国际贸易概论-第三部分

国际贸易

理论与实务缪东玲，龚锋，夏合群，徐晓英.国际贸易理论与实务(2版).北京：北京大学出版社，2011年8月国际贸易调整

（政策与措施）2023/2/23引导案例视频案例：1,22023/2/24基本问题231何谓国贸政策，有何类型？什么是关税和非关税措施？主要国贸措施的效应？第1节

国际贸易政策概述2023/2/26本节主要内容3.1.1贸易政策的含义及类型3.1.2贸易政策的目标和手段3.1.3贸易政策的历史演变及其理论依据国际贸易理论与实务>>国际贸易调整>>第1节国际贸易政策概述什么叫政策？政策是什么？2023/2/27计划生育政策VS放开二胎政策2023/2/28国际贸易政策2023/2/292023/2/2101.贸易政策的含义贸易政策:是各国在一定时期内对进、出口贸易所实行的政策，是各国政府为了某种目的而制定的对外贸活动进行管理的方针和原则。宏观性统一性协调性政治性国际性国际贸易理论与实务>>国际贸易调整>>第1节国际贸易政策概述2023/2/2112.贸易政策的类型按实施主体、实施范围:多边/诸边/一国的贸易政策。按其对外销生产和内销生产的保护程度:外向型/内向型贸易政策。按其对进出口商品的影响:自由/保护贸易政策。前者“不干预政策”,后者实质是“奖出限入”。国际贸易理论与实务>>国际贸易调整>>第1节国际贸易政策概述2023/2/212一国实行自由贸易政策，并不意味着完全自由。一国实行保护贸易政策，并不意味着完全封闭。政策目的、对象、范围和经济影响不同正当的保护贸易、不正当的保护贸易特别提示国际贸易理论与实务>>国际贸易调整>>第1节国际贸易政策概述2023/2/2133.贸易政策的形成资料来源：张汉林等.WTO主要成员贸易政策体系与对策研究.北京：经济科学出版社，2009.国际贸易理论与实务>>国际贸易调整>>第1节国际贸易政策概述对外贸易政策制定要考虑因素本国产品和服务在国际市场上的竞争能力本国与他国的政治关系本国在世界经济、贸易制度中享受的权利与应尽的义务各国政府领导人、政策决策者的经济思想与贸易理论本国经济结构与竞争优势本国与别国在经济、投资方面的合作情况本国国内物价、就业状况国际贸易理论与实务>>国际贸易调整>>第1节国际贸易政策概述2023/2/2153.1.2贸易政策的目标和手段市场目标：保护本国的市场，扩大本国产品的出口市场；产业目标：保护国内产业的发展，促进本国产业结构改善；资金目标：积累资本或资金；整体目标：维护和发展本国的对外经济、政治关系和利益。1.目标关税措施非关税措施2.手段国际贸易理论与实务>>国际贸易调整>>第1节国际贸易政策概述2023/2/2163.1.3贸易政策历史演变及其理论依据——视频3,4国际贸易理论与实务>>国际贸易调整>>第1节国际贸易政策概述2023/2/217续表国际贸易理论与实务>>国际贸易调整>>第1节国际贸易政策概述2023/2/218续表国际贸易理论与实务>>国际贸易调整>>第1节国际贸易政策概述第2节

国际贸易调整措施概述2023/2/220本节主要内容3.2.13.2.2关税措施_视频5,6,7非关税措施国际贸易理论与实务>>国际贸易调整>>第2节国际贸易调整措施概述关税是什么？2023/2/221(1)构成要素本国的进出口商(纳税人)进出口货物、物品海关关境区域

从量税、从价税、混合税、选择税等几种给税方法申报、查验、征税、放行税率标准税收客体税收主体

征税主体

征税范围课税标准征纳税程序1.关税的含义关税(Tariff)是一国海关在进出口商品经过关境时，强制征收的一种税收。国际贸易理论与实务>>国际贸易调整>>第2节国际贸易调整措施概述2023/2/223强制性无偿性预定性间接税关税特点(2)关税的特点国际贸易理论与实务>>国际贸易调整>>第2节国际贸易调整措施概述关税与其他国家税收的比较2023/2/224无偿性

强制性

固定性

相同点(性质)不同点特定的税收主客体属于间接税

对外性

税负通过价格转嫁给消费者

进出口商、进出口商品

对外贸易政策的重要组成部分国际贸易理论与实务>>国际贸易调整>>第2节国际贸易调整措施概述(3)关税的作用(a)保护和调节国内生产及市场——保护关税或称调节关税此即为关税的主要作用保护关税的税率一般较高，甚至高达100%以上，等于禁止进口，这种关税被称为禁止关税。关税壁垒指的就是保护关税。2023/2/225国际贸易理论与实务>>国际贸易调整>>第2节国际贸易调整措施概述(b)增加国家财政收入——财政关税为关税的次要作用，关税在财政收入中的比重在逐渐下降征收财政关税的条件2023/2/226条件进口货物国内有大量消费税率适中或较低进口货物是国内不能生产或无代用品的(3)关税的作用国际贸易理论与实务>>国际贸易调整>>第2节国际贸易调整措施概述(c)配合外交政策的需要如通过报复关税、惩罚关税对他国实施制裁；通过实施特惠税、协议关税密切与特定国家之间的关系。2023/2/227(3)关税的作用国际贸易理论与实务>>国际贸易调整>>第2节国际贸易调整措施概述2023/2/228关境:适用于同一海关法或实行同一关税制度的领域。国境:一国主权行使的区域。

特别提示若国境内设有保税区、保税仓库、自由港、自由贸易区等特定区域：关境＜国境若干个国家结成关税同盟：

关境＞国境国际贸易理论与实务>>国际贸易调整>>第2节国际贸易调整措施概述2023/2/229海关关徽

组成：商神手杖+金色钥匙寓意：中国海关依法实施进出境监督管理，维护国家的主权和利益，促进对外经贸发展和科技文化的交流，保障社会主义现代化建设。----摘自《中华人民共和国海关关徽使用管理办法》小知识国际贸易理论与实务>>国际贸易调整>>第2节国际贸易调整措施概述中国海关网站2023/2/2302023/2/231中国海关的组织机构

小知识国际贸易理论与实务>>国际贸易调整>>第2节国际贸易调整措施概述2023/2/232依据征收目的，分为财政关税(RevenueTariff)；保护关税(ProtectiveTariff)依据征收方向，分为进口税；出口税；过境税依据差别待遇，分为正税；附加税（又称特别关税，例：反补贴税CountervailingDuty、反倾销税Anti-DumpingDuty）；具有附加性质的税（差价税VariableLevy、报复关税RetaliatoryTariff）。2.关税的分类国际贸易理论与实务>>国际贸易调整>>第2节国际贸易调整措施概述2023/2/233出口税征税要因：1）限制本国资源外流，保护本国购买者的利益；2）改善贸易条件；3）取得财政收入；4）作为与发达国家的跨国公司竞争的手段。国际贸易理论与实务>>国际贸易调整>>第2节国际贸易调整措施概述2023/2/234过境税又称通过税，是一国对于通过其关境的外国商品征收的关税。过境货物对本国生产和市场没有影响，所征税率低，财政意义不大。因此，过境税相继被废除。一些国家仅征收少量的准许费、印花费、登记费和统计费等。国际贸易理论与实务>>国际贸易调整>>第2节国际贸易调整措施概述2023/2/235进口附加税进口附加税：根据某种目的，对进口商品征收正常关税外，再加征的额外关税。是限制商品进口的一种临时措施。主要目的：应付国际收支逆差，维持进出口平衡；防止外国商品的出口补贴和低价倾销；对某个国家实行歧视或报复。特点属于临时性的措施

受限制小针对性、灵活性强

种类2.反补贴税1.反倾销税4.惩罚税3.报复税5.差价税等国际贸易理论与实务>>国际贸易调整>>第2节国际贸易调整措施概述2023/2/2363.关税的征收方法从量税从价税滑准税选择税复合税国际贸易理论与实务>>国际贸易调整>>第2节国际贸易调整措施概述2023/2/237从量税额=商品数量×每单位从量税从价税额=商品总值×从价税率复合税（混合税）税额=从量税额+从价税额滑准税：与进口商品价格成反向关系，即进口商品价格越高其关税税率越低，而价格越低税率越高。目的：保持滑准税商品的国内市价相对稳定，尽可能减少国际市价波动的影响。比较项目计征手续税务管理稽查税负财政作用保护作用税则制定国际比较从量税简便容易不合理较弱较差复杂困难从价税复杂复杂合理较强较强简单容易国际贸易理论与实务>>国际贸易调整>>第2节国际贸易调整措施概述2023/2/238基本分类(1)普通税率(2)最惠国税率(TheMost-favoured-nationRate)：正常进口税通常是指最惠国税。(3)特惠税率(PreferentialDuties)，又叫优惠税率(4)普惠制税率，亦称为普惠制(GeneralizedSystemofPreference)。普遍、非歧视、非互惠(5)协定税率特别提示5.进口关税税率国际贸易理论与实务>>国际贸易调整>>第2节国际贸易调整措施概述2023/2/239对某一商品征收的关税税率越高,对该行业的保护越大?6.有效保护率国际贸易理论与实务>>国际贸易调整>>第2节国际贸易调整措施概述2023/2/240“有效保护率”(effectiverateofprotection)正确反映一个行业的实际保护程度。6.有效保护率一个国家的整体保护措施使该行业每单位产出增加值提高的百分率一个行业的有效保护率的定义国际贸易理论与实务>>国际贸易调整>>第2节国际贸易调整措施概述2023/2/241有效保护率—计算公式国际贸易理论与实务>>国际贸易调整>>第2节国际贸易调整措施概述2023/2/242每辆汽车的投入成本：

8000美元增加值

V=2000美元每辆汽车的投入成本：

8000美元+2000美元关税增加值V’=5000美元80001000080001000015000T=50%t=25%

公式（1）=(5000-2000)／2000＝150%

案例3-2:NO.1国际贸易理论与实务>>国际贸易调整>>第2节国际贸易调整措施概述2023/2/243公式（2）ej

=(T-tp)/(1-p)其中：T为最终产品名义关税，t为原材料(投入要素)的名义关税，p为原材料在最终产品中的比例。p=Z/Y

，Ｙ为最终产品价值，Z为原材料(投入要素)价值。国际贸易理论与实务>>国际贸易调整>>第2节国际贸易调整措施概述2023/2/244（1）如果p＝0，则ej=T（2）当p、t一定时，T越大，ej越大（3）

在T和t一定且T＞t时，p越大，ej越大（4）

当t＜T时，ej＞T；t＝T时，ej＝T；T＜t时，ej＜T（5）

t*p＞T，则ej＜0特别提示国际贸易理论与实务>>国际贸易调整>>第2节国际贸易调整措施概述2023/2/245关税结构升级原料或中间产品价格(Z)原料或中间产品名义税率(t)原料或中间产品税额(Zt)自由贸易下的增值(V)最终产品价格(Y)最终产品名义税率(T)最终产品税额(YT)最终品国内价(Y+YT)保护措施作用下的增值(V')有效关税率(e)50005010020%201207040%5010%55010020%2012070-5＝6530%5020%105010020%2012070-10＝6020%5050%255010020%2012070-25＝45-10%国际贸易理论与实务>>国际贸易调整>>第2节国际贸易调整措施概述2023/2/246公式（3）如果有多种中间投入国际贸易理论与实务>>国际贸易调整>>第2节国际贸易调整措施概述2023/2/247例：一部电脑国际自由贸易价格为500美元，其芯片价格为250美元，硬盘价格为50美元，A国对电脑、芯片、硬盘征收的名义关税税率分别为30％、50％和40％，请计算：A国对其计算机行业的有效保护率。A国对其计算机行业的有效保护率:∑ai＝250/500+50/500=0.6∑aiti=250/500*50%+50/500*40%=0.29ej＝（30％－0.29）/（1－0.6

）＝2.5％练习题1国际贸易理论与实务>>国际贸易调整>>第2节国际贸易调整措施概述2023/2/248练习题1设中国对小汽车的关税税率为180%，国内一典型的汽车制造商的成本结构和部件关税如下：成本项目 钢板 发动机 轮胎占汽车价格比重20% 30% 10%关税税率 60% 120% 30%（1）请计算对中国小汽车行业的有效保护率。（2）如果钢板、发动机、轮胎的关税分别降为10%、30%、5%，计算小汽车的有效保护率。（3）从上面的计算中，可以推出哪些关于有效保护率的一般结论？国际贸易理论与实务>>国际贸易调整>>第2节国际贸易调整措施概述关税措施=关税壁垒?关税壁垒（TariffBarrier）:指一国或单独关税区在关税设定、计税方式及关税管理等方面的阻碍进口的措施，特别是对进口商品征收高额关税以保护国（境）内市场的措施。一国对进口商品征收高关税，会增加进口商品的成本，提高其售价，削弱其在国内市场的竞争力，从而限制这些商品的进口，达到保护本国产品在国内市场竞争力的目的。高关税像高墙一样保护国内市场，被称为关税壁垒。WTO中可接受的关税措施不是关税壁垒。关税壁垒的限制作用在减弱国际贸易理论与实务>>国际贸易调整>>第2节国际贸易调整措施概述

简单地说，所有具有贸易扭曲效果的立法和行政措施均属于贸易壁垒。国际贸易理论与实务>>国际贸易调整>>第2节国际贸易调整措施概述关税壁垒的形式

国际贸易理论与实务>>国际贸易调整>>第2节国际贸易调整措施概述关税高峰（PeakTariffs）

指在总体关税水平较低的情况下少数产品维持的高关税。这是对关税的现象描绘。当一个国家的关税表包含的关税税率被逐章的以连续线性图表示时，该线形图可能会呈现为被一系列尖峰所隔开的高原形状，每个尖峰意味着这个产品或这组产品比有高原表示的产品享受更高的保护，这些高峰构成较高的贸易壁垒。GATT八次谈判后，各国平均关税整体下降，但有些国家还对弱势产业保留了较高的关税。如超过15%，就是关税高峰。如印尼的酒进口关税达到170%，南非2002年汽车进口关税为40%。美国平均关税为3%，但1999年对进口的玻璃制品和瓷器的关税高达38%。国际贸易理论与实务>>国际贸易调整>>第2节国际贸易调整措施概述指关税税率随产品加工程度逐步深化而不断提高的关税结构。世界各国的关税结构通常是制成品的关税税率高于中间产品的关税税率，中间产品的关税税率高于初级产品关税税率。因此，关税升级的关税结构使关税的有效保护率大大高于税则中的关税税率。当一成员关税结构中对加工程度低的原材料或初级产品征收较低关税、对加工程度高的制成品征收较高关税时，就属于关税升级。关税升级(TariffEscalation)国际贸易理论与实务>>国际贸易调整>>第2节国际贸易调整措施概述是指对商品进口的绝对数额没有限定，而对在一定时期内所规定的数量限制（配额）以内的进口商品，采用较低的税率，给予关税的优惠待遇，对超过配额的进口商品则征收较高的关税或罚款。关税配额（Tariff-rateQuota,TRQ）国际贸易理论与实务>>国际贸易调整>>第2节国际贸易调整措施概述以货物的计量单位作为征税标准，以每一计量单位的关税金额作为税率的关税。对单位价格较低的低档产品的影响较大，能较为有效地削弱这类产品在国内市场上的竞争力，阻碍其进口，进而对国内同类产品起到保护作用。实践中，从量关税被广泛应用于食品、饮料和动、植物油等初级产品。从量关税国际贸易理论与实务>>国际贸易调整>>第2节国际贸易调整措施概述以货物价格作为征税标准的关税可能对加工程度高的产品或奢侈品进口构成障碍。例：2009年3月5日，越南财政部决定提高部分乳制品的进口关税，以帮助本地的乳制品企业提高竞争力。新鲜牛奶的关税从7%增至20%，非凝固的牛奶、无糖牛奶以及奶油的关税从5%增至15%。作为制成品的原材料无糖牛奶的关税从3%增至10%。其他奶粉产品和罐装奶产品的关税依旧保持为3%～7%。该税率从2009年3月9日开始实行。从价关税国际贸易理论与实务>>国际贸易调整>>第2节国际贸易调整措施概述2023/2/257以上均为关税壁垒，除此之外还有什么壁垒呢？2023/2/2582023/2/2592.1.2非关税壁垒措施1929-1933年经济大危机出现了超贸易保护主义，各国提高关税的同时，开始使用以限制数量形式的非关税壁垒；20世纪70年代在经济危机形成了新贸易保护的压力，而受GATT约束关税不能随意提高，于是各国纷纷采用非关税壁垒措施；20世纪90年代以来，非关税壁垒不断升级，技术标准上升为主要的贸易壁垒，绿色壁垒日益突出，政治色彩越来越浓。1.非关税壁垒的含义：(Non-TariffBarriers，NTBs)指除关税以外的一切限制进口的措施。国际贸易理论与实务>>国际贸易调整>>第2节国际贸易调整措施概述2023/2/2601．进口配额制(ImportQuotasSystem)

进口配额，又称进口限额。它是一国政府在一定时期(如一季度、半年或一年)以内，对于某些商品的进口数量或金额加以直接的限制。

(1)绝对配额(AbsoluteQuotas)①全球配额(GlobalQuotas)。②国别配额(CountryQuotas)。又可分为单方面配额和协议配额。③进口商配额：进口国政府把某些商品的配额直接分配到进口商。分得配额数多的进口商就进口多，而分得配额少的就进口少。(2)关税配额(TariffQuotas)国际贸易理论与实务>>国际贸易调整>>第2节国际贸易调整措施概述2023/2/261关税配额与绝对配额的明显区别：关税配额在超过配额后仍可进口，但得征收一种较高的关税。特别提示配额的分配方式：公开拍卖；自由申请；固定受惠；私下拍卖。国际贸易理论与实务>>国际贸易调整>>第2节国际贸易调整措施概述2023/2/2622．“自动”出口配额制“自动”出口配额制(VoluntaryExportQuotas)又称“自愿”出口限制(VoluntaryExportRestrain,VER)。它是出口国在进口国的要求或压力下，“自动”规定某一时期内(一般为3年)出口国对某些商品出口的数量限制，在限额内控制出口，超过配额即禁止出口。国际贸易理论与实务>>国际贸易调整>>第2节国际贸易调整措施概述2023/2/2633.进口许可证制(ImportLicenseSystem)指商品的进口，事先要由进口商向国家有关机构申请，经过审查批准并发给进口许可证后，才可以进口，无证，一律不准进口。有定额的进口许可证VS无定额的进口许可证自动许可证VS非自动许可证国际贸易理论与实务>>国际贸易调整>>第2节国际贸易调整措施概述其他非关税壁垒措施外汇管制，一国政府通过法令对国际结算和外汇买卖实行限制来平衡国际收支和维持本国货币汇价的一种制度。进口或出口国家垄断，规定某些或全部商品的进、出口由国家直接经营，或者把商品的进、出口垄断权给予某些垄断组织。歧视性政府采购/国内税/最低限价/进口押金制度/技术性贸易壁垒/绿色贸易壁垒/企业社会责任壁垒/动物福利壁垒2023/2/264TBT的三层含义TBT技术性贸易壁垒（TechnicalBarrierstoTrade）技术性贸易壁垒协定（AgreementonTechnicalBarrierstoTrade）技术性贸易措施（TechnicalMeasurestoTrade）严苛、复杂的技术性贸易措施及其滥用，造成了技术性贸易壁垒；出于对技术性贸易措施的规范和对技术贸易壁垒的限制，产生了技术性贸易壁垒协定。技术性贸易壁垒(TechnicalBarriertoTrade,TBT)国际贸易理论与实务>>国际贸易调整>>第2节国际贸易调整措施概述2023/2/266TBT常见形式：(1)技术法规(2)技术标准(3)合格评定程序国际贸易理论与实务>>国际贸易调整>>第2节国际贸易调整措施概述2023/2/267严格、繁杂的技术法规和技术标准利用技术标准作为贸易壁垒具有非对等性和隐蔽性。发达成家常常是国际标准的制定者，而且技术标准、技术法规常常变化。以美国食品和药物进口为例，规定所有进口商品都要通过ISO9000质量认证，否则不许进口。欧盟是目前世界上技术壁垒最多、要求最严、保护程度最高的国家，其技术标准有10万多个。国际贸易理论与实务>>国际贸易调整>>第2节国际贸易调整措施概述2023/2/268复杂的合格评定程序国际社会越来越充分到质量认证和合格评定对于出口竞争能力的提高和进口市场的保护有很大作用。目前，国际社会最有影响的质量认定标准是ISO9000系列标准。美、日、欧等发达国家都有各自的合格评定体系。如日本的认证体系有25个，进口手续复杂、检验苛刻；美国有55种认证体系，如安全体系UL认证。国际贸易理论与实务>>国际贸易调整>>第2节国际贸易调整措施概述2023/2/269又称“环境壁垒”(EnvironmentalTradeBarrier)指以保护生态环境、自然资源和人类健康为借口的贸易保护措施。假借环保之名，对其他国家设置“绿色贸易壁垒”（特别是发达国家对发展中国家）20世纪80年代后期，90年代兴起，典型:1991年美国禁止进口墨西哥的金枪鱼及其制品，理由“保护”海豚生存。日本、欧洲等发达国家也纷纷效仿，通过绿色壁垒对进口产品进行种种限制。其后，“绿色”贸易保护主义开始流行。特别提示绿色贸易壁垒国际贸易理论与实务>>国际贸易调整>>第2节国际贸易调整措施概述绿色贸易壁垒的形式环境许可证制度禁止进口与环境贸易制裁绿色补贴制度繁杂苛刻的环保技术标准产品技术标准增多苛刻的绿色检验检疫措施绿色包装和标签制度绿色环境标志和认证制度《实施卫生与植物卫生措施协议---SPS协议》国际贸易理论与实务>>国际贸易调整>>第2节国际贸易调整措施概述绿色壁垒形式多样绿色关税及制裁。对达不到本国标准的进口产品征收进口附加税、课以罚款、限制甚至禁止进口。绿色技术标准和绿色标志。要求进口产品达到ISO9000和ISO14000等系列标准，对合格产品贴上绿色标志，颁发绿色许可证、配额等。绿色包装。要求包装材料节约资源，减少废弃物，利于回收，自然分解，否则将严加限制。绿色卫生检疫制度。严格的标准和程序往往成为控制发展中国家产品进口的重要手段。绿色补贴。为了公平竞争，必须将资源环境费用内在化以降低外部负经济效应，对以任何借口获得政府“环境补贴”的产品都要严加限制。国际贸易理论与实务>>国际贸易调整>>第2节国际贸易调整措施概述2023/2/272动物福利壁垒20世纪90年代以来，动物“福利”也日益受关注（视频9,10）动物福利壁垒成为西方国家限制发展中国家动物产品进口的新型贸易壁垒。目前，世界100多个国家制订了“动物福利”法规，动物被认为应享有五大自由：不受饥渴的自由、自由舒适的自由、不受痛苦伤害和疾病威胁的自由、生活无恐惧的自由、表达天性的自由。特别提示国际贸易理论与实务>>国际贸易调整>>第2节国际贸易调整措施概述2023/2/2733.以调整出口为主的措施简介1)出口鼓励措施国际贸易理论与实务>>国际贸易调整>>第2节国际贸易调整措施概述2023/2/274倾销商品倾销(Dumping)一产品自一国出口至另一国的出口价格低于在正常贸易过程中出口国供消费的同类产品的可比价格，即以低于正常价值的价格进入另一国(WTO《反倾销协议》(ADA))。外汇倾销(ExchangeDumping)为鼓励本国产品出口而故意让本国货币对外贬值，从而提高本国产品出口竞争力，争夺国际市场。(1)本国货币对外贬值的双重作用：扩大出口；限制进口。例……(2)本国货币对外贬值促进出口应具备的条件：货币贬值的程度大于国内物价上涨的程度；其他国家不同时实行同等程度的货币贬值和采取其他报复性措施国际贸易理论与实务>>国际贸易调整>>第2节国际贸易调整措施概述2023/2/275补贴(Subsidies)(1)含义：根据WTO《补贴与反补贴措施协议》(ASCM)第1、2条规定，补贴是指一成员方政府或任何公共机构向某些企业(certainenterprises，一个企业/产业或一组企业/产业)提供并授予某项利益的财政资助或任何其他形式的收入或价格支持的措施，以直接或间接增加从其领土输出某种产品或减少向其领土内输入某种产品，或者对其他成员方利益形成损害。(2)特征：补贴是一种政府（广义政府，包括中央和地方政府、受政府干预的私人机构或公共机构）行为；补贴是一种财政行为；补贴必须授予被补贴方某种利益；补贴应具有专向性。国际贸易理论与实务>>国际贸易调整>>第2节国际贸易调整措施概述2023/2/276补贴(Subsidies)(3)构成条件：①存在财政资助。②因该财政资助而授予一项利益。

(4)分类①据补贴授予的方式，分为：直接补贴和间接补贴。②据补贴运用的目的，分为：（a）出口补贴（b）进口替代补贴③根据是否存在“专向性”，ASCM将补贴分为3种：禁止性补贴(ProhibitedSubsidies)、可诉的补贴(ActionableSubsidies)、不可诉的补贴(Non-actionableSubsidies)。1979年《补贴与反补贴守则》实际上将补贴分为出口补贴、

生产补贴，并将出口补贴列为禁止对象。

国际贸易理论与实务>>国际贸易调整>>第2节国际贸易调整措施概述2023/2/277直接的现金补贴例如，韩国在20世纪60年代初制定非常具体的出口补贴标准：特等为每美元25韩元，一等为20韩元，二等为15韩元，三等为10韩元。直接的现金补贴直接扭曲了价格成本，已很少使用，也为WTO所禁止。国际贸易理论与实务>>国际贸易调整>>第2节国际贸易调整措施概述2023/2/278对出口厂商提供财政性优惠包括对出口产业的投资减免税收、减免法人税、加速折旧、出口减税等；如退还投入出口生产的进口原材料的关税负担额，即退还额在本来实际关税额的范围内，则不视为出口补贴；如对本国生产的供出口的商品退还在国内生产、仓储、调拨等环节交纳的产品税、增值税和营业税等，使出口产品不以含税价格进入国际市场，也不视为出口补贴。出口退税：是否是一种出口补贴？_视频国际贸易理论与实务>>国际贸易调整>>第2节国际贸易调整措施概述2023/2/279出口优惠金融制度通过提供出口信贷，向本国出口厂商或外国进口厂商提供优惠利率贷款，以鼓励本国的出口。卖方信贷：出口方银行向出口厂商（卖方）提供优惠利率贷款，贷款合同由出口厂商与银行之间签订；买方信贷：出口方银行直接向进口厂商（买方）或进口方银行提供优惠利率贷款，其附带条件是必须用于购买债权国的商品。国际贸易理论与实务>>国际贸易调整>>第2节国际贸易调整措施概述2023/2/280补贴(Subsidies)(5)原因扶植培育本国战略产业，争取动态比较优势；考虑本国经济发展和动态结构平衡；迫于某些利益集团的压力。(6)结果国内价格上涨，出口国生产增加，国内消费减少，出口量增加。大国出口补贴对本国经济利益造成的损失大于小国。大国使用补贴刺激出口在经济上未必是明智之举。国际贸易理论与实务>>国际贸易调整>>第2节国际贸易调整措施概述2023/2/281建立经济特区

经济特区，是指一些国家或地区在其国境以内、关境以外划出的一定区域，在交通运输、通信联络、仓储与生产方面提供良好的基础设施并实行免除关税等优惠待遇，用以吸引外国企业从事贸易与出口加工活动。早期的经济特区主要是以开展自由贸易为主，现在的经济特区已发展成为贸易、生产、科技开发等多种类型。具体形式：自由港(FreePort)或自由贸易区(FreeTradeZone)保税区出口加工区(ExportProcessingZone)自由边境区(FreePerimeter)过境区国际贸易理论与实务>>国际贸易调整>>第2节国际贸易调整措施概述2023/2/282世界成功自由贸易区广义：北美、美洲、中国－东盟自由贸易区等。狭义：巴西玛瑙斯、德国汉堡、香港和新加坡自由贸易区、上海自贸区、中韩/中澳自贸区等。小知识第

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主要国际贸易调整措施的经济效应未来一周讲座预报讲座预报/s?__biz=MjM5MTY0Njg0MA==&mid=402455858&idx=1&sn=53ebe69f4b8a3b3a1e0e548849275bf6&scene=4#wechat_redirect12.2-12.4（周三-周五）讲座40场【俄罗斯外交的历史与现实——兼谈中美俄三角关系】【帝国暮色：李鸿章与晚清政治】/s?__biz=MjM5MTY0Njg0MA==&mid=402455858&idx=6&sn=3d2d8601abff1b18a4bdcd41c401b4ca&scene=4#wechat_redirect2023/2/2843.3主要国贸措施的经济效应

3.3.1关税的经济效应3.3.2配额的经济效应国际贸易理论与实务>>国际贸易调整>>第3节主要国际贸易调整措施的经济效应1.小国模型，局部均衡分析2.大国模型，局部均衡分析3.3.1关税的经济效应国际贸易理论与实务>>国际贸易调整>>第3节主要国际贸易调整措施的经济效应进口关税一定增加进口国福利？——小国分析国际贸易理论与实务>>国际贸易调整>>第3节主要国际贸易调整措施的经济效应进口关税一定增加进口国福利？——小国分析国际贸易理论与实务>>国际贸易调整>>第3节主要国际贸易调整措施的经济效应1）进口小国：消费者剩余减少-(a+b+c+d)生产者剩余增加+a政府关税收入+c社会净福利水平下降-(b+d)其中：b是生产扭曲造成的无谓损失；

d是消费扭曲造成的无谓损失；2）世界福利：-(b+d)进口关税一定增加进口国福利？——小国分析国际贸易理论与实务>>国际贸易调整>>第3节主要国际贸易调整措施的经济效应进口关税一定增加进口国福利？——大国分析国际贸易理论与实务>>国际贸易调整>>第3节主要国际贸易调整措施的经济效应进口关税一定增加进口国福利？——大国分析国际贸易理论与实务>>国际贸易调整>>第3节主要国际贸易调整措施的经济效应

进口大国：生产者剩余（增加）+a消费者剩余（减少）-(a+b+c+d)政府关税收入（增加）+(c+e)社会净福利变化（不确定）：e-(b+d)一方面，贸易条件改善带来福利增加；另一方面，贸易量下降带来福利减少。进口关税一定增加进口国福利？——大国分析国际贸易理论与实务>>国际贸易调整>>第3节主要国际贸易调整措施的经济效应2）世界大国征收关税导致国际市场价格下降使外国出口商利益（下降）：-（e+f）进口国社会净福利水平的变化：e-(b+d)世界整体福利（净损失）：-(b+d+f)国际贸易理论与实务>>国际贸易调整>>第3节主要国际贸易调整措施的经济效应结论小国征收关税会造成社会经济净损失大国征收关税有可能提高国民收益。大国想完全由出口国来支付关税也不太可能，除非出口国的出口供给曲线完全缺乏价格弹性。国际贸易理论与实务>>国际贸易调整>>第3节主要国际贸易调整措施的经济效应结论无论大国、小国，征收关税都会导致：进口减少国内价格上涨生产增加消费缩减征收关税的影响程度会因进口国在国际市场上的地位不同而异。国际贸易理论与实务>>国际贸易调整>>第3节主要国际贸易调整措施的经济效应练习题3.2设中国是汽车进口的小国，对汽车的需求和供给分别为：Dc=2000-0.02P Sc=1200+0.03P并设国际市场上汽车的价格为10000美元，请说明下列问题：（1）自由贸易下，中国汽车的产量及进出口量。（2）中国对汽车征收每辆3000美元的进口税，国内汽车的产量及贸易量；与自由贸易相比，消费者和厂商的福利变化。国际贸易理论与实务>>国际贸易调整>>第3节主要国际贸易调整措施的经济效应3.3.2配额及其经济效应配额的经济效应(小国)国际贸易理论与实务>>国际贸易调整>>第3节主要国际贸易调整措施的经济效应给定S1D1进口配额，相当于对每单位该产品征收Pd-Pw

＝T的进口税。1)进口配额和关税异同(1)同：消费效应相同，使消费者损失了(a+b+c+d)的经济效益；保护效应相同，都使本国生产者增加了生产数量，增加了面积为a的利益。(2)异：进口配额通过减少进口供给来提高国内价格，而征收关税是通过增加进口成本来提高国内价格。另外，征收关税政府可获得c税收，而采用进口配额，c的经济效益归属则取决于政府分配进口配额的方法。3.3.2配额及其经济效应国际贸易理论与实务>>国际贸易调整>>第3节主要国际贸易调整措施的经济效应配额及其经济效应2）国内或国际市场变动时配额与关税的区别当进口国供求发生变化时，关税方式带来进口量的变化；配额引起物价的变动……3）动态分析配额产生配额，恶性循环；发放配额过程中，可能产生腐败……国际贸易理论与实务>>国际贸易调整>>第3节主要国际贸易调整措施的经济效应第

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贸易救济措施2023/2/21012023/2/21022023/2/2103本节主要内容3.4.1反补贴3.4.2反倾销3.4.3保障措施3.4.4特别保障措施国际贸易理论与实务>>国际贸易调整>>第4节贸易救济措施2023/2/2104贸易救济概念范围最广义广义狭义对象国际贸易领域内所有政府行为国际贸易领域内的行政行为“两反一保”行政行为包括立法行为、司法行为、行政行为国际货物贸易行政行为国际服务贸易行政行为与贸易有关的知识产权行政行为其他国际贸易行政行为国际贸易行政行为的三个方面：反补贴、反倾销、保障措施*贸易救济(TradeRemedy)指当外国进口对一国国内产业造成负面影响时，该国政府所采取的减轻乃至消除该类负面影响的措施。国际贸易理论与实务>>国际贸易调整>>第4节贸易救济措施2023/2/2105重要网站国内国际国际贸易理论与实务>>国际贸易调整>>第4节贸易救济措施TredeRemedy

贸易救济两反一保Anti-dumping反倾销SubsidiesandCountervailingMeasures补贴与反补贴措施Safeguards合理保障准许成员国在特定情况下撤销或停止履行正常义务，以保障某种更重要的利益为解决“不公平”贸易行为而采取的保障措施不必证明“不公平性”就可适用的保障措施在最惠国基础上实施，并对受影响国给予“补偿可采取相应的抵消措施国际贸易理论与实务>>国际贸易调整>>第4节贸易救济措施2023/2/2107针对补贴的贸易救济①国际救济，例如，根据ASCM规定的WTO争端解决机制获得救济。WTO通过GATT第6和16条、ASCM、《农业协议》里补贴的相关规定(统称反补贴规则)构建起了国际补贴、反补贴规则秩序。②国内救济，通过国内反补贴程序获得救济。国际贸易理论与实务>>国际贸易调整>>第4节贸易救济措施2023/2/2108反补贴的含义和特征①含义:反补贴是指一国政府或国际社会为了保护本国经济健康发展，维护公平竞争的秩序，或者为了国际贸易的自由发展，针对补贴行为而采取必要的救济措施。②特征:与反倾销相比，反补贴应诉主体为政府;调查范围更广泛;影响时间较长;具有更强的连锁效应。国际贸易理论与实务>>国际贸易调整>>第4节贸易救济措施反补贴的要件国际贸易理论与实务>>国际贸易调整>>第4节贸易救济措施2023/2/2110反倾销的定义反倾销(Anti-dumping)是指进口国反倾销当局依法对上述倾销行为立案、调查和采取征收反倾销税等措施，以抵消损害后果的法律行为。国际贸易理论与实务>>国际贸易调整>>第4节贸易救济措施反倾销的要件有些国家或国际组织(如欧盟)的反倾销法还规定了第四个要件，即征收附加关税符合其整体利益或公共利益。国际贸易理论与实务>>国际贸易调整>>第4节贸易救济措施（1）倾销的确定

主要取决于对出口价格和正常价值的确定以及对二者进行比较的规则。确定正常价值（正常贸易）出口国国内销售价格（优先）出口国对第三国的出口价格结构价格国际贸易理论与实务>>国际贸易调整>>第4节贸易救济措施（2）损害的确定

实质性损害实质性损害威胁----可以明显预见倾销将对相关产业造成实质性损害。实质性阻碍----倾销阻碍了新产业的实际建立过程。进口数量增长倾销对进口国内价格影响对进口国同类产品、产业的影响国际贸易理论与实务>>国际贸易调整>>第4节贸易救济措施（3）因果关系的认定

必须证明产业的损害是由相关倾销产品直接造成的，而非其他原因。思考：进口国某一产业出现产业损害，是否意味着必然存在相关商品的进口倾销？哪些因素可能对该产业造成损害？国际贸易理论与实务>>国际贸易调整>>第4节贸易救济措施2023/2/2115保障措施含义概念：保障措施(SafeguardMeasures)，又称保障条款(SafeguardClauses)，其定义各不相同，其实质是一种贸易保护措施。从广义上讲，“保障措施”指，在一个贸易协议中准许成员方政府在特定情况下撤销或者停止履行协议规定的正常义务，以保障某种更重要的利益。作用：保险机制，安全阀。国际贸易理论与实务>>国际贸易调整>>第4节贸易救济措施2023/2/2116保障措施实施一般条件一：进口数量激增(increasedimports)指进口数量的急剧增长，而不是进口价值或金额增长。包括绝对增长和相对增长进口激增是不可预见的情况(unforeseendevelopments)和进口成员履行关贸总协定义务的结果二：国内生产同类或直接竞争产品的产业受到严重损害或者严重损害威胁(causeorthreatentocauseseriousdamage)。三：进口激增是严重损害或严重损害威胁的实质性原因。国际贸易理论与实务>>国际贸易调整>>第4节贸易救济措施保障措施实施的条件保障措施实施的条件非常严格----国际收支平衡：即为了保障一国的对外金融地位而对进口实行限制(第12条和第28条b款)；保护特定产业：为了经济发展和提高人民生活水平而给予政府性资助，允许进口限制以保护特定产业(第18条a款和c款)；紧急保护：当某一产品的进口对国内直接竞争产品的生产者造成严重损害或严重损害威胁时的临时性保护(第19条)；与利益受损的成员方进行磋商并提供补偿国际贸易理论与实务>>国际贸易调整>>第4节贸易救济措施2023/2/2118保障措施原则遵循紧急性、临时性、相称性和非歧视性原则必须对那些贸易受影响的国家实施补偿国际贸易理论与实务>>国际贸易调整>>第4节贸易救济措施2023/2/2119保障措施实施形式临时保障措施期限不超过200天。只能采取提高关税的形式采取措施前应通知保障措施委员会，采取措施后应尽快与各利害关系方磋商。保障措施包括提高关税、纯粹的数量限制和关税配额三种形式。期限:通常不超过4年，全部实施期，发达国家成员共计不得超8年，发展中国家成员不得超过10年

再次实施保障措施的限制：两次措施之间须有时间间隔。国际贸易理论与实务>>国际贸易调整>>第4节贸易救济措施2023/2/2120保障措施:一般结论如保障措施涉及的产品是一些产业的中间投入品的话，那么最终产品产业利益集团会积极提供政治捐献进行游说，反对对中间产品实施保障措施，因而政府采取保障措施的可能性与保障措施所涉及的产品，与最终消费品相比，要小的多。如果受到保障措施影响的出口国，想阻止进口国实施保障措施的话，宣布进行贸易报复是一种很好的威慑，尤其是报复进口国的那些敏感的、能提供较大政治捐献的出口产品利益集团(政治影响力大的利益集团)。国际贸易理论与实务>>国际贸易调整>>第4节贸易救济措施2023/2/2121特别保障措施概述简称特保措施，最初源自美国国内法中的特别例外