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公司制度文件货币资金管理制度PAGE44文件编号货币资金管理制度版 本1.0页次1/4CY-FM03生效日期2016-1-30主管部门资金管理部目的定义本制度所称货币资金是指集团公司所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。岗位分工及付款审批财务人员各岗位原则上一年轮岗一次，至少两年必须轮岗。（CEO门报告。（一）支付计划（二）支付审批CEOCEO签字付款。（三）支付复核复核人应当对货币资金支付进行复核，复核货币资金支付批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关文件编号货币资金管理制度版 本1.0页次2/4生效日期主管部门资金管理部（四）办理支付账。严禁未经授权的部门或人员办理货币资金业务或直接接触货币资金。现金和银行存款的管理批准。借出款项需填写借款申请，注明原因，由借款部门负责人（经理/中心副总）审核。按权限办理审批手续并经财务副总裁签字方可借出货币资金。（一）（二）不准私人借用公款；（三）不准单位之间相互借用现金；（四）不准伪造用途，套取现金；（五）不准借用外单位帐户套取现金；（六）不准利用银行帐户代其它单位或个人存入或支取现金；（七）不准将单位收入的现金以个人名义存入储蓄；（八）不准保留帐外公款(即小金库)；文件编号货币资金管理制度版 本1.0页次3/4生效日期主管部门资金管理部（九）（十）理。票据及有关印章的管理商业汇票（含银行承兑汇票和商业承兑汇票）提示付款期限自汇票到期日起十日内，持票人应在其提示文件编号货币资金管理制度版 本1.0页次4/4生效日期主管部门资金管理部付款期内及时委托银行收款。按规定需要有关负责人签字或盖章的经济业务，必须严格履行签字或盖章手续。监督检查行检查。货币资金监督检查的内容主要包括：（一）货币资金业务相关岗位及人员的设置情况。重点检查是否存在货币资金业务不相容、职务混岗的现象。（二）货币资金授权批准制度的执行情况。重点检查货币资金支出的授权批准手续是否健全，是否存在越权审批行为。（三）支付款项印章的保管情况。重点检查是否存在办理付款业务所需的全部印章交由一人保管的现象。（四）票据的保管情况。重点检查票据的购买、领用、保管手续是否健全，票据保管是否存在漏洞。对监督检查过程中发现的货币资金内部控制中的薄弱环节

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