信用证(第四、五讲)

信用证

LetterofCredit

一、信用证定义指开证银行应申请人的要求并按其指示向第三方开立的载有一定金额的，在一定的期限内凭符合规定的单据付款的书面保证文件。

二、信用证方式的特点

1.信用证是一项自足文件（self-sufficientinstrument）

信用证虽然是根据买卖合同开立，单信用证一经开立，就成为独立于买卖合同以外的约定。

2.信用证方式是纯单据业务（puredocumentarytransaction）

信用证是凭单付款，不以货物为准。只要单据相符，开证行就应无条件付款。3.开证银行负首要付款责任（primaryliabilitiesforpayment）

信用证是一种银行信用，它是银行的一种担保文件。

SWIFT是“环球银行同业金融电讯协会”（SocietyforWorldwideInterbankFinancialTelecommunication)的缩略形式,是国际银行同业间的国际合作组织，成立于1973年，目前全球大多数国家大多数银行已使用SWIFT系统,总部设在布鲁塞尔。三、SWIFT信用证在中国，中国银行于1983年率先加入SWIFT，其总行在1985年开始使用该系统，随后中国的其他金融机构也开始加入并使用SWIFT。1.SWIFT简介SWIFT的使用，使银行的结算提供了安全、可靠、快捷、标准化、自动化的通讯业务，从而大大提高了银行的结算速度。由于SWIFT的格式具有标准化，目前信用证的格式主要都是用SWIFT电文。2.SWIFT的标准化格式

对于SWIFT电文，SWIFT组织有着统一的要求和格式——MessageType（简称MT），不同类别有不同MT格式。MT后还有三个数字,第一个数字是规定具体业务的品种的,也就是大类的,如：7打头的都是信用证（MT700）4打头的是托收（MT400）1,2打头的是汇款（MT100）

而后两个数字是表示一类中的具体格式的，如：MT700/701格式开立信用证时使用MT705格式信用证预先通知用MT707格式信用证修改用。。。。。。3.SWIFT电文表示方式（1）项目表示方式SWIFT由项目/场(FIELD)组成，如：59BENEFICIARY（受益人），就是一个项目，59是项目的代号，可以是两位数字表示，也可以两位数字加上字母来表示，如51aAPPLICANT（申请人）。不同的代号，表示不同的含义。在SWIFT电文中，一些项目是必选项目（MANDATORYFIELD），一些项目是可选项目（OPTIONALFIELD）。必选项目是必须要具备的，如：31DDATEANDPLACEOFEXPIRY（信用证有效期）。可选项目是另外增加的项目，并不一定每个信用证都有的，

如：39BMAXIMUMCREDITAMOUNT（信用证最大限制金额）。

（2）日期表示方式SWIFT电文的日期表示为：YYMMDD（年月日），如：1999年5月12日，表示为：990512；2000年3月15日，表示为：000315；2001年12月9日，表示为：011209。（3）数字表示方式

在SWIFT电文中，数字不使用分格号，小数点用逗号“，”来表示，如：5,152,286.36表示为：5152286,36；4/5表示为：0，8；5%表示为：5PERCENT

（4）货币表示方式澳大利亚元：AUD；加拿大元：CAD；人民币元：CNY；美元：USD港元：HKD；日元：JPY；英镑：GBP；

4.SWIFT信用证MT700格式代码MT格式规定非常严格，如果哪个条款的内容超过限制字数，就要用另一套电文格式MT701来补充。内容较多时，最多可有1份MT700（只能有一个）和3份MT701，页次分别是1/4、2/4、3/4、4/4。（有MT701必有MT700）5.SWIFT信用证结构一份SWIFT电文，由报头(HeaderBlock)、正文(TextBlock)、报尾(TrailerBlock)组成，还会标明发报银行和收报银行（Receiver）等。报头分：BASICHEADER基础报头,一般有收讯银行也就是通知行的SWIFT信息；APPLICATIONHEADER应用报头,一般是发讯银行也就是开证行，你只要知道从应用报头里可以找到开证行就行了；USERHEADER用户报头。报头体现了开证行对通知行的一些银行间的路径，银行会为你把关。6.信用证的主要内容分析（1）27SEQUENCEOFTOTAL（电文页次）：分母分子各一位数字，分母表示发报的总次数，分子表示这是其中的第几次。（2）40AFormofDoc.Credit（跟单信用证类别）：跟单信用证有以下几种形式：

IRREVOCABLE（不可撤销跟单信用证）

IRREVOCABLETRANSFERABLE（不可撤销可转让跟单信用证）

IRREVOCABLEUNTRANSFERABLE（可撤销可转让跟单信用证）

IRREVOCABLESTANDBY（不可撤销备用信用证）

注意：UCP600规定L/C都为不可撤销的。（3）20DOCUMENTARYCREDITNUMBER（信用证号码）：不能超过16个字符，由阿拉伯数字、英文字母或标点符号组成。（4）31CDATEOFISSUE（开证日期）：表示格式为YYMMDD（年月日，各两位），如2008年1月23日表示为080123。如没有这项，电文的发送日期（见L/C最顶上）为开证日期。（5）40EApplicableRules（适用规则），如UCP600。（6）31DDATEANDPLACEOFEXPIRY（信用证有效期和有效地点）：该日期为最后交单的日期，过期开证行承付责任解除。到期地点受益人应争取在本国。如为“Issuingbank‘scounter”活类似的开证行国家到期的，要提早寄单（对出口方不利，制单时间紧，交单不方便，如单出错，改单需要很多来回时间），最安全的做法是提前5天以上用快邮寄出。（7）50Applicant（申请人）：列明名称和地址，不超过4行每行35个字符。（8）59Beneficiary（受益人）：列明名称和地址，不超过4行每行35个字符。（9）32BCURRENCYCODE,AMOUNT（信用证结算的货币和金额）：注意小数点用逗号表示。（10）41aAVAILABLEWITH...BY...（指定的有关银行及信用证兑付的方式）

指定银行作为付款、承兑、议付。

兑付的方式有5种：BYPAYMENT（即期付款）；BYACCEPTANCE（远期承兑）；BYNEGOTIATION（议付）；BYDEFPAYMENT（迟期付款）；BYMIXEDPAYMENT（混合付款）。（11）42CDRAFTSAT...（汇票付款日期）：如atsight/25daysaftersight等。必须与42A同时出现。（可选，不是必选）（12）42ADRAWEE（汇票付款人）：必须与42C同时出现，没有则表示该L/C不需要汇票（使用汇票需要交印花税，有些银行不愿意）。

注意：UCP600规定L/C不能开成以申请人为付款人。（13）43PPARTIALSHIPMENTS（分装条款）：表示该信用证的货物是否可以分批装运。如Allowed，可一次或多次出货，NotAllowed则必须一次出货。（14）43TTRANSSHIPMENT（转运条款）：表示该信用证的货物是直接到达，还是通过转运到达。

思考：

（13）与（14）不写的话，默认是怎么样的？（15）44APortofLOADING（装运港）：可写具体港口，也可笼统写国家活大陆名称。（16）44FPortofDischarge（目的港）：可写具体港口，也可笼统写国家活大陆名称。受益人要尽量争取国外港口是具体港口，避免笼统规定。（17）44CLatestofShip（最迟装运日期）：受益人应在此日期前装运货物。（18）45ADescript.OfGoods（货物/劳务描述）：包括单价、数量、规格、贸易术语等，也可写参照语句（asperS/CNo.…)。（19）46ADOCUMENTSREQUIRED（单据要求）：包括单据种类、分数、出具机构等。是制单人员必须重点分析的。（20）47AADDITIONALCONDITIONS（特别条款）：常见有英文单据、第三方单据是否接受、某些具体内容需在全部或几种单据中体现等。（21）71BDETAILSOFCHARGES（费用负担）：出现即是要求受益人负担；无的话表示除议付费、转让费外，其他费用由开证申请人负担。（22）48PresentationPeriod（交单期限）：一般指开立运输单据（如海运提单）后多少天内交单。无此项目表示在开立正本运输单据后21天内交单。（23）49Confirmation（保兑指示）（24）53AReimbursingBank（偿付行）（25）78Instructions（给付款行、承兑行和议付行的指示）CHINAENTRY-EXITINSPECTIONANDQUARANTINEBUREAU中国出入境检验检疫CIQCCPITChinaCouncilforthePromotionofInternationalTrade中国对外经济贸易促进委员会，简称贸促会。普惠制(G.S.P)全称为普遍优惠制(GENERALIZEDSYSTEMOFPREFERENCES)，是发达国家给予发展中国家出口制成品和半制成品(包括某些初级产品)一种普遍的、非歧视的和非互惠