财政与财政职能

第二章财政与财政职能山东大学经济学院财政起源政府职能模式财政职能政府行为合理性的标准财政起源财政是一个历史范畴，伴随国家的产生而产生。国家起源的理论社会契约论掠夺理论（剥削理论）诺斯的新古典国家理论奥尔森的国家起源观财政是以国家（或政府）为主体的分配活动，是国家在社会再生产过程中，通过多种收入形式，集中一部分国民收入，用于满足实现其职能需要的收支活动。财政起源财政一词起源于公元13-15世纪的拉丁文Finis，有结算支付期限的意思。后经演变，到16世纪转为法语，形成Finance，指公共收入和公共理财活动。17世纪后专指国家的理财活动在我国，“财政”一词出现在中文词汇中仅有百年的历史（戊戌变法）“财政”一词舶来自日本政府与市场古典自由主义：“守夜人”政府观凯恩斯主义的兴起新自由主义的兴起2008年美国次贷危机关于政府与市场的争论穷则思变，危机改变思潮2023/2/34政府职能模式保护型政府职能模式干预型政府职能模式引导型政府职能模式2023/2/35国家必须提供市场本身不能生产的公共产品国防、外交法律制定、产权保护基础设施等公共产品……随着时间的推移和社会经济发展社会公共需求的范围在明显发生变化国家提供各种公共产品的能力和范围明显变化。2023/2/36政府职能模式

保护型政府职能模式政府职能模式

干预型政府职能模式由于市场经济时常交替出现经济繁荣和经济衰退，所以政府应当采取政策措施熨平这种波动，消除经济周期的影响,对国家的经济作用持此观点的学说称为宏观经济稳定国家观。政府试图消除经济周期的影响所能采取的活动包括：改变利率、汇率、调整税率，增加公共部门的基础设施和公共品支出,扩大或缩小政府提供的转移支付和社会福利计划等宏观经济稳定国家观的缺陷:宏观经济稳定国家观没有对国家在经济中的作用到底应当多大作出定论。更为重要的是，政府的不当干预很可能是新的宏观经济不稳定的来源。2023/2/37

政府职能模式

引导性政府职能模式

发展国家观既是一种古老的思想，又是一种新观念。说它是一种古老的思想是因为可以追溯到重商主义国家观，认为国家在增加国民财富过程中起到积极作用。即使在亚当斯密思想影响的鼎盛时期，许多经济学家们都赞同国家在课征关税、建设基础设施以及为私人企业创新提供资金方面起积极作用。发展国家观又是一种新观念，经验研究表明，第二次世界大战以来，工业化比较晚的西欧国家以及日本、韩国等国家，政府能动地填补了私人企业家的某些作用而促进了社会经济发展，政府的引导活动成功地使初创产业成熟起来。高水平的公共基础设施支出是鼓励私人投资和提高总体投资水平的工具。2023/2/38政府职能模式

总结政府职能对社会公共需求的动态演变做出反应，不同发展阶段要求不同的政府职能模式政府职能的范围是相对于市场或社会的自发功能而言的，政府干预应以不妨碍市场机制的自我完善为前提既要重视政府干预的合理性，又要重视政府干预的方式和可能的不良后果2023/2/39市场经济国家基本的政府经济职能制定经济规范与维护市场秩序（诺斯悖论）保持宏观经济的稳定（政府政策本身可能是不稳定的来源）提供基础服务（经济性和社会性基础设施）培育市场体系，保证市场有序运行（地方保护和行政割据）收入再分配，实现社会公平（公平和效率如何权衡）2023/2/310政府财政职能资源配置职能（thefunctionofresourceallocation）公共物品、外部性工具：公共支出、税收、补贴收入分配职能（thefunctionofincomedistribution）经济公平和社会公平工具：税收（个人所得税、遗产税、财产税等）、转移支付经济稳定与发展职能（thefunctionofeconomicstabilizationanddevelopment）相机抉择的财政政策与自动稳定器工具：公共支出、税收、公债2023/2/3112023/2/312一、最大多数人的最大利益标准二、功利主义标准三、帕累托标准四、潜在补偿标准五、社会福利函数标准政府行为合理性的标准2023/2/313一、最大多数人的最大利益标准由英国学者杰里米•边沁提出，他认为：为最大多数人产生最大利益的政策会促进公共利益。边沁的功利主义原则是福利经济学的哲学基础。边沁认为人生的目的都是为了使自己获得最大幸福，增加幸福总量。幸福总量可以计算。边沁把资产阶级利益说成是社会的普遍利益，把资产阶级趋利避害的伦理原则当做所有人的功利原则，把“最大多数人的最大幸福”作为功利主义的最高目标。主要思想：以约翰•斯图亚特•穆勒为代表的一些功利主义者认为：一个人从消费物品或服务中获得的满足或效用的数量，至少在理论上说是可以衡量的。衡量这种公共利益的一种方法是把社会中的所有个人的总效用相加。增加社会总效用的政策，都会促进公共利益。缺陷：（1）找不到一种可以用来比较个人间效用或满足程度的有效方法。（2）按照功利主义的逻辑结果，有些社会安排会遭到大多数人的反对。当代功利主义者认为：在现实世界，作出政策建议的惟一方法是以一种公正的方式，对某些人获得的利益和其他人遭受的损失进行估量权衡。2023/2/314二、功利主义标准2023/2/315三、帕累托标准1.帕累托标准和帕累托改进2.埃奇沃斯盒子3.缺陷2023/2/316帕累托最优和帕累托改进帕累托最优：没有人可以在不使得他人境况变坏的条件下使得自身境况得到改善的状态。帕累托改进：如果一种政策变化至少使一个人的境况变好而不会使其他人的境况变坏，那么这种政策变化将提高社会福利。这种政策变化称为帕累托改进。EdgeworthBoxAdamEve00’srApplesperyearFigleavesperyearvwuyxIndifferencecurves（无差异曲线）

inEdgeworthBoxAdamEve00’srApplesperyearFigleavesperyearA1A2A3E1E3E2MakingAdambetteroffwithoutEvebecomingworseoffAdamEve00’srApplesperyearFigleavesperyearAgAhApEgghp一个帕累托有效的配置MakingEvebetteroffwithoutAdambecomingworseoffAdamEve00’srApplesperyearFigleavesperyearAgEggp1pEp1一个帕累托有效的配置MakingbothAdamandEvebetteroffAdamEve00’srApplesperyearFigleavesperyearAgEggp1pEp2Ap2p2

帕累托有效率

帕累托改进StartingfromadifferentinitialpointAdamEve00’srApplesperyearFigleavesperyearAgEggp1pEp2Ap2p2p3p4kTheContractCurve（契约线）AdamEve00’srApplesperyearFigleavesperyearAgEggp1pEp2Ap2p2p3p4ThecontractcurveEfficiencyversusEquity

（效率与公平）AdamEve00’srApplesperyearFigleavesperyearqp5p32023/2/325帕累托标准的缺陷社会福利的帕累托改进要求拟议中的政策变化要有益于某些人，但不能对任何人有害。帕累托标准使现状具有合理性。帕累托标准不能把所有可能的社会状态进行排序。2023/2/326四、潜在补偿标准（卡尔多标准）检验社会福利的虚拟补偿原则：是指如果受益者能完全补偿受损者之后仍有改善，则社会福利得到了提高。具体来说，就是市场价格在变化中，会影响人们的福利状况，即很可能使一些人受损，另一些人受益；但只要总体上来看益大于损，就表明总的社会福利增加了。那么，如果这种补偿被实际支付了，就没有人会因这种政策变化而境况变坏，这种政策变化就是帕累托改进。卡尔多标准是一种“假想中”的补偿，现实中受益者并没有对受损者进行任何补偿。希克斯补充了卡尔多标准，认为判断社会福利的标准应该从长期来观察，只要政府的一项经济政策从长期来看能够提高全社会的生产效率，尽管在短时间内某些人会受损，但经过较长时间以后，所有的人的境况都会由于社会生产率的提高而“自然而然地”获得补偿。因而人们称希克斯的补偿原则为“长期自然的补偿原则”。

2023/2/327五、社会福利函数标准（一）社会福利函数的定义（二）功利主义社会福利函数（三）纳什社会福利函数（四）罗尔斯社会福利函数（五）阿特金森社会福利函数2023/2/328社会福利函数的定义社会福利函数是把整个社会的福利与个人的福利联系在一起的函数，是个人福利的增函数；数学形式：W=f(U1,U2,……)2023/2/329功利主义社会福利函数2023/2/330两人社会假定U2U1BACOW*45°45°缺陷：福利总量最大，不考虑分配问题W=U1+U22023/2/331纳什社会福利函数U2U1OW*45°45°缺点：如果一个人的效用为负，则整个社会福利为负函数形式：W=f(U1

·

U2)（两人社会假定）罗尔斯社会福利函数：最大最小社会福利水平取决于社会中效用最低的那部分人的福利水平。该函数假定每个社会成员都有最基本的自由，他们无法预知自己处于何种效用水平上，而且，每个人都是厌恶风险的，罗尔斯社会福利函数遵循的是最大最小标准，即社会福利最大化的标准应该是使境况最糟的社会成员的效用最大化。强调机会平等和无知之幕。2023/2/3322023/2/333罗尔斯社会福利函数：最大最小函数形式：W=min[U1，

U2]

（两人社会假定）U2U1OW*45°2023/2/334阿特金森社会福利函数函数形式：该函数把社会成员分为穷人(p)和富人(r)两部分，他们的间接效用函数分别为Vp和Vr，ε为表示厌恶不平等的参数，ε越大，表示社会越厌恶不平等，越重视穷人的效用，加在穷人效用水平上的权数越大。多级政府下的政府职能和目标函数政府职能要通过多级政府来实现不同级别政府承担不同的政府职能多级政