9月底对编码为FW-4的固定资产“二车间”按其原值的10%计提步骤：图3-3-1卡片管10%，击【应用】按钮，系统会自动计算本期计提的减值准备并填入对应的单元格，如图3-3-2所示：图3-3-2减值准备计选择“变动方式后”，点击【确定】按钮，系统自动生成一条变动记录，显示如图3-3-3卡片管分析与说明：法为：选中一张卡片，点击中的【变动】按钮，弹出卡片变动界面，直接在“原值与折旧”页签的“减值准备”字段中录入减值准备金额，参见图3-2-3所示。假设某张卡片已经计提了1万元的减值准备，现在需要对其补提0.4万元，如果使用变动功能，直接在“减值准备”字段中录入1.4万元，如果使用专门的减值准备功能，则要在“本期计提减值准备”字段中录入0.4万元。需要注意，批量变动功能无法对卡片批量计提减值准备。固定资产计提减值准备时的变动方式不允许选择“投资性房地产转换”大类，包括三、批量计提减值准备当多项固定资产发生减值时，若减值比例或金额基本相同，可以对多张卡片计提减步骤：进入“卡片管理”界面，按住Shift键或Ctrl键，用鼠标单击选择多条需要变动的卡片，单击【减值准备】，弹出“减值准备计提”界面，可以选择按照原值或净值图3-3-4值准备计选择“变动方式”后，点击【确定】按钮，系统会生成固定资产计提减值准备的变动记录注意：系统支持按资产组计提减值准备，在图中点击“资产组名称”后面的，弹资产组选择界面，选择要计提减值准备的资产组，系统便将该资产组下的符合减值准备计提条件的固定资产携带至“减值准备计提”窗口，然后按照前述方法每张卡片的“本期计提减值准备”字段，【确定】即可。四、转回减值准案例：将编码为FW-4的固定资产“二车间”减值准备转回2.5万元，但阳光公步骤：产卡片“二车间”，点击中的【减值准备】按钮，弹出“减值准备计提”界面，直接在“本期计提减值准备”字段中录入-25000，如图3-3-5所示：图3-3-5减值准备计固定资产减值准备能否成功转回取决于固定资产系统参数“不允许转回减值准备”是了固定资产系统参数“不允许转回减值准备”，点击【确定】后，弹出金蝶提示，如图3-3-6所示：图3-3-6不允许转回减值准备的提选择【是】，系统弹出一份关于计提减值准备的报告，如图3-3-7所示图3-3-7减值准备变动不成功第四节卡片清一、业务场景说然，固定资产发生损毁；对外投资转出固定资产；外捐赠出定资；非现资抵偿式转固资；非货换的二、单项资产清案例：2008年9月将刚刚购入的资产“BG-1电脑”出去，取得收入5000元。进入“卡片管理”界面，选中BG-1号卡片，点击中的【清理】按钮或者【变动】菜单3-4-1所示：图3-4-1片弹出“固定资产清理-新增”的界面，在此界面录入残值收入5000元，变动方式为“出售”，为“固定资产出售”，如图3-4-2所示：图3-4-2固定资产清理-新录入完毕后点击【保存】，弹出金蝶提示，如图3-4-3所示图3-4-3金蝶提若确认清理，单击【确定】按钮，系统将生成一条固定资产的清理记录，如图3-4-4示分析与说明：

图3-4-4卡片管理-清理记如果只是部分清理资产，则在“固定资产清理-新增”界面中的“清理数量”中录资产系统参数中进行设置。三、批量清理步骤：进入“卡片管理界面”，按住Shift键或Ctrl键，用鼠标单击选择多条需图3-4-5卡片管理-批量清图3-4-6批量清四、取消清理 的变动记录！”，要删除清理记录操作步 骤：进入“卡片管理”界面，选中清理记录，点 中的【清理】按钮【变动】菜单下的【清理】，弹出金蝶提示，如图3-4-7所示图3-4-7卡片管理-查看清理记选择【是】，出现“固定资产清理-编辑”界面，如图3-4-8所图3-4-8删除清理记若要删除该清理记录，直接点击“固定资产清理-编辑”界面右侧的【删除】按钮，出取消清理的操作。第五节卡片拆一、业务场景说卡片拆分可以满足企业逐步细化资产管理的需要，用户可以通过卡片拆分将原来成批、成套管理的资产（即在固定资产中仅录入了一张固定资产卡片）拆分成多项资产进行管理。卡片拆分既可以处理当期新增的卡片，也可以拆分以前期间录入的卡片。二、卡片拆分案例：将编码为FW-1的卡片“A区办公楼”拆成两张卡片，数量各为1，原值、步骤：进入“卡片管理”界面，选中FW-1号卡片，点击【变动】菜单下的【拆分】，如图3-5-1所示：图3-5-1卡片管理-卡片拆弹出“卡片拆分”界面，根据案例要求，录入卡片的拆分数量为2，拆分类型选择按数量拆分，如图3-5-2所示：图3-5-2卡片拆点击【确定】按钮后，出现系统的拆分结果，如图3-5-3所示图3-5-3卡片拆分结分析与说明

图3-5-4卡片管理-卡片拆分记数为0，系统会控制拆分后卡片上的资产数量为整数，且数量之和与原卡片上的资产数量相等。当期做过变动的资产当期不能拆分，必须删除变动记录后才能进行拆分。三、取消拆分【删除】按钮即可；要删除母卡片的完全清理记录，可参照前述反清理操作第六节凭证管K/3固定资产管理系统除了可以对固定资产卡片进行新增、减少、变动、折旧计提和费用分摊的业务处理外，还提供了凭证管理功能，依据会计制度和准则的规定，完成对前述业务的会计核算处理。固定资产管理系统生成的凭证将自动传递到总账系统，实现财务业务管理，保证固定资产管理系统和总账系统的数据相符。一、凭证管理选项设置菜单下的【选项】，如图3-6-1所示：图3-6-1凭证管异常处理：用户可选择在凭证生成过程中发生异常时的处理方式：要么总是给出提示，要么针对异常分别处理，如图3-6-2所示：图3-6-2凭证管理-选项方案设所示：图3-6-3凭证管理-选项方案设二、生成凭证案例：对前述固定资产新增、变动、减值准备及报废业务，应用固定资产系统（一）按单生成假设先对新增的FW-5号资产“新车间”单独生成凭证，进入“凭证管理”面，如图3-6-4所示图3-6-4按单生成凭单击【开始】，出现报错提示，如图3-6-5所示图3-6-5生成凭证报单击【是】，弹出凭证界面，如图3-6-6所示图3-6-6记账凭由图3-6-6可见，凭证出错的原因是缺少贷方科目，在凭证界面中可以手工填入贷方科（假设为1002.01工商银行），保存后退出凭证录入界面，系统提示“完毕，共生成1证”，如图3-6-7所示：图3-6- 分析与说明：

图3-6-8凭证管础资料-变动方式类别”中的信息。上述凭证保存时出错的原因是变动方式“购入”基资料没方目。击财务计→固资产理→【础资3-6-9如果同关科目信息完整，这样就省去了手工调整凭证的麻烦。图3-6-9变动方式类如果是清理、减值准备和投资性房地产业务，还需注意“凭证管理-选项方案设置”界面中的科目选项（如图3-6-3），计提减值准备生成凭证时，对方科目优先取此处设置的科目信息，如果这里没有才去取变动方式类别中的科目信息。可以通过“凭证管理”界面中的【查看】、【修改】、【删除】、【审核】按钮对生成的凭证进行查看、修改、删除或审核操作。（二）汇总生成面，按住Ctrl或Shift键，选中这两条新增固定资产的卡片记录，点击中的【汇总】按钮，弹出“凭证管理-汇总生成凭证”界面，如图3-6-10所示图3-6-10汇总生成凭与按单生成凭证界面（如图3-6-4）相比较，汇总生成凭证时，参数“固定资产凭证分录分开列示”为黑色可选状态，此选项勾选与否会直接影响生成凭证的效果。假设变动方式“购入”的相关信息已经完整，凭证字为“付”，对方科目为“1002.01工商银行”。不勾选“固定资产凭证分录分开列示”，生成的凭证如图3-6-11图3-6-11勾选“固定资产凭证分录分开列示”，生成的凭证如图3-6-12所示3-6-12记账凭由此可见，不选择“固定资产凭证分录分开列示”，系统会将多张卡片的科目金分析与说明：凭证为“购入--小汽车”。凭证时，凭证为：变动方式；若选中选项“固定资产分录分开列示”，则系统在生成凭证时，凭证为：变动方式+资产名称。三、凭证查询进入“凭证管理”界面，点击中的【序时簿】按钮或【查看】菜单下的【序时簿】，-1--图3-6-13图3-6-14会计分录件查询所需凭证。会计分录序时簿界面和凭证管理界面可以随时切换，单击中的【变动】按钮或【查看】菜单下的【变动业务】便可切换到凭证管理界面。第七节报表查金蝶K/3固定资产管理系统不仅提供了完整的业务处理功能，还提供了丰富的统计报表成本分析，为企业进行固定资产投资、保养、修理等提供决策依据。一、统计报表（一）资产固定资产可以对指定期间企业各类固定资产信息进行详细查询，并可将固定资产从不同角度进行多级汇总和排序。固定资产上的数据来源于固定资产卡片和计提折旧的数据。步骤：单的过滤界面，该界面有三个页签：基本条件、报表项目和过滤条件，分别如图3-7-13-7-23-7-3图3-7-1资产过滤-基本条图3-7-2资 分析与说明

图3-7-3资产过滤-过滤条“基本条件”页签需要注意的是在册固定资产、退役固定资产与机制标志的配合使用。如果不勾选任何机制标志，只勾选<在册固定资产>，可以过滤出机制标志为<新增>、<变动>和<部分清理>的资产；只勾选<退役固定资产>，可以过“报表项目”页签可以设置项目排序、项目是否显示、是否小计及多级汇总等列和“多级汇总”列才能进行选择，但由于不同报表项目的性质不同，项目排在“过滤条件”页签，通过项目、关系、值的设定可以帮助客户缩小查询范围，更快更准确地查询到需要的卡片。过滤界面设置完毕后可以保存成方案，下次进入直接选择方案即可3-7-4分析与说明：

3-7-4资产由于述案例中固定资产的过滤界面设置了按“变动方式”的最明细级进行汇总小计（如图3-7-2所示，所以在资产界面我们可以看到各种变动方式的合计数（如图3-7-4所示。资产，单击中的【卡片】按钮，可以弹出该项资产的卡片界面。几种币别的币别名称、币别汇率、原值原币以及原值本币等数据，如图3-7-4中的JT-1（二）固定资产价值变动表固定资产价值变动表提供了每张固定资产卡片原值、累计折旧、减值准备的期初余额、（三）数量统计固定资产数量统计表反映指定期间固定资产的数量（包括计量单位及原值信息，该表的数据依据是固定资产卡片最后一次变动后的信息。可以按类别、使用部门、存放地点、经济用途、变动方式、使用状态等项目的指定级次汇总进行多级汇总（四）到期提示固定资产到期提示表反映按使用计算在指定期间到期的全部固定资产资料，包括到期固定资产的使用时间、到期时间、原值、折旧等信息。并可在该报表上通过单击中的（五）处理情况固定资产处理情况表反映固定资产因而减少的信息，可以按类别、使用部门、（六）附属设备明细表附属设备明细表用于统计固定资产附属设备信息，以加强附属设备的管理。内容包括：（七）修购基金计提情况表修购基金计提情况表反映固定资产在指定期间修购基金的计提情况、剩余的修购基金等（对整个系统二、管理报表（一）固定资产明细账固定资产明细账可以查询一个或多个会计期间的资产明细数据，同时在当期进行了凭证处理的，还可以看到对应的凭证字号信息。1、固定资产明细账查步骤：3-7-5、3-7-6所示：3-7-5固定资产明细账过滤-基本条件3-7-6固定资产明细账过滤-过滤条件分析与说明：“基本条件”页签主要是设置固定资产明细账的查询期间，可以进行单期或跨期查询。“过滤条件”页签提供了四个选项，用户如果选择全部，系统将全部卡片信息显示在一页上，用户也可以按类别、按部门、按卡片设置过滤条件，系统会将查询结果分页显示，即一个类别或一个部门或一张卡片显示一页。设置好过滤条件后，“固定资产及累计折旧明细账”界面，如图3-7-分析与说明：

3-7-7固定资产明细换固定资产明细账可以跨期间查询固定资产原值、累计折旧、净值等各项信息，可以反映各个资产的进出明细，还能查看各个资产的凭证信息。币／”，原币金额栏显示“24400/10000”，其他金额栏同单币别资产无异，均2、固定资产明细账套菜单下的【使用套打】，如图3-7-8所示：3-7-8固定资产明细然后点击【工具】菜单下的【套打设置】，如图3-7-9所示3-7-9定资产明细3-7-10账”界面，点击【文件】菜单下的【打印预览】进入固定资产明细账预览界面，在预览界面点【文件】菜单下的【选择打印】，如图3-7-11所示3-7-11弹出“选择打印”界面，如图3-7-12所示3-7-12选择打用Shft或trl选择张片，点【定】可印张卡的明（二）折旧明细设置好过滤条件后，进入折旧明细表的界面，如图3-7-13所示3-7-13分析与说明：需要特别注意的是“本年折旧额”和“本年实际计提折旧额”这两个字段，下面举例说明两者的区别。假设账套2008年第9期启用，当前在第10期，某张初始化卡片的“初始化数据”页签录入的“本年累计折旧调增”金额为200为100，第9期系统自动计提折旧150，并在9期做了变动处理调增累计折旧20，第10期在“折旧管理”中将该卡片的“本期折旧额”手工修改成12310期的“折旧明细表”，其中“本年折旧额”=200-100+150+20+123=393，“本年实际计提折旧额”=150+123=273。所以，“本年折旧额”中包括了初始化录入时及结束初始化之后的累计折旧调整数据，而“本年实际计提折旧额”不包括这部分数据，即可得出：“本年折旧额”指本年所有累计折旧之和，包括变动引起的累计折旧的调增调减和初始化录入时累计折旧调整的数据之和；“本年实际计提折旧额”指用期末处理中计提折旧操作所计提的实际折旧发生额，如果在折旧管理中修改计提的折旧额，那么“本年实际计提折旧额”的折旧额是以修改后的折旧额进行汇总。（三）固定资产变动及结存表固定资产变动及结存表反映指定会计期间固定资产变动（包括增加和减少的金额以及当期结存的金额，同时对于当期新增，当期又减少了的固定资产，在该表中会包含这一进一出的数据。这张表根据固定资产卡片、固定资产变动和清理、减值准备计提、以及折旧计提等综合统计得到。（四）折旧费用分配表折旧费用分配表可以查询一个或多个会计期间固定资产计提折旧后折旧费用分摊及核算的详细情况，可以按类别、使用部门、存放地点、经济用途、变动方式、使用状态等项目的指定级次进行多级汇总。该表通常按固定资产类别和使用部门进行汇总查询，用以查询每个类别（五）折旧汇总表折旧汇总表用于查询指定期间按指定项目汇总的固定资产价值及折旧信息，汇总项目可表所不同的是，折旧汇总表不显示具体的固定资产信息。（六）资产构成资产构成表反映指定会计期间固定资产按照不同项目（按类别、使用部门、存放地点、经济用途、变动方式、使用状态等分类后固定资产原值的构成比例，可以帮助企业掌握固定资产的价值分布情况。（七）变动历史记录表卡片变动历史记录表以分页形式，反映某一固定资产的历史变动情况，包括基础信息变更、价值变更等。第八节固定资产设备检修固定资产在生产经营过程中，会发生损坏或自然磨损，为延长固定资产的使用，或使一、设备检修记录单新增步骤：点击【财务会计】→【固定资产管理】→【业务处理】→【设备检修】，击中的【增加】按钮，如图3-8-1所示：图3-8-1设备检修弹出“设备检修记录单-新增”界面，在此界面顺序录入相关检修数据，单击【保存】即可，如图3-8-2所示：分析与说明：

图3-8-2资产类别和资产编码可以按【F7】键在列表中选择，选定资产编码后资产名称、计量单位和数量会由系统自动带出。检修员可以按【F7择，也可以手工录入。故障现象、分析原因和检修结果手工输入即可。如果检修记录单上的数据项不能满足企业需要，可以单击“设备检修记录单-新增”界面中的【自定义项目】按钮新增自定义项目，然后在左下角进行录入。二、设备检修记录表查询点击【财务会计】→【固定资产管理】→【业务处理】→【设备检修】，图3-8-3分析与说明：显示资产小计：选择此项，将相同的资产进行小计；显示类别合计：选择此项，显示同一类别资产的合计数；显示本期合计：选择此项，按同一期间进行该期所有资产的合计；显示本年累计：选择此项，按同一年度进行该年度所有资产的合计；显示总计：选择此项，将所有资产进行合计计算显示总计数。三、设备检修单套打的【套打设置】，如图3-8-4所示：3-8-4设备弹出“套打设置”界面，如图3-8-5所示3-8-5保存模板后关闭套打设置界面，返回“固定资产设备检修表”界面，点击【文件】菜单下的【单据打印】，选择【打印】或【连续打印】即可，如图3-8-6所示：3-8-6设备检修单打第四章固定资产系统期末处理完成当期固定资产日常业务处理后，就可以准备结账到下一期间。结账之前，需要对折旧方法为“工作量法”的卡片录入工作量数据，然后计提折旧并生成凭证，接着进入“折旧管理”对已提的折旧进行检查，并可在此可对本期折旧金额进行调整，检查或调整无误后进行期第一节工作量管理如果系统存在使用工作量法计提折旧的卡片，必须首先在“工作量管理”中当期工作2008年9月，JT-1号固定资产“小汽车”的当期工作量为1000步骤：点击【财务会计】→【固定资产管理】→【期末处理】→【工作量管理】，弹出“工作量编辑过滤”界面，根据需要设定过滤条件，单击【确定】进入“工作界面，在“本期工作量”中录入案例数据1000，点击中的【保存】按钮，如图4-1-1所示：分析与说明：

图4-1-1工作量管改，单击中的【还原】按钮即可恢复到上一次保存的本期工作量；【调整】可Ctrl或Shift键选择多项固定资产，然后单击系统提供了工作总量查询，供用户查询各项固定资产在各会计期间的当期工作量。过滤条件后，进入“工作总量查询”界面，如图4-1-2所示：4-1-2工作量汇总查第二节计提折案例：计提阳 步骤：弹出“计提折旧”界面，如图4-2-1所示：4-2-1点击【下一步】，设置折旧凭证的和凭证字，如图4-2-2所示图4-2-2计提折图4-2-3计提折如果本期已经提过折旧，系统会提示：“是否重新计算折旧？”，选择【是】，系统继续计提折旧，完成后将提示生成折旧凭证的凭证字号等信息；如果本期是第一次计提折旧，系统直接在计提完折旧后提示生成的凭证信息，如图4-2-4所示：图4-2-4计提折旧单击【完成】，结束计提折旧操作并退出“计提折旧”界面分析与说明：第三节折旧管完成计提折旧后，可以在“折旧管理”中，对已提折旧进行查看和修正。案例：2008年9月，系统对FW-2号卡片“B区办公楼”计提折旧1000，但由于调账需要，需在“折旧管理”中将其9月份的折旧调整为1500。另外，由于当期还做了其他变动，需要重新计提当期折旧。点击【财务会计】→【固定资产管理】→【期末处理】→【折旧管理】，设置过滤条件后，进入“折旧管理”界面，此表中列示了所选固定资产的“本期折旧额”、“本期应提折旧额”及“未提折旧额”，找到FW-2号卡片“B区办公楼”，将其“本期折旧额”修改为1500，点击中的【保存】按钮，如图4-3-1所示：图4-3-1折旧管B区办公楼”的折旧时，才会按照“折旧管理”中修改后的数据1500计提，否则按1000计提。如图4-3-2所示：分析与说明

图4-3-2未提折旧额：等于固定资产的本期期初净额－本期折旧额－预计净残值第四节自动对为了防止用户不通过固定资产系统直接在总账系统录入固定资产凭证，导致固定资产和统的财务数据进行核对，及时发现错误。步骤：点击【财务会计】→【固定资产管理】→【期末处理】→【自动对账】，图4-4-1对账方第一次使用自动对账功能时，对账方案为空，首先需要设置对账方案，点击【增加】，总账系统科目，科目设置完成后，录入方案名称并单击【确定】保存方案，如图4-4-2所示：图4-4-2固定资产对“包括未过账凭证”选项，如图4-4-3所示：图4-4-3对账方点击【确定】后，显示固定资产系统和总账系统的对账结果，如图4-4-4所示4-4-4自动对账结分析与说明：如果要严格控制固定资产系统和总账系统数据的一致性，建议在固定资产系统参数4-4-5账结果平衡，但结账时仍然出现这种提示，主要是因为没有设置默认对账方案，设置会在方案名称后面加上“默认”标志。4-4-5期末结账时对账不通过的错误提第五节期末结步骤：弹出“期末结账”界面，如图4-5-1所示：4-5-1固定资产期末结点击【开始】系统提示“结账成功”，系统转200810期，如果发9期的业务有错误或遗漏，可以反结账到第9期进行修改，操作方法为按住Shift键，双击【期末结账打开“期末结账”界面，如图4-5-2所示：4-5-2固定资产反结选择“反结账”，单击【开始】，系统提示“反结账成功”，系统转回2008年第9期第五章系统工具K/3固定资产账套中将固定资产基础资料及卡片引出到外部文件中，“引入”是将固定资产基础资料和卡片从外部文件引入到K/3固定资产账套中。第一节固定资产在进行固定资产基础资料引出引入时应当注意，引入的文件建议是利用K/3固定资产基础（即引入账套础资料的引入引出一般应用于企业结转新账套。案例：新建一个账套，账套号为02.02，账套名称为“阳光公司新账套启用期间为第10期，其“基础资料-公共资料”部分已经通过系统工具从账套“阳光公司” “阳光公司”账套中的固定资产基础资料引入到“阳光公司新账套”中步骤：（一）引出固定资产基础资料登陆任意一个账套，在K/3主界面左上角，点击【系统】菜单下的【K/3客户端工具包】，如图5-1-1所示：5-1-1系统弹出“金蝶K/3客户端工具包”界面，如图5-1-2所示5-1-2客户端工具账套登陆界面5-1-3示：5-1-3账套登陆界选择源账 “阳光公司”即引出账套，输入用户名和登陆，进入“固资产引出引入向导”界面，如图5-1-4所示5-1-4固定资产引入/引示5-1-5账套固定资产数据引出向导选择引出文件的保存路径（假设保存在D盘下的“固定资产基础资料”文件夹中）击【下一步】，进入相关数据表的中英文对照界面，如图5-1-6所示5-1-6账套固定资产数据引出向导再点击【下一步】，系统提示引出结果，如图5-1-7所示5-1-7账套固定资产数据引出向【确定】之后，点击【完成】即成功引出固定资产基（二）引入固定资产基础资料登陆任意一个账套，在K/3主界面左上角点击【系统】菜单下的【K/3客户端工具包如图5-1-1所示，进入“金蝶K/3客户端工具包”界面，如图5-1-2所示，选择【数据交换5-1-8示：5-1-8选择目标账套“阳光公司新账套”即引入账套，输入用户名和登陆，进入“固定资产引出引入向导”界面，如5-1-9示：5-1-9账套数据引入向示5-1-10账套数据引入向选择引出的固定资产外部文件的保存路径后，点击【下一步】，出现一个提示窗口，如图5-1-11所示：5-1-11账套数据引入向点击【下一步】，出现提示窗口，如图5-1-125-1-12金蝶提点击【是】，金蝶提示，如图5-1-13所示5-1-13金蝶提点击【是】，提示引入结果，如图5-1-14所示5-1-14引入完注意：使用K/3固定资产基础资料引出引入功能将固定资产基础资料从源账套引入到目标账套后，固定资产卡片也会一同被引入，但是此种情况下引入的卡片数据并确，建议用第二节标准卡片引出引入案例：将“阳光公司”账套中的所有卡片引入到“阳光公司新账套中 入，就必须保证“阳光公司”当前在第9期且已经计提折旧，如果选择结束初始化新账套”结束初始化之后引入卡片，“阳光公司”已经结账到第10期且已经提完折旧。（一）标准卡片引出登陆“阳光公司”账套，选择【财务会计】→【固定资产管理】→【业务处理】→【标准卡片引出】，弹出引出标准卡片向导界面，如图5-2-1所示：图5-2-1引出标准卡点击【下一步】，如图5-2-2所示图5-2-2引出标准卡点击按钮（如图5-2-2），弹出“指定输出卡片库”界面，如图5-2-3所示5-2-3指定引出卡片的保可在此选择引出文件的保存路径，录入文件名，并选择文件格式，系统支持mdb、ini、xlsxls回到引5-2-45-2-4引出标准卡点击【下一步】，选择引出卡片的范围，如图5-2-55-2-5户可以将日期范围放到足够大。另外，卡片期间需选择0到12期，0期指的是初始化期间，如果不选择从0卡片引出界面，如图5-2-6示：5-2-6引出标准卡击【开始引出】执行卡片引出，引出成功后提示如图5-2-7所示：5-2-7成功引出卡（二）标准卡片引入登陆目标账套“阳光公司新账套”，即要引入固定资产卡片的账套，选择【财务会计5-2-8图5-2-8引入标准卡请关注图5-2-8中的系统提示信息，由于之前我们已经将公共资料和固定资产基础资料从源账套引入到目标账套，保证了两个账套基础资料的一致，所以直接点击【下一步】继续执行引人即可，如图5-2-9所示图5-2-9引入标准卡点击按钮（如图5-2-9），弹出“选择卡片库”界面，如图5-2-10所示5-2-10xls格式，所以引入卡片的文件类型仍然要选择“引入标准卡片”界面，如5-2-11示：5-2-11引入标准卡点击【下一步】，弹出选择引入卡片范围界面，如图5-2-125-2-12引入标准卡在图5-2-12界面中资产编码、资产类别和存放地点若设置为空，则默认为全部。下面重点讲解选项“所有引入卡片将使用统一的入账日期”的使用情况：勾选此选项时，系统会将图5-2-12中设置的“引入卡片入账日期”同账套当前期间相比较，如果“引入卡片入账日期”在当前期间或以后期间，则以“引入卡片入账日期”作为所有引入卡片的入账日期；如果“引入卡片入账日期”在以前期间，则以当前期间的第1天作为所有引入卡片的入账日期，注意，如果目标账套是在结束初始化前执行卡片引入，则引入卡片账日期以“引入卡片入账日期”为准。不勾选此选项时，系统会将卡片上原有的入账日期同图5-2-12中设置的账日期”还有当前期间的第1天相比较，取三者中最晚的日期作为引入卡片的入账日期。设某张卡片原有入账日期是2008年8月1日，图5-2-12中设置的日期是2007年10月日，由于当前账套在200810期，当前期间第1天即2008101日，在这三个日中2008年10月1日最晚，所以这张卡片在引入后，系统会自动将其入账日期改为200810月1日。注意，如果目标账套是在结束初始化前执行卡片引入，则引入卡片后的入账日示5-2-13引入标准卡由图5-2-13可见，引入过程中如果出现错误，系统提供了三种处理方式：编辑该卡片、跳过该卡片和停止卡片引入。编辑该卡片：当引入卡片发生错误时，系统将弹出该卡片，由用户对卡片进行修改，改正确后再引入系统跳过该卡片：当引入卡片发生错误时，不引入此卡片，直接引入其他卡片；停止卡片引入：当引入卡片发生错误时，停止卡片引入。本案例错误处理方式选择“编辑该卡片”，点击【下一步】，进入执行引入卡片界面，如5-2-14引入标准卡点击【开始引入】执行卡片引入，引入成功后提示如图5-2-15所示：5-2-15引入卡片成都被成功引入，卡片上的信息是截至第10期的信息。分析与说明：用户在引入固定资产卡片时，应注意引入期间与原卡片引出期间和累计折旧之间的关系，下面是关于引入引出期间和累计折旧进行匹配的建议操作，用户可以进行参照：卡片引入到同期未结束初始化的账套，则卡片在引出当期不需计提折旧，引入累计折旧＝引出期初累计折旧。例如：引出账套在第9期，引入账套启用期间也是第9期，尚未结束初始化，则引出卡片引入到下一期未结束初始化的账套，则卡片在引出期间需要先计提折旧，引入累计折旧＝引出期初累计折旧＋本期已提折旧。例如：引出账套在第9期，引入账套启用期间在第10期，尚未结束初始化，则引出账套当期需要计提折旧后，再做引出引入操作。例如：引出账套在第9期，引入账套也在第9期，则引出账套当期需要计提折旧后，再做引出引入操作。卡片引入账套期间早于引出账套期间，则引入累计折旧＝引出期初累计折旧，这种入账日期。第六章固定资产系统特殊业务处理K/3第一节投资性房地产一、业务场景说《企业会计准则第3号-投资性房地产》对投资性房地产的确认、初始计量、后续计量、转换和处置做出了详尽的规定，金蝶K/3固定资产系统根据准则要求对投资性房地产提供全面二、成本模式（一）系统参数（二）卡片录入在成本模式下，当资产类别选择“investmentproperty-投资性房地产”时，卡片“部案 假设当前账套在2008年第91522投资性房地产累计折旧”和“1523投资性房地产减值准备”分别核算投资性房地产的累计折旧和减值准备。录入两张投资性房地产卡片，分别为1号“投资性房地产A”和2号“投资性房地产B”。两张卡片的信息基本相同。原值均为 ，预计使用期间均为600期，已使用6期，已提折旧10000，已提减值准备20000，使用平均年限法计提折旧。步骤：点击【财务会计】→【固定资产管理】→【业务处理】→【新增卡片】，6-1-3所示图6-1-2投资性房地产新增图6-1-3投资性房地产新增-部门及其（三）卡片变动无论是单项资产变动还是批量变动（不包括投资性房地产和其他类别资产一起批量变动的情况，当选择的变动方式为“固定资产转投资性房地产”时，则变动后卡片的资产类别必须为“投资性房地产”；当选择的变动方式为“投资性房地产转固定资产”时，则变动6-1-4、6-1-5所示：6-1-46-1-5企业固定资产变片“投资性房地产A”变动为“房屋建筑”类，将FW-4号卡片“二车间”变动为“投资性房地产”类1号卡片“投资性房地产A计折旧科目为“1522资性房地产累计折旧”变动后：资产类别为“房屋建筑”，固定资产科目为“1601固定资产”，累计折旧科目为“1602计折旧”FW-4号卡片“二变动前：资产类别为“房屋建筑”，固定资产科目为“1601固定资产”，累计折旧科目为“1602计折旧”计折旧科目为“1522资性房地产累计折旧”变动完成后生成两条变动记录，如图6-1-6所示6-1-6动方式不能选择“投资性房地产转换”大类下的“固定资产转投资性房地产”和“投资性房地产转固定资产”子项，如图6-1-7所示：（四）减值准备

6-1-7大类下的“固定资产转投资性房地产”和“投资性房地产转固定资产”子项，如图6-1-8所示：（五）凭证处理

6-1-8计提减值准案例：步骤：在“基础资料-卡片类别管理”中好“房屋建筑”类和“投资性房地产”类的减值准备科目，点击【财务会计】→【固定资产管理】→【业务处理】→【凭证管6-1-9所示6-1-9然后再选中固定资产转投资性房地产业务，点击中的【按单】按钮，生成的凭证如6-1-10示：6-1-10记账凭分析与说明：成本模式下，投资性房地产转换业务生成凭证的规则见 6-1-6-1-方投资性房地产转固定资借贷固定资产转投资性房地借贷三、公允模式（一）系统参数6-1-11提示：6-1-11金蝶提单击【是】，投资性房地产计量模式改为“公允价值模式”，如图6-1-12所示6-1-12固定资产系统参（二）基础资料定不计提折旧”且不能修改，如6-1-13示：资产组管

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